5 סוגים של בעלות על נכסים - מה הכי טוב בשבילך?

סיבוכים בלתי צפויים יכולים להיווצר כאשר יש לך נכסים ונכסים שכותרתם בדרכים שיוצרים קונפליקט בתוך משפחה (מי יקבל מה או כמה) או מחליפה על הוראות שאתה מבצע בצוואה שלך. כמו כן, ניתן להשיג - או לאבד - הטבות מס משמעותיות, בהתאם לאפיון הנכס שלך.

כדי להימנע מסיבוך, זה נכון להכיר את הסיווגים השונים של הבעלות.

צורות של בעלות על רכוש

1. בעלות בלעדית

בעלות בלעדית מתרחשת כאשר אדם יחיד הוא בעל אינטרס מלא בנכס או בנכס. בעלות מועברת מאדם לאדם באמצעות מסמכי העברה, או על ידי דיני הירושה. אם הבעלים נפטר, העניין שלו בנכס או בנכס נכלל בנחלה. מיסי עזבון ושכר טרחה עלולים להקטין את ערך הנכס אם לא נערך תכנון אחר.

חיובי אחד הוא שהנהנה מהנכס מקבל שלב מלא בערך הבסיס. המשמעות היא שלא יהיה רווח הון לדאוג אם היורש ימכור את הנכס מכיוון שהיורש מקבל את הנכס לפי שווי שוק נוכחי.

לדוגמה, אם ילד יורש את בית הוריו כאשר שווי השוק הנוכחי הוא 500,000 $, בסיס המס של אותו ילד בנכס יהיה 500,000 $, גם אם בסיס ההורים היה 250,000 $ בלבד (כלומר, הבית נקנה תמורת 250,000 $ ). בדרך זו הילד נמנע מרווחי הון של 250,000 $ אם הוא או היא מוכרים. עם זאת, שווי השוק הנוכחי של הבית נכלל בערך האחוזה של המנוח.

2. שכירות משותפת

חכירה משותפת היא כאשר שניים או יותר אנשים חולקים אינטרסים שווים, לא מחולקים ברכוש. חכירה משותפת אינה מוגבלת לבני זוג - כל אחד יכול לחלוק אינטרסים משותפים, אך יש הטבת מס כאשר ההסדר הזה משותף רק בין בעל לאישה (שכר דירה משותף מוסמך). כאשר נכס בבעלות בני זוג, שווי הרכוש של בן הזוג שנפטר עובר לבן הזוג שנותר בחיים ללא קיום צוואה וללא השלכות מס. זה דומה לתהליך של שכירות משותפת עם זכויות שרידות (JTWROS).

לא ניתן להעביר ריבית רכוש משותף באמצעות מסמכים מסורתיים, כגון נאמנות או צוואה. אם בעלים אחד נפטר, אז עניין הבעלות עובר ישירות לבעלים שנותר בחיים.

עם זאת, כאשר הבעלים הם לא נשוי, כל שווי הנכס כלול בעיזבונו של המנוח. בנוסף, על הנכס לעבור את הליך הצוואה. זה יכול להדביק אנשים, ולא מדגיש מדוע אתה צריך ללמוד על צורות הבעלות השונות.

אינטואיטיבי לחשוב שרק חלק המנוח בנכסים ייכלל בעיזבון, אך זה לא המקרה אם הנכס מוחזק בשכירות משותפת. כתוצאה מכך, יש להשתמש בטפסי בעלות אחרים על מנת למזער את המסים ולהימנע מהצוואה. אם אינך נשוי לאדם עימו אתה מתכנן לחלוק בעלות משותפת על נכס, סביר להניח כי שכירות משותפת אינה סוג הבעלות הטוב ביותר על הנכסים.

3. חכירה משותפת עם זכויות הישרדות (JTWROS)

צורה אחרת של בעלות משותפת על רכוש היא חכירה משותפת עם זכויות שאריות. לדיירים משותפים יש גם זכות בלתי מחולקת להנאה מהנכס. כאשר נפטר דייר משותף, האינטרס של אותו אדם מועבר לשאר הבעלים המשותפים. עם זאת, בזמן ששוכר משותף חי, הוא או היא יכולים להעביר עניין לאדם אחר.

לדוגמה, אב משאיר בית נופש לשלושת ילדיו, טום, שרה ודוד, כשהבית נמצא במעמד הבעלות של JTWROS ביניהם. טום נפטר תחילה, והבית נמצא כיום בבעלות שרה ודוד באופן מוחלט ושווה. האינטרס של טום לא עובר ליורשים. כששרה נפטרת, דייוויד הבעלים של בית הנופש לחלוטין. ריבית הבעלות עוברת מבלי לעבור קיום צוואה.

יש כמה תרחישי מס שונים ב- JTWROS. באמצעות הדוגמה לעיל, ככל שעובר כל אדם, בעלי אחרים מקבלים עליית ערך רק בחלקו של המנוח מהנכס. כך שאם הבעלים ימכרו את הנכס, הם עדיין יש להם רווחי הון על חלקם מהנכס. זה יכול להיות בעל השלכות חמורות במצבים בהם הבעלים שנותרו בחיים מחליטים למכור את הנכס.

4. שכירות משותפת

דיירים משותפים הם בעלי אינטרס בלתי מחולק ברכוש בין שני אנשים או יותר. עם זאת, בשונה מצורות אחרות של בעלות משותפת, אינטרסים אלה יכולים להיות בבעלות באחוזים שונים.

דייר משותף יכול להעביר את תחומי העניין שלו לאחרים באמצעות מסמכים מסורתיים. עם זאת, הריבית אינה עוברת על ידי הבעלים האחרים על פי חוק - כלומר, אם שלושה אנשים מחזיקים בית נופש כדיירים במשותף ובעל אחד נפטר, אינטרס הבעלות של אותו אדם לא מועבר אוטומטית לבעלי האחרים. בנוסף, האינטרסים של המנוח עוברים על קיום צוואה, שלא כמו JTWROS. זה יכול לגרום לבעיות אם הבעלים האחרים ירצו להעמיד את הנכס למכירה, מכיוון שהם לא יוכלו לעשות זאת עד שתהליך הצוואה יסתיים..

לאחר סיום קיום הצוואה, הטיפול במיסים מתבצע באופן הבא: האינטרס של המנוח בנכס עובר ליורשיו או היורשים, והיורשים מקבלים ריבית זו על בסיס מוגבר, או שווי שוק נוכחי. שווי העניין של המנוח כלול בעיזבונו. אם הנכס יימכר, המסים יתבססו על כל שווי הנכס, מה שאומר שלמרות שהבעלים יכולים לחלק את אחוז הרווח / הפסד שלהם על החזרי המס שלהם, מס הכנסה יכול לבוא אחרי כולם אם רק בעלים אחד יעשה זאת לא לשלם את החלק שלו ממסים על הרווח.

5. רכוש קהילתי

נכון לעכשיו, 10 מדינות מחזיקות בחוקי רכוש קהילתיים: אלסקה, אריזונה, קליפורניה, איידהו, לואיזיאנה, ניו מקסיקו, נבדה, טקסס, וושינגטון וויסקונסין..

במדינת רכוש קהילתית, כל נכס או הכנסה המתקבלים במהלך הנישואין אינם בבעלותו של אחד מבני הזוג בלבד. זה נחשב לחלק מ"קהילת "הנישואין, ולכן כל אחד מבני הזוג הוא בעל חלק שווה. כל אחד מבני הזוג יכול לבחור להשאיר את חלקו מהנכסים ליורש ייעודי אחד או יותר עם המוות. אין מגבלות על האופן בו כל אחד מבני הזוג יכול למסור את מחצית הרכוש הקהילתי שלו (עם המוות), ואין חוק המחייב אדם אחד להשאיר את מחציתו לבן הזוג שנותר בחיים..

לדוגמה, בצוואתו גבר שנישא בשנית יכול להשאיר את חלקו ברכוש הקהילה לאשתו לשעבר, ואין שום דבר שאשתו הנוכחית יכולה לעשות בקשר לזה. עם זאת, אם הוא רצה להעביר אינטרס בעלות לאשתו לשעבר או למישהו אחר בעודו בחיים, הוא היה זקוק להסכמת אשתו הנוכחית.

לחלופין, אם גבר נישא בשנית בקליפורניה, בעודו בחיים, הוא לא יכול להעביר ריבית בביתו או השקעות המוחזקות במשותף עם בן זוגו החדש לילדיו שנולדו על ידי אשתו הראשונה. עם זאת, הוא יכול להצהיר בצוואתו כי יעביר את חלקו לילדיו במותו. אם אשתו הטרייה לא רוצה שזה יקרה, אין לה שום דרך לעשות שום דרך למנוע זאת.

מעבר למדינה חדשה שאינה מדינה רכוש קהילתית אינה מבטלת את סטטוס הרכוש הקהילתי, וגם לא הפרדה. מבחינה חוקית, אתה עדיין נשוי, ולכן לבן הזוג המנוכר עדיין יש רכוש קהילתי על כל הנכסים שנרכשו. גירושין הם הדבר היחיד שיכול לנתק כל נכס חדש מלהיכלל כנכס קהילתי.

חריגים מכללי הרכוש הקהילתי הם רכוש שנרכש לפני נישואין חדשים (אם במדינת רכוש קהילתית - מדובר בנכס נפרד), רכוש שנרכש כיחיד לפני המעבר למדינת רכוש קהילתית ורכוש שהושג באמצעות מתנה או ירושה במהלך הנישואים.

לצורך עזבון, חלק המנוח ברכוש הקהילה נכלל בצוואה. אם תיק מניות מוערך בסכום של 500,000 $, 250,000 $ ייכללו בצוואה עבור בן / בת הזוג שנפטר, אם כי בחלק מהמדינות (כמו קליפורניה) יש כללים שונים.

הנהנה מריבית הרכוש מקבל בסיס מוגבר על אותו חלק בנכס. חשוב לזכור כי המנוח יכול להיבחר על ידי המנוח - זאת בניגוד לדמי שכירות משותפים (ו- JTWROS) לפיהם השוכר המשותף שנותר בחיים (או הדיירים) יורש אוטומטית את האינטרס של המנוח. כבן זוג, אין הכרח לכתוב בסעיף זכויות השרידות.

מילה אחרונה

לעתים קרובות מדי אנשים אינם מבינים את ההבדלים וההשלכות של צורות הבעלות השונות עד שמאוחר מדי לשנותם. לדוגמה, בעידן בו שיעורי הגירושין גבוהים ושוב ושוב נישואים, הידיעה שאתה נמצא במצב רכוש קהילתי היא המפתח. זה גם כדאי לדעת אילו צורות רכוש עוברות צוואה ואילו לא כדי להימנע מהסיבוכים וההוצאות של הצוואה. כשאתם מתקדמים בדרך החיים ובונים את נכסיכם, התייעצו עם איש מקצוע בכדי ליצור תוכנית מפורטת ומותאמת אישית העונה על צרכיכם ומקלה על תהליך הירושה עבור יקיריכם..

האם יש לך נכס? על איזה סוג של בעלות מדובר?