ניכוי מס בהוצאות השקעה - באילו עמלות אתה יכול לנכות?

מאמר זה יסקור:

1. אילו השקעות תוכלו לנכות.
2. כמה אפשר לחסוך.
3. כאשר הניכוי אינו חל.

לקבלת עזרה בנושאים אחרים, עיין במדריך המס המלא שלנו.

הוצאות השקעה שתוכלו לנכות

ניתן לסכם בקצרה את הכללים הרחבים לניכוי הוצאות השקעה. על הוצאות ההשתתפות העצמית להיות:

• רגיל והכרחי לאחד:
  • לייצר או לגבות הכנסה.
  • לנהל נכסים המוחזקים לצורך הפקת הכנסה.
• קשור ישירות להכנסות או לרכוש מניב.
• חייבים במס.

ליתר דיוק, תוכלו לנכות את הדברים הבאים:

• שכר טרחת עורך דין או חשבונאות לייצור או גביית הכנסה חייבת.
• דמי שירות עבור תוכניות השקעה אוטומטיות והשקעה מחדש של דיבידנד.
• הוצאות משרד, כגון שכר דירה או עזרה פקידותית שנגרמו בקשר להשקעות שלך או לגביית ההכנסה החייבת על ההשקעות שלך.
• העלות להחלפת ניירות הערך החייבים במס המוטחים, שאבדו, נגנבו או נהרסו.
• עמלות המשולמות למתווך, לבנק או לנאמן בכדי לגבות הכנסות מהשקעה.
• שכר טרחה עבור ייעוץ וייעוץ לגבי השקעות המניבות הכנסה חייבת.
• השכרת כספת אם אתה משתמש בה לאחסון מניות חייבות, אג"ח או מסמכים אחרים הקשורים להשקעה.
• עמלות ששולמו כדי להקים ולנהל את נאמנותך הניתנת לביטול ככל שהיא לייצר הכנסה חייבת או לנהל נכס.
• הוצאות השקעה מגורמים עוברים כגון קרנות נאמנות שלא הוצעו לציבור, תאגידים S או שותפויות, בתנאי שההוצאות קשורות להכנסה חייבת במס.
• עלות עלוני השקעות, מגזינים, או מנויים לאתרים לאתרי חדשות וכלי מחקר בבורסה, כל עוד אתה משתמש בהם כדי לקבל החלטות לגבי השקעות חייבות במס..

מתי לנכות הוצאות השקעה

על מנת לנכות הוצאות, על ההשקעות לעמוד בכללים הרחבים המפורטים לעיל. בנוסף, ההוצאות אינן יכולות להיות מוגזמות. לסכם:

1. מכיוון שהניכוי הוא ניכוי שונה, חלק ההוצאות העולה על 2% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך מופרזת. זכרו, כל ניכוי אינו צריך לעלות על 2% מ- AGI. במקום זאת, אתה מוסיף את כל הניכויים השונים שלך יחד, ניכויים כמו הוצאות עסקיות של עובדים שלא הוחזרו, דמי הכנת מס, הוצאות תחביב, הפסדי נפגעים או גניבה והוצאות משפט מסוימות. אז אתה משווה את הסכום ל -2% מה- AGI שלך. העודף ניתן להשתתפות עצמית. לדוגמה, אם כל הניכויים השונים שלך מסתכמים בסך של 1,825 דולר, ו -2% מה- AGI שלך הוא 900 דולר, החלק ההשתתפות העצמית הוא 1,825 - 900 $ = 925 $. כך שלמרות שכל פריט בעל השתתפות עצמית עשוי להיות פחות מ- 900 $, אתה עדיין מקבל ניכוי מועיל כאשר הם משולבים.
2. אתה יכול לנכות עמלות רק עבור השקעות המניבות הכנסה חייבת. אם אינך בטוח, בדוק איתך מתווך, חברת ניהול פיננסי או יועץ פיננסי. השקעות מסוימות אינן מניבות הכנסה חייבת במס, כמו אג"ח עירוניות או קרנות נאמנות המחלקות רק דיבידנדים פטורים ממס. הצהרת סוף השנה של חברת התיווך צריכה לפרט את העמלות לפי סוג חשבון.
3. אם הוצאת הוצאות בגין השקעות שהניבו הכנסה חייבת ומס פטורה ממס, אתה יכול רק לנכות את חלק העמלות הקשורות להכנסה החייבת במס. לדוגמה, נניח שמכרת אג"ח עירונית שהניבה ריבית פטורה ממס $ 1,000. מכרת גם איגרת חוב נוספת שהניבה 2,000 $ בריבית חייבת. אנו נניח שכר טרחה כולל של 90 דולר. ההכנסה החייבת היא שני שלישים מההכנסה הכוללת, ולכן שני שלישים מהעמלה בסך 90 $ ניתנים לניכוי (60 $).
4. הוצאות השקעה בעלות השתתפות עצמית חייבות להיות "רגילות והכרחיות." מס הכנסה מגדיר "רגיל" כמקובל בתעשייה, ו"הכרחי "כמועיל או שימושי. אז עמלות מוגזמות לא יוסרו. אז אם אתה תובע הוצאות עבור קרן הנאמנות שלך שהן יקרות פי כמה מהרגיל, הדבר עשוי להזמין ביקורת מס. באופן דומה, מס הכנסה עשוי להטיל ספק בהוצאות עודפות אחרות, כגון תשלום עבור משרד ומזכירה לניהול קומץ מניות.

ניכוי דמי משמורת על 401 (k) או IRA מסורתי

האפוטרופוסים בסך 401 (K) או חשבונות IRA מסורתיים גובים לעיתים קרובות דמי משמורת, כגון דמי אחזקה שנתיים. עמלות אלה מנוכות לרוב מהכסף בחשבונך. זה טוב מכיוון שאתה משלם את העמלות בכסף לפני מס. עם זאת, אינך יכול לקחת את העמלות כניכוי מאותה סיבה: זה שולם בכסף לפני מס. כמה חברות ניהול פיננסי מאפשרות לך לשלם את העמלות ישירות מחוץ לחשבון. במקרה כזה אתה משלם בכסף שכבר חויב במס, כך שכר הטרחה יהיה ניכוי. בנוסף, מס הכנסה לא רואה בתשלום האגרה תרומה נוספת לחשבון הפרישה.

במקרה של רוט IRA, הכסף בחשבון הוא כסף לאחר מס, ולכן ניתן לנכות כל דמי משמורת שעשויים להיות מחויבים על ידי חברת הניהול הכספי ומנוכה מהחשבון..

הוצאות השקעה שלא ניתן לנכות

יש מספר הוצאות השקעה שאינן כשירות. הזכרנו כמה מהם, אך גם אינכם יכולים לנכות:

• דמי עסקה לקנייה או מכירה של מניות או קרנות נאמנות. אם קונים הם מתווספים לבסיס העלות של המניה. אם מוכרים, הם מנוכים מהתמורה. בשני המקרים, העמלות מצמצמות את רווחי ההון שלך, ועל כן, את כל מס רווח ההון שתצטרך לשלם. אתה כבר מקבל הטבת מס מכיוון שההוצאות מצמצמות את סכום רווח ההון שלך, כך שלא ניתן לנכות את ההוצאות מכיוון שתקבל הטבת מס שנייה עבור אותם עמלות.
• הובלה או הוצאות אחרות להשתתפות בישיבות בעלי המניות.
• הוצאות השתתפות בסמינרים או כנסים הקשורים להשקעה.
• ריבית על כסף שאתה לווה לרכישת ביטוח חיים חד פעמי או חוזה לקצבה.
• הוצאות המניבות הכנסה פטורה ממס.
• סכומים שאתה משלם בקשר לרכוש אישי המשמש במכירה קצרה.

ראה את פרסום IRS 550, הוצאות השקעה לרשימת הדוגמאות המלאה.

מילה אחרונה

ההוצאות השונות שלך חייבות לעלות על 2% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך בכדי להיות מוכרות. מכיוון שלעתים קרובות מדובר בסף גבוה, יתכן שהנחתם שההוצאות לא היו ניתנות לניכוי, כך שלא עקבתם אחריהן. עם זאת, קיימת רשימה לא מעטה של ​​ניכויים שונים בכמויות שונות, ולכן יתכן וכדאי לבקר שוב בשורה 23 בתוספת א 'בכדי לבדוק אם חלק מההוצאות שלך ניתן לניכוי.

לקבלת עזרה בנושאים אחרים הקשורים למס, עיין במדריך המס המלא שלנו.