ניכוי רגיל לעומת ניכוי מס מפורט - מה עדיף?

החל מהחזרי 2018, חוק קיצוץ המס והמשרות (TCJA) כמעט הכפיל את הניכוי הסטנדרטי עבור כל סטטוסי הגשת הגישה. כתוצאה מכך, הוועדה המשותפת למיסוי העריכה שמספר הנישומים המפרטים יירד מ 46.5 מיליון בשנת 2017 לכמעט 18 מיליון בשנת 2018, כלומר כ 88% - מתוך 150 מיליון משקי הבית שמגישים מיסים ידרשו את הניכוי הסטנדרטי מאשר לפרט.

האם את \ ה אחד מהם? להלן כל מה שאתה צריך לדעת על בחירה בין הניכוי הסטנדרטי ופירוט ניכויי המס שלך. לעזרה בנושאים אחרים, עיין במדריך המס המלא שלנו.

טיפ מקצועןבאמצעות שימוש בתוכנות להכנת מס של חברה כמו בלוק H&R, תהיה לך ביטחון שאתה מקבל כל ניכוי מס זמין ומזער את חבות המס שלך.

מהי ניכוי מס?

ניכוי מס מקטין את סכום ההכנסה הכפוף לשיעור המס שלך ובכך מוריד את הסכום הכולל שאתה חייב לממשלה הפדרלית. ישנם שלושה סוגים של ניכויי מס.

1. ניכויים מעל הקו

אתה יכול לתבוע ניכויים "מעבר לקו", המוזנים מעל הכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI) בטופס 1040, ללא קשר אם אתה מפרט או לוקח את הניכוי הסטנדרטי. דוגמאות לכך כוללות ניכוי עבור תרומות לחשבון חיסכון בריאותי (HSA) או IRA, ריבית הלוואת סטודנטים וביטוח בריאות עצמאי..

תדווח על ניכויים מעל השורה כ"התאמות להכנסה "בלוח הזמנים 1 המצורף לטופס 1040 שלך.

2. ניכויים פרטניים

ניכויים מפורטים זמינים רק לנישומים המפרטים בתוספת א 'המצורפת לטופס 1040.

אם אתה הבעלים של בית, גר במדינת מס גבוהה או תרם תרומות צדקה גדולות, פירוט הניכויים שלך בתוספת א 'עשוי להיות יתרון יותר מאשר לקחת את הניכוי הסטנדרטי. למרות שפירוט דורש עבודה נוספת, המאמץ הנוסף יהיה שווה את זה אם זה יפחית את חשבון המס שלך.

הוצאות נפוצות שניתן לנכות בתוספת א '

הוצאות רפואיות ושיניים. אם שילמת עבור הוצאות רפואיות ושיניים ולא הוחזר לך, אתה יכול לנכות את הסכום העולה על 7.5% מה- AGI שלך. לקבלת רשימה מפורטת של מה שאתה יכול ואינך יכול לנכות, עיין בפרסום 502.
מיסים ממלכתיים ומקומיים. אתה יכול לנכות מיסי נדל"ן ממלכתיים ומקומיים ורכוש אישי, כמו גם מס הכנסה ממלכתי ומקומי או מס מכירות כללי. החל מהחזרי 2018, ה- TCJA מגביל את כל ניכוי המס והמדינה המקומית ל -10,000 דולר.
ריביות ונקודות למשכנתא ביתית. אתה יכול לנכות ריבית ששולמה על המשכנתא עבור מגוריך הראשוני ובית משני או בית נופש כל עוד החוב לרכישת המשכנתא הכולל לא יעלה על 750,000 $. אתה יכול גם לנכות נקודות בשנה בה הם משלמים כל עוד אתה עומד בקריטריונים מסוימים. אם אינך עומד בקריטריונים אלה, אתה רשאי לנכות את הנקודות לאורך חיי ההלוואה שלך. החל מתשואות 2018, הריבית ששולמה על חוב הון עצמי אינה ניתנת לניכוי אלא אם כן התמורה מההלוואה שימשה לקנייה, בנייה או שיפור מהותי של הבית..
מתנות לצדקה. אתה יכול לנכות מתנות של מזומנים, סחורות, מניות, איגרות חוב או פריטים אחרים לעמותות המוסמכות למס הכנסה. הקפד לאשר כי הצדקה הינה מוסמכת למס הכנסה ושמור תיעוד לתמיכה בניכויך במקרה של ביקורת.
אובדן נפגעים וגניבות. אם קיבלת מכה כספית לביתך, לרכבים או לחפצי בית עקב אסון שהוכרז על ידי פדרלית, ייתכן שתוכל לנכות את ההפסד. אתה יכול רק לנכות הפסדים שלא הוחזרו בביטוח. השתמש בטופס 4684 כדי לחשב את הניכוי שלך.
ניכויים פרטניים אחרים. ה- TCJA ביטל את הניכוי בגין ניכויים מפורטים שונים בכפוף לשיעור של 2% מקומת AGI. זה כולל ניכויים בגין הוצאות עובדים שלא הושגו, דמי הכנת מס והוצאות השקעה. ניכויים שונים שאינם כפופים לקומה של 2% מקומת AGI; עם זאת, הם אינם חלים על נישומים רבים. אלה כוללים הפסדי הימורים עד לסכום כל הזכיות, הפסדי נפגעים וגניבות בנכסים מניבים, פרמיות מופחתות על אגרות חוב חייבות והשקעות שלא הושגו בפנסיה. לקבלת רשימה מלאה, עיין בהוראות לתוספת א '.

3. ניכוי רגיל

הניכוי הסטנדרטי הוא סכום מוגדר שמותר לך לקחת על סמך סטטוס הגשתך וגילך. הניכוי הסטנדרטי הופך את מסי ההגשה לפשוטים יותר מכיוון שאתה לא צריך להשלים את לוח זמנים א 'או לשמור תיעוד בכדי לתבוע את הניכוי הסטנדרטי.

לתשואות 2019 הניכויים הסטנדרטיים הם כדלקמן:

12,200 דולר אם הגשת רווקים או נשואים בנפרד
18,350 $ אם ראש משק הבית
24,400 $ אם נשוי הגשת במשותף

עם זאת, הניכוי הסטנדרטי שלך יהיה גבוה יותר אם אתה בן 65 ומעלה או עיוור. נישום בודד שהוא מעל גיל 65 או עיוור מקבל ניכוי סטנדרטי נוסף של 1,650 דולר. בני זוג נשואים המגישים במשותף ושניהם מעל גיל 65 מקבלים ניכוי סטנדרטי נוסף של 2,600 דולר. אם אתה או בן / בת זוג שלך יכולים להיות תלויים כתלויים על ידי מישהו אחר, עליך למלא את "גליון העבודה בנושא ניכויים סטנדרטיים לתלויים" הנמצא בעמוד 35 של הוראות טופס 1040..

חריגים מנקיטת הניכוי הסטנדרטי

אינך יכול לקחת את הניכוי הסטנדרטי בשתי נסיבות אלה:

אתה נשוי, מגיש תשואה נפרדת מבן / בת הזוג, ובן / בת הזוג שלך מפרטים ניכויים
היית חייזר שאינו תושב או חייזר בעל מעמד כפול במהלך כל חלק של השנה (עיין בפרסום 519, מדריך המסים לחו"ל של ארה"ב, לפרטים נוספים)

ניכוי רגיל לעומת ניכויים פרטניים: כיצד להחליט

כעת, כשאתה יודע מה ההבדל בין הניכויים הסטנדרטיים לניכויים המפורטים, אתה צריך לבחור אילו תיקח מכיוון שאתה לא יכול להשתמש בשניהם. ההחלטה מסתכמת בשאלה אם סך הניכויים המפורטים שלך חורגים מהניכוי הסטנדרטי עבור מצב הגשתך וגילך.

לפני ה- TCJA, בעלי בתים היו גורם מכריע שכיח מכיוון שריבית משכנתא וארנונה דחפו לעיתים קרובות את הניכויים המפורטים של משק הבית על הניכוי הסטנדרטי הזמין. עם זאת, עם הניכוי הסטנדרטי הגבוה יותר, בעלות על בית לא עשויה להיות חשובה כל כך. כך או כך, משתלם להריץ את המספרים כדי לבדוק אם פירוט או נטילת הניכוי הסטנדרטי מועיל יותר במצבכם. אם אתה משתמש בתוכנת הכנת מס מקוונת מ- בלוק H&R או ספק אחר, בדרך כלל זה מטפל בהשוואה הזו עבורך.

לאחר שקבעת באילו ניכויים להשתמש, השימוש בה קל. בשורה 9 בטופס 1040, הזן את הניכוי הסטנדרטי או את כל הניכויים המפורטים שלך מתזמן א '.

טיפים לניכוי מס

בין אם אתה לוקח את הניכוי הסטנדרטי או מפרט, ישנם כמה דברים שאתה יכול לעשות כדי לפשט את התהליך ולהבטיח כי החזר המס שלך יהיה מדויק:

אם אתה נשוי והגיש החזר בנפרד מבן / בת הזוג שלך, זכור כי גם אתה וגם בן / בת הזוג חייבים להשתמש באותה שיטת ניכוי. אם בן / בת הזוג שלך מתפרטים, עליך לפרט ולהיפך. אל תנסה להגניב את חזרתך בתקווה שמס הכנסה לא ישים לב; שתי ההחזרים יידחו.
אם בחרתם לקחת את הניכוי הסטנדרטי, אתה עדיין יכול לנצל ניכויים מעל השורה, כמו גם זיכוי מס. זיכוי מס מצמצם את סכום המס שאתה חייב דולר לדולר, בניגוד לסכום ההכנסה שעליו אתה ממוסה, ולכן הם בעלי ערך רב יותר.
קח בחשבון את טווח ההוצאות שאתה יכול לנכות לאורך כל השנה כך שתוכלו לנצל את ההזדמנויות לחיסכון במס כאשר הן מתעוררות. לדוגמה, תוך כדי decluttering הבית שלך, אתה יכול להחליט שזה מייגע מכדי למכור מוסך עבור פריטים לא רצויים שלך. אם תבחר לתרום אותם לצדקה מוסמכת במקום זאת, קבל קבלה ותבע את הפסקת המס.
אתה יכול "לטעון חזית" הוצאות, למשל באמצעות תשלום שכר הלימוד לשנה הבאה השנה או תזמון הליכים רפואיים לפני 31 בדצמבר^רחוב, כדי למקסם את הניכויים שלך. הגיוני לעשות זאת במהלך הכנסות גבוהות. רואה חשבון יכול לעזור לך לתכנן מתי לבצע רכישות ומכירות גדולים כדי למקסם את הטבות המס.

אפשרויות להכנת מס

עומדות בפניך כמה אפשרויות בכל הקשור למשאבים שיעזרו לך להחליט אם לדרוש את הניכוי הסטנדרטי או לפרט. בין אם אתה לוקח את זה על עצמך או עובד עם מומחה תלוי ברמת הנוחות שלך באמצעות חוקי המס ותוכנת הכנת המס.

אפשרות מס '1: עשה זאת בעצמך

תוכנת הכנת מס מקוונת היא אפשרות בעלות נמוכה ושימושית. זה מועיל במיוחד אם אתה משתמש באותה תוכנה שנה אחר שנה מכיוון ששירותים רבים כמו TurboTax, H&R Block ו- TaxAct שומרים על המידע שלך ויכולים להעביר מידע מהשנה הקודמת..

אם ה- AGI שלך הוא 69,000 $ או פחות, אתה יכול להגיש את ההחזר הפדרלי שלך ללא עלות עם מגוון תוכניות להכנת מס. מס הכנסה מחזיק רשימה של אפשרויות תוכנת קבצים בחינם באתר האינטרנט שלה. מס הכנסה מאפשר גם לנישומים להגיש ללא תשלום באמצעות טפסים הניתנים להחלפה, ללא קשר להכנסותיך. אפשרות הגיונית אם נוח לך למלא את כל טפסי המס ולוחות הזמנים שאתה זקוק להם ולא אכפת לך להשתמש בתוכנת מס נפרדת כדי להגיש את החזר מס הכנסה המדינה שלך.

עם זאת, אם יש לך מצב מס מסובך - למשל, בבעלותך מספר נכסים להשכרה או שיש לך עסק קטן - מוטב שתקבל עזרה מקצועית כדי שלא תתעלם מכל ניכויים..

אפשרות מס '2: השתמש במכין מס

קבלת טיפול מקצועי במיסים שלך היא צעד חכם אם יש לך מצב מס מורכב או אירועי חיים מנוסים שיביאו שינויים גדולים בתמורה שלך, כמו להתחתן, להשקיע בנכס להשכרה או לצאת מהמדינה.

אתה יכול לנסות את אחת החברות הגדולות להכנת מס, כגון בלוק H&R, מס חירות וג'קסון-יואיט. מכין מס עצמאי עשוי להיות יקר יותר ולהציע לך שירות ותשומת לב אישית יותר. TurboTax מאפשר לך גם לעבוד עם רו"ח חי או סוכן רשום.

קחו בחשבון ששכירת מקצוען מס היא לעתים קרובות יקרה בהרבה מאשר הגשת בעצמכם. עם זאת, ההוצאה עשויה להיות שווה את זה אם זה מפנה שעות בהן היית מבלה בחקר חוקי המס ומילוי טפסים מבלבלים. בנוסף, כל עוד אתם בטוחים להעסיק איש מקצוע מוסמך במיסוי, תוכלו ליהנות מביטחון ושקט נפשי בידיעה שהתשואה שלכם הוכנה במדויק.

מילה אחרונה

רפורמת המס ביצעה שינויים שמשפיעים כמעט על כל נישום, וחוקי המס והמגבלות משתנים מדי שנה. הבנה ברורה של ניכויי המס הזמינים ותכנון בהתאם, יכולה להפחית את חבות המס שלך במאות ואף באלפי דולרים, תלוי במדרגת המס שלך ובסך כל הניכויים שאתה תובע.

קח את הזמן לעיין בהוראות לטופס 1040 ולתזמן א 'כדי להכיר את הניכויים שאתה יכול לתבוע. לעזרה בנושאים אחרים, עיין במדריך המס המלא שלנו.

האם אתה בדרך כלל מפרט או לוקח את הניכוי הסטנדרטי? האם הניכוי הסטנדרטי המוגדל ישנה את החלטתכם השנה?