זיכוי מיסים של קונה בית לראשונה וחזור - כללים ומגבלות

עבור רבים, להשתתפות בתוכניות אלה יהיו השפעות לשנים הבאות. ישנם כללים מיוחדים לקביעת מי זכאי, כמו גם זיכוי מס הזמין לרוכשי בתים שלא בפעם הראשונה, וכן הרחבה מיוחדת לחברי העובדים הצבאיים והפדרליים שהוצבו מחוץ למדינה, עליהם נדון בהמשך..

ראשית, אתעמק בדיוק מהו זיכוי המס של קונה הבית ומי זכאי לו על סמך דרישות הכנסה. לאחר מכן, אתעמק בפרטים והדרישות הספציפיות של זיכוי המס של רוכשי המכר של 2008 ו -2009 לפני שאגע בכמה פטורים מיוחדים..

מי זכאי לקבלת זיכוי מס לראשונה של רוכש דירה?

הממשל הפדרלי הגדיר קונה בית בפעם הראשונה בצורה מוזרה - זה אומר למעשה כל מי שלא היה בעל בית בשלוש השנים שקדמו לשנה שבה קנו את הבית. כך שאם היית בעלים של בית אך מכרת אותו בשנת 2004, ואז קנית בית אחר בשנת 2008 או אחריו, היית למעשה זכאי כקונה בית בפעם הראשונה.

עליכם לרכוש בית חד-משפחתי ממישהו שאינו קשור אליכם. זה יכול להיות בית חופשי או בית צמוד כמו בית עירייה, דירה, מיוצרים או בתים ניידים, או אפילו סירת בית, כל עוד אתה עומד בדרישות התושבות. אולם בתים רב משפחתיים כמו דופלקסים או בנייני דירות אינם מתאימים לכך.

כמו כן, רק אזרחי ארה"ב זכאים לזכות זו. עבור בתים שנרכשו ב- 7 בנובמבר 2009 ואילך, אתה חייב להיות בן 18 לפחות, אסור לך להיות תלוי במישהו אחר, והבית צריך לעלות 800,000 $ ומטה. מגבלות הכנסה חלות, בהתאם למצב הגשת המס שלך, והן שונות בהתאם לרכישת הבית.

מגבלות הכנסה

לפני ה- 7 בנובמבר 2009 (בהתבסס על הכנסה ברוטו מותאמת שונה):

• הגשת נשואה במשותף: 150,000 $ ומטה לזכות מלאה, הושלמה לחלוטין על ידי 170,000 $
• כל שאר מצבי הגשת התשלום: 75,000 $ ומטה לזיכוי מלא, מבוטל לחלוטין על ידי 95,000 $

7 בנובמבר 2009 ואילך (בהתבסס על הכנסה ברוטו מותאמת שונה):

• הגשה נשואה במשותף: 225,000 $ ומטה לזכות מלאה, הושלמה לחלוטין על ידי 245,000 $
• כל שאר סטטוסי הגשת התשלום: 125,000 $ ומטה לזיכוי מלא, הושלמו לחלוטין על ידי 145,000 $

כמה גדול הוא זיכוי המס הזמין?

זיכוי המס הזמין שווה 10% ממחיר הרכישה של הבית, עד לכל היותר 7,500 $ אם הבית נרכש בשנת 2008, ו -8,000 $ אם הבית נרכש בשנת 2009 או 2010. אם אתה זכאי להשתתף ב- תוכנית לאנשי צבא, המועד האחרון שלך מוארך ואתה עדיין יכול לקבל עד 8,000 $ או 10% ממחיר הרכישה, הנמוך מביניהם (נכון לאפריל 2011).

אם רכשת בית עם בן / ת הזוג ותגיש כגילוי נשוי בנפרד, כל אחד מכם יכול לקחת מקסימום מחצית זיכוי המס הזמין כל עוד אתה שניהם זכאים להיות רוכשי בית בפעם הראשונה. אם רכשתם בית עם אחד או יותר אנשים שאינו בן / בת הזוג, רק אחד מכם צריך להיות קונה בית לראשונה. בנוסף, אתה יכול לפצל את זיכוי המס בין כל רוכשי הדירות, אך הוא לא צריך להיות מפוצל באופן שווה, או לחלק אותו בכלל (למשל, אדם אחד יכול לקחת את כל הזיכוי אם השני אינו כשיר בגלל מגבלות הכנסה. ).

זיכוי מס של רוכש הומואים בשנת 2008 - כללים ספציפיים

זיכוי זה היה תקף לרכישות בתים בהן המכירה נסגרה והכותרת הועברה אליך בין 8 באפריל 2008 ל- 31 בדצמבר 2008.

מגבלות תושבות

אם רכשתם את הבית בשנת 2008, עליכם לגור בבית במשך שנה לאחר היום בו קיבלתם את התואר. אם בניתם את הבית, דרישת התושבות שלכם תימשך שנה לאחר היום בו עברתם לבית. אי עמידה בדרישות התושבות הללו פירושה שתצטרך להחזיר את כל היתרה.

מתי אולי אצטרך להחזיר את זיכוי המס?

אם קיבלת את זיכוי המס בסך 7,500 $ לרכישת בית בשנת 2008, תשיב את חלקו או את כל האשראי. אשראי המס לשנת 2008 היו למעשה הלוואה ללא ריבית מהממשלה אשר נפרעת 500 דולר לשנה במהלך 15 השנים הבאות. כך שאם קיבלת את הזיכוי הזה, בכל שנה במשך 15 השנים הבאות (החל משנת 2010 והסתיימה ב- 2024) תהיה לך תשלום נוסף של 500 $ לחיוב במס. אני מקווה שזה יקוזז במקצת בגלל ניכוי המשכנתא החדש שלך.

ישנם כמה מצבים בהם ניתן לשנות את תנאי ההחזר שלך:

• אם תבעת את זיכוי המס תוך שימוש במעמד הגשה כלשהו אך הגשת נשוי במשותף, ואז תמות. העיזבון שלך לא יידרש לשלם את השאר. עם זאת, אם הגשת כמגיש נשוי בהגשה במשותף, בן / בת הזוג שלך יצטרך להמשיך בהחזר 15 שנה.
• אם אתה מעביר את הבית לבן / בת זוג בהסדר גירושין, בן / בת הזוג לא מקבל רק את הבית אלא את ההחזר. הוא או היא יצטרכו לאסוף את המקום בו הפסקתם בלוח הזמנים של ההחזר.
• אם תפסיק להשתמש בבית כמגוריך העיקריים, כל יתרת ההחזר שאתה חייב יחויב במיסים שלך לשנה שבה הפסקת להשתמש בו. אז אם תחליט להיות בעל בית ולשכור את הבית בשנת 2011, אתה תשלם רק תשלום אחד (בשנת 2010) כך שתחייב את הממשלה (7,000 $) על מיסי 2011 שלך.
• אם אתה מוכר את הבית לפני שסיימת להחזיר את האשראי, עליך להחזיר את יתרת האשראי, אך רק עד לסכום שהרווחת מכירת הבית. אז אם רכשת את הבית שלך ב -150,000 $ בשנת 2008 ומכרת אותו שלוש שנים אחר כך למישהו שלא קשור אליך בשנת 2011 תמורת 155,000 $, הרווחת 5,000 $, אך בשלב זה עדיין יש לך יתרה של 7,000 $ להחזר. מכיוון שרשמת רק 5,000 דולר על המכירה, עם זאת, אתה רק צריך להחזיר 5,000 $ מהאשראי. אם מכרת את הבית בדיוק באותו הסכום שרכשת אותו, או מוכרת אותו בפחות, אינך צריך להחזיר את האשראי.

אשראי רוכשי הומואים לראשונה 2009-2010 - חוקים ספציפיים

על מנת לתבוע זיכוי מס זה, ששווה 10% ממחיר הבית עד 8,000 $, בטח נסגרת על הבית והעברת אליך הכותרת בין 1 בינואר, 2009 ל -30 באפריל, 2010. אתה יכול גם לקבל את אשראי על בתים שנרכשו עד ה- 30 בספטמבר 2010, כל עוד היה לך חוזה מכר תקף שנחתם בתאריך 30 באפריל 2010.

מגבלות תושבות

כדי להימנע מהצורך להחזיר את הזיכוי, עליכם לגור בבית במשך שלוש שנים (36 חודשים) לאחר מועד הסגירה בפועל. אם בנית את הבית, התושבות שלך תתחיל ביום שעבר לגור בו. אינך יכול להשתמש בו כבית נופש או לשכור את כל הבית למישהו אחר (אם כי לשכור חדר בבית זה בסדר).

מתי אולי אצטרך להחזיר את הזיכוי?

אם קיבלת את זיכוי המס בסך 8,000 $ עבור בית שנרכש בשנת 2009 או 2010, הכללים קצת שונים. אינכם חייבים להחזיר את הזיכוי כלל אם גרתם שם כמגוריכם העיקרי במשך שלוש שנים מהמועד בו נסגרתם בבית. אם תעבור לעצמך או תפסיק להשתמש בבית כמגוריך העיקריים לפני שחלפו שלוש שנים, תצטרך להחזיר את מלוא הזיכוי על החזר המס שלך לשנה שבה הפסקת להתגורר בה. ישנם כמה חריגים לכלל זה, המפורטים להלן.

• אם אתם אנשי צבא, מודיעין או שירות חוץ, ועכשיו אתם נדרשים להתגורר ברובע ממשלתי, או הוקצו לכם שוב לחובות יותר ממאה מייל מביתכם.
• אם הבית שלכם נפגע קשה ואינכם יכולים לחיות בו. (זה חייב להיות נזק בלתי רצוני - אין חטופים!) עליכם לרכוש בית חדש תוך שנתיים.
• אם בעל הבית נפטר תוך 36 חודשים מרגע הרכישה. (עם זאת, אם בן / בת הזוג שלך גרים שם, עליו להתגורר שם עד שתקופת 36 החודש תימשך, או להחזיר מחצית מהזיכוי.)
• אם הבית הוא חלק מהסדר גירושין, מי שיקבל את החזקה בבית צריך להתגורר בו עד 36 חודשים מיום הרכישה, או שבן הזוג יצטרך להחזיר את הזיכוי, גם אם בן הזוג האחר קיבל בתחילה את הזיכוי.
• אם אתה מוכר את הבית למישהו שאינו קשור אליך, עליך להחזיר את זיכוי המס, עד לסכום שהרווחת במכירת הבית. אם לקחת הפסד במכירת הבית, אינך צריך להחזיר את האשראי.

זיכוי המס של רוכשי הומואים לשנים 2009 ו- 2010

יש חדשות טובות גם לרוכשי בתים חוזרים! עבור בתים שנרכשו בין ה- 6 בנובמבר 2009 ועד ה- 30 באפריל 2010, או שנרכשו עד ה- 30 בספטמבר 2010, אם התקיים חוזה לפני ה- 30 באפריל, 2010 אנשים רבים שאינם רוכשי בתים ראשונים עשויים להעפיל לזיכוי במס. האשראי שווה 10% ממחיר הבית, עד להטבה מירבית של 6,500 דולר. לא ניתן לקחת אותו ברכישה ביתית בשווי של יותר מ 800,000 $.

מבחן תושבות

אם בעבר הייתם בבעלותם וחייתם באותו בית במשך חמש מתוך שמונה השנים לפני שרכשתם את הבית החדש, תוכלו להיות זכאים לזיכוי במס. אתה יכול גם לקחת זיכוי זה אם בונים בית חדש; תשתמש בתאריך המעבר שלך כדי להבין אם היית בבית הקודם במשך חמש מתוך שמונה השנים הקודמות.

מגבלות הכנסה (על הכנסה ברוטו מותאמת מותנה)

• הגשת נשואה בנפרד: מגבלה של 225,000 $ עבור אשראי מלא, הושלמה לחלוטין על ידי 245,000 $
• כל האחרים: מגבלת 125,000 $ לאשראי מלא, הושלמה לחלוטין על ידי 145,000 $

כמו כן, בעוד שאשראי שאינו אזרח אמריקני לא יכול לקחת את אשראי המס של רוכש הבית בפעם הראשונה, את אשראי המס של רוכש הדירה החוזר יכולים לקחת אנשים שאינם אזרחים כל עוד הם אינם חייזרים שאינם תושבים, לעמוד במבחן התושבות, ונמצאים בגבולות ההכנסה.

אם אתם רוכשים בית במשותף עם בן / בת זוג, שני בני הזוג חייבים לעמוד במבחן התושבות שתואר לעיל. אם אתם רוכשים בית אצל מישהו שאינו בן / בת הזוג, אחד מכם יכול לתבוע את הזיכוי, ותוכלו להקצות אותו ביניכם לבין עצמכם אם שניכם עומדים במבחן התושבות ובמגבלות ההכנסה. אתה גם לא צריך למכור את הבית הקודם שלך כדי לקחת זיכוי זה; כל עוד אתם משתמשים בבית החדש כמגוריכם העיקריים כעת, תוכלו להשכיר את הבית הישן.

מתי אולי אצטרך להחזיר את זיכוי המס?

עליכם לגור בבית החדש כבית המגורים העיקרי שלכם במשך שלוש שנים לפחות על מנת להימנע מהשבת החזר. אם תעבור לפני כן, יתכן שתידרש להחזיר את האשראי. הכללים זהים לזיכוי של רוכש הדירות הראשון של 2009-2010, המפורט לעיל.

פטורים מיוחדים

אם היית מוצב מחוץ לארצות הברית בין ה- 1 בינואר, 2009 ל -30 באפריל 2010 במשך 90 יום או יותר, אתה למעשה עדיין זכאי לקבל זיכוי זה (החל באפריל 2011). אנשי השירות הצבאי, החוץ או השירות המודיעיני עדיין יכולים לקבל את הזיכוי במיסוי של רוכשי הדירות בפעם הראשונה או לחזור עליהם אם הם רוכשים בית עד ה- 30 באפריל, 2011 ועליכם לסגור את הבית ולקבל כותרת עד ה- 30 ביוני, 2011. הכללים זהים לזיכוי של רוכש הדירות בפעם הראשונה לשנת 2009-2010, וכן לזכותו של רוכש הדירה החוזר כמפורט לעיל..

מילה אחרונה

קניית בית היא בדרך כלל השקעה טובה במיוחד בשווקי הנדל"ן הטובים ביותר, והיא טובה אפילו יותר אם קניתם אותה בין 2008 ל 2010. כשאתה מגיש את המסים שלך, וודא שאתה מנצל את זיכוי המס של קונה הבית..

קנית בית בשנים 2008-2010? כמה השפעה הייתה על זיכוי המס של קונה הבתים בפעם הראשונה או על ההחלטה שלך?