נשוי הגשת מיסים במשותף לעומת בנפרד - מה עדיף?

אם אתה נשוי על פי כללי מס הכנסה, החלטת לקבל: האם אתה ובן / בת הזוג שלך תגישו יחד או לחוד?

בחירת סטטוס הגשה אינה משקפת את מצב נישואיכם או עד כמה מחויבים אתם ובן / בת הזוג זה לזה. מדובר בקבלת ההחלטה הטובה ביותר למצבך הכלכלי. לכל סטטוס תיוק יש סט יתרונות משלו וממונות פוטנציאליות. להלן כל מה שצריך לדעת כדי לבחור אם להגיש במשותף או בנפרד. לעזרה בנושאי מס אחרים, עיין במדריך המס המלא שלנו.

הגשת נשואה בנפרד

להגשת בנפרד מבן / בת הזוג יש מספר יתרונות פוטנציאליים.

1. הזדמנות נוספת לניכויים

אם יש לך ולבן / בת הזוג שלך הרבה ניכויים, הגשת בנפרד עשויה לעזור לך להוריד את חשבון המס שלך. כמה הקלות מס תלויות בשאלה אם סך הניכויים שלך עולה על אחוז מסוים מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI). על ידי הפרדת ההכנסה שלך, יתכן שיש לך סיכוי טוב יותר לעמוד בסף זה.

לדוגמה, בכדי ליהנות מהניכוי של ההוצאות הרפואיות בשנת 2019, על סך ההוצאות הרפואיות שלא הוחזרו שלך יעלו על 10% מ- AGI שלך, לעומת 7.5% בשנת 2018. אם לבן זוג אחד יש הוצאות רפואיות גדולות מהכיס ולבן הזוג השני יש הכנסות רבות, הגשתם במשותף עשויה למנוע מכם לנצל את הניכוי להוצאות רפואיות.

2. הגנת החזרים כספיים

אם לבן / בת הזוג שלך סובלים מבעיות כספיות, כגון חובות מס, מזונות או מזונות ילדים שלא שולמו, או הלוואות סטודנטים פדרליות שהוגדרו כפרעון, הגשת במשותף עשויה לסכן את ההחזר שלך. מס הכנסה עשוי להחזיק את החזר המס שלך או חלקו כולו כדי לשלם את החוב הזה, ללא קשר לניכוי, זיכויים או ניכוי של בן הזוג הביא להחזר..

כשאתה מגיש בנפרד, ההחזר שלך והחזר בן / בת הזוג שלך מעובדים בנפרד. אם ההחזר של בן / בת הזוג שלך נתון להתקף אך שלך לא, אתה יכול להגן עליו על ידי הגשת בנפרד.

3. הימנע מאוספים

כשאתה מגיש במשותף, שני בני הזוג חייבים במס המגיע. נניח שלבן זוגך יש הכנסות רבות אך אין מספיק מס במקור בשכר המשכורת שלהם ואינו מבצע תשלומי מס משוערים. אם אתה מגיש במשותף וחייב חשבון מס גדול שאתה לא יכול להרשות לעצמך לשלם, מס הכנסה יכול להמשיך בגבייה על ידי ציטוט המשכורת שלך או הטלת חשבונות הבנק שלך. הגשת בנפרד מגנה על המשכורת והנכסים שלך מפני ניצול לכיסוי חובות המס של בן / בת הזוג.

4. הגנה משפטית

יש לקוות שבן / בת זוגך אמין, אך אם הם מזייפים את החזרי המס, הגשתם בנפרד מגנה עליך מפני ביקורת והעמדה לדין. אם אתה מגיש במשותף ובן / בת זוגך משמיט מכוונת הכנסה, ניכוי רפידות או טוען זיכוי מס אשר אינך זכאי לגביהם, אתה יכול להיות אחראי באותה מידה מכיוון שחתמת על ההחזר המשותף בעונש שקר..

למרות שמס הכנסה מציע הגנה "בן זוג חף מפשע" במקרים של הונאה, תעמוד בפני האתגר להוכיח שלא ידעת על הפעילות ההונאה. ראה נושא מס 205 או פרסום מס הכנסה 971 למידע נוסף על סעד של בן זוג חף מפשע.

קחו בחשבון את חסרונות

תלוי בנסיבותיך, היתרונות המפורטים לעיל עשויים להיות בעלי ערך, אך ישנם מספר חסרונות פוטנציאליים בבחירת סטטוס הגשת הנשואים בנפרד (MFS).

הראשון הוא שאם אחד מבני הזוג מפרט, שניהם חייבים לפרט. אם לבן זוג אחד לא מעט קשור לניכויים המפורטים, הכנסתם החייבת במס עשויה להיות גבוהה יותר באופן משמעותי בהחזרתם מאשר הייתה אם היו טוענים לניכוי הסטנדרטי.

בשלב הבא, עם סטטוס MFS, מספר הקלות מס אינן מותרות. אלה כוללים ניכויים וזיכויים לחינוך, כמו ניכוי ריבית הלוואת הסטודנטים, אשראי למידה לכל החיים, וכן זיכוי מס הזדמנות אמריקאי. בנוסף, אינך יכול להחריג מההכנסה את הריבית על אגרות חוב חיסכון אמריקאיות המוזמנות לתשלום הוצאות חינוך. באופן דומה, אינך יכול לתבוע את זיכוי מס הכנסה, אשראי לטיפול בילדים ותלות, או את הזיכוי בגין הוצאות אימוץ. חלק מהקרדיטים מחציתם, כולל זיכוי מס ילדים.

יתכן שלא תוכל לתרום תרומות השתתפות עצמית ל- IRA מסורתי אם אתה משתמש בסטטוס MFS. לשנת 2019, זוגות נשואים המכוסים על ידי תוכנית פרישה בעבודה יכולים לנכות את מלוא הסכום של תרומת ה- IRA שלהם, עד לתקרה השנתית, אם ה- AGI המשונה שלהם הוא 103,000 $ ומטה והם מוגשים במשותף. אם ה- AGI המשונה שלהם הוא יותר מ- 103,000 $ אך פחות מ- 123,000 $, הם מקבלים ניכוי חלקי, והניכוי מבוטל בהכנסות מעל 123,000 $.

אצל זוגות נשואים המגישים בנפרד, סף זה נמוך בהרבה. על מנת לתרום תרומות השתתפות עצמית ל- IRA, צריך לתורם של MFS להחזיק AGI שונה של 10,000 $ ומטה. מעבר לסף זה, אין ניכוי.

לבסוף, הרחקת ההכנסה עבור סיוע לטיפול תלוי המוענק על ידי מעביד מופחתת במחצית ל -2,500 דולר אם אתה מגיש בנפרד, והניכוי שלך מהפסד ההון נחתך לחצי, מ -3,000 דולר ל -1,500 דולר..

נשוי הגשת במשותף

הגשת בנפרד הגיונית במצבים מסוימים, אך הגשתם במשותף היא כמעט תמיד פשוטה יותר ולעיתים קרובות מביאה להפרת מס גדולה יותר. הנה כמה סיבות לכך שזה קורה.

1. זיכויי מס נוספים

על ידי בחירת סטטוס הגשת הנשוי (MFJ) במשותף, אתה זכאי לתבוע יותר זיכוי מס, כולל:

• זיכוי מס הזדמנות אמריקאית והקלות מס אחרות על חינוך
• זיכוי מס הכנסה שנצבר
• אשראי לטיפול בילד ותלות
• אשראי האימוץ

הטבות מס אחרות, כגון זיכוי מיסים לילדים ותרומות ניכרות לחשבונות הפרישה, אינן מוגבלות על ידי סטטוס הגשת זה. זה הופך את MFJ לעיתים קרובות לבחירה המועילה יותר מנקודת מבט לחבות מס.

2. תרומות פרישה

אם אתה רוצה לתרום לניכוי מס ל- IRA, תמצא דרישות נדיבות יותר כשאתה מגיש במשותף בניגוד לחוד. כאמור, מס הכנסה קובע את התרומה המקסימלית ההשתתפות העצמית שלך בהתבסס על AGI, והסף בו אתה מאבד את הניכוי שלך נמוך בהרבה עבור מסמני MFS מאשר לגבי תיקי MFJ. לאחר פריסת המספרים הללו, הגשת המפרקים כמעט תמיד נראית טוב יותר.

3. פירוט ההחזרות שלך

פירוט הניכויים שלך מסובך יותר מתביעת הניכוי הסטנדרטי, אך אם יש לך ניכויים מפורטים משמעותיים, הדבר יכול להוריד את חשבון המס שלך באופן משמעותי. אם בחרת להגיש בנפרד ובן זוג אחד מפרט, שניהם חייבים לפרט. המשמעות היא שאחד מכם לא יכול לקחת את הניכוי הסטנדרטי בעוד השני מתמקד. אם רק לאחד מכם יש הרבה ניכויים, אחד מבני הזוג יכול היה לחייב הרבה יותר מס כאשר הוא טוען לניכויים מפורטים, מה שיכול להיות פירושו חוק מס גדול יותר.

זכור, הניכוי הסטנדרטי הוא 12,200 דולר עבור מסנני MFS ו- 24,400 $ עבור מסנני MFJ. יתכן שתגלה שהגשת המשותף והניכוי הסטנדרטי בסך 24,400 $ גורמים לחשבון מס נמוך יותר.

קביעת מתי חל "עונש הנישואין"

יתכן ששמעת על "עונש הנישואין" וחששת שתחייב יותר מיסים עכשיו לאחר שקשרת את הקשר. עונש הנישואין מתרחש כאשר שני אנשים משלמים מיסים יותר כזוג נשוי מאשר שישלמו כיחידים בודדים.

לאורך השנים היבטים שונים של קוד המס הכילו עונש נישואין. לדוגמה, לפני ה- TCJA היה עונש נישואין לנישומים במדרגות המס באמצע עד עליון מכיוון שהסוגריים לזוגות נשואים ברמות אלה לא היו כפול מהסוגריים המקבילים ליחידים בודדים. החל משנת 2018, מדרגות המס עבור מסנני MFJ הם כפולים מאלו של תיקים בודדים, למעט בסוג הגבוה של 37%.

עם זאת, עונש הנישואין עדיין קיים בהיבטים אחרים של קוד המס. לדוגמא, מגבלת הניכוי לריבית הלוואת סטודנטים היא 2,500 דולר לתשואה. אם שני אנשים רווקים מגישים, הם יכולים כל אחד לתבוע עד 2,500 $ עבור ניכוי משולב של 5,000 $. אם הם יתחתנו, הם יוגבלו לניכוי של 2,500 דולר בהחזרתם המשותפת.

הניכוי למיסים ממלכתיים ומקומיים הוא תחום נוסף שיש לו השלכות על עונש נישואין. החל מההחזרים של שנת 2018, משלמי המסים יכולים לנכות עד 10,000 דולר של מיסים ממלכתיים ומקומיים ששולמו. מגבלה זו חלה על המסך המשולב של ארנונה ומס הכנסה או מס מכירה. הכובע זהה לזוגות נשואים ולפילינגים בודדים. כך ששני רווקים יכולים כל אחד לתבוע עד 10,000 דולר עבור ניכוי משולב של 20,000 $. כאשר הם מתחתנים הם מוגבלים לניכוי בסך 10,000 דולר בהחזרתם המשותפת.

שקלול היתרונות של כל סטטוס הגשה יכול לעזור לכם להימנע מעונש הנישואין האיום.

מילה אחרונה

אם אתה עדיין לא בטוח איזה סטטוס תיוק הוא המתאים ביותר עבורך, תוכנת הכנת המס שלך יכולה לעזור. תוכנות רבות כוללות אפשרות להשוות MFS עם הגשת MFJ כדי לראות כמה אתה יכול לחסוך על ידי הגשת במשותף. גם אם אין לתוכנה שלך אפשרות זו, אתה יכול לחשב את המסים שלך תחת כל סטטוס תיוק בכדי לראות איזה נותן לך מס נמוך יותר. זכור כי אלא אם כן אתה נופל תחת אחד מהמצבים המיוחדים המפורטים לעיל, מרבית הזוגות חוסכים כסף על ידי הגשתם במשותף.

בעוד זוגות מתגרשים רבים מתייחסים בנפרד, אם אתה גר בנפרד במשך ששת החודשים האחרונים או שאתה מופרד כחוק, אתה רשאי להגיש כראש משק בית או רווק, מה שיכול להעמיד לרשותך יותר נקודות זכות וניכויים מאשר MFS.

אירועי חיים מרכזיים לעתים קרובות משנים את סטטוס הגשת המתאים ביותר עבורך. אם אתה מאמין שהגיע הזמן לבצע שינוי ולהגיש בנפרד, אולי כדאי לך שאיש מקצוע ישווה את ההחזר שלך או לפחות יבדוק את הטפסים שמילאת. זה יכול לעזור להבטיח שאתה מנצל את כל הפרשות המס הזמינות.

אם בחרת בסטטוס הגשת שגוי, באפשרותך לתקן החזר מ- MFJ ל- MFS כל עוד תגיש את התיקון לפני תאריך היעד המקורי של ההחזרה. באפשרותך לתקן מ- MFS ל- MFJ עד שלוש שנים ממועד ההחזר המקורי, לא כולל סיומות.

האם הגשת אי פעם בנפרד מבן / בת הזוג שלך? האם סטטוס הגשת זה הוריד את חשבון המס שלך?