IRA ו- 401k הפצות מינימליות נדרשות (RMD) - כללים ודרישות

אך בעוד שהממשלה שוכחת מיסים בחזית, היא לא רוצה להסתיים בידיים ריקות לחלוטין. בגיל 70 1/2 אתה נדרש להתחיל לקחת משיכות מרוב חשבונות הפרישה; אחרת, תתמודד עם עונשים נוקשים. אלה ידועים כהפצות מינימליות נדרשות, או RMDs. הם נועדו למנוע מאנשים להחזיק כסף, כך שמס הכנסה יכול בסופו של דבר להשיג את החיסכון שלו.

הפצות מינימליות נדרשות (RMD)

חשבונות עם הפצות מינימליות נדרשות

כל תוכניות הפרישה בחסות המעסיק חייבות לפעול על פי כללים אלה, כולל תוכניות לחלוקת רווחים של 401k, 403b, 457b, and רווח. תכניות אינדיבידואליות, כגון IRAs מסורתיות, SEP-IRAs ו- IRAs פשוטים, כפופות גם לתקנות RMD. ה- IRA של רוט הוא הבחנה בולטת מכיוון שאין לו דרישות משיכה מכיוון שכבר שולמו מס על התרומות מלפנים. לרוט 401k יש דרישות משיכה, אך רק לאחר שבעל החשבון המקורי נפטר.

מתי להתחיל לבצע הפצות

עם יוצא מן הכלל אחד, עליך להתחיל לקחת RMDs עד ה -1 באפריל של השנה מיד לאחר השנה בה מלאכת 70 1/2. יהיה עליך לחשב את הסכום המדויק הנדרש על ידי מס הכנסה כדי לוודא שההפצה שלך נאותה. מותר לך, כמובן, למשוך ככל שתרצה מעל דרישת המינימום.

אם אתה עדיין עובד, אתה יכול לעכב את לקיחת השקעות RMD מתוכנית הפרישה שלך בחסות המעסיק עד ה -1 באפריל השנה לאחר פרישתך. זה ידוע כחריג "עדיין עובד" ואינו חל על IRA. במילים אחרות, אם אתה מלא 70 וחצי ועדיין עובד, עליך להתחיל RMDs מ- IRA שלך למרות שאתה יכול לעכב את הוצאתם מ- 401k שלך.

קחו בחשבון שאם תחכו עד 1 באפריל השנה מייד אחרי יום הולדת 70 1/2, תצטרכו לקחת שני RMDs באותה שנה, דבר שעלול להשפיע באופן משמעותי על מדרגת מס ההכנסה שלכם וחבותה..

עונשים

אם אינך מצליח לבצע חלוקות, הממשלה הפדרלית קובעת את ההשקעה שלך על סמך דוח חשבונותיך ממשרד הניהול הפיננסי שלך. לאחר מכן, זה מעריך אותך קנס בסך 50% מהסכום שהיה קצר. המס הזה הוא תלול, וזו הסיבה שכל כך חשוב לזכור לקחת RMDs ולקבל את הסכום המדויק. עם זאת, אם לא הוצאת מספיק בגלל שגיאה, וכעת אתה מנסה לתקן שגיאה זו, אתה יכול להגיש ערעור למס הכנסה בכדי לקבל את הסכום העונש הנוסף לוותר..

כמה למשוך

חברת הניהול הפיננסי שלך יכולה לחשב זאת עבורך, או שתוכל להשתמש במחשבון RMD. הסכום שעליך למשוך מבוסס על יתרת חשבונך, גילך וגיל בן / בת הזוג שלך אם הינך נשוי. מס הכנסה מייצר טבלאות תוחלת חיים מדי שנה מהן הוא קובע את ההשקעה שלך כך שתאפשר לך, באופן אידיאלי, לממש את מרבית ערכי חשבונך במהלך חייך..

אינך צריך לבצע את הנסיגה בשעה מסוימת או בלוח זמנים ספציפי כלשהו. הדרישה היחידה היא שסך כל המשיכות יסתכמו לפחות בסכום ה- RMD שלך עד סוף השנה.

אם יש לך יותר מחשבון פרישה אחד מאותו סוג (למשל IRAs מרובים), לא משנה מאיזה חשבון או צירוף של חשבונות אתה מושך, כל עוד הסכום הכולל שהושך מסתכם ב- RMD שלך. אם יש לך יותר מסוג חשבון אחד (כגון IRA מסורתי אחד ו -401 אלף), תצטרך לבצע חישובים ומשיכות נפרדות מכל חשבון. עם זאת, אם אינך עובד עוד ויש לך תוכנית פרישה ממומנת בסך 401,000,000 או אחרת, שקול לגלגל אותה ל- IRA.

תרומות שיכולות לשמש לצדקה

אם אתה נדרש לקחת RMDs מ- IRA שלך, יש דרך אחת להימנע מתשלום מס על ההפצה: לתרום אותו לצדקה. הצדקה חייבת להיות ארגון צדקה מוסמך למס הכנסה ותוכל לתרום עד 100,000 $. התרומה צריכה להתרחש באמצעות העברת נאמן להעברת נאמן.

במילים אחרות, החברה שמנהלת את ה- IRA שלך מעבירה את התרומה שלך ישירות לצדקה היעד, מבלי שהיא תיגע אף פעם בידיים שלך. זו הדרך היחידה להבטיח שלא תחויב במס על כל הסכום. התרומה אינה כלולה בהכנסה החייבת שלך והעברות IRA מוסמכות אינן כפופות למגבלות תרומות צדקה רגילות. אולם החקיקה הנוכחית המאפשרת זאת אמורה לפוג לאחר 2011, אם כי בעלי עניין רבים עושים ככל יכולתם על מנת להאריך אותה.

שיקולים נוספים

• סכומי RMD אינם מקבלים שיקולי מס מיוחדים. ההפצות ממוסות באותה צורה שבה כל משיכה אחרת מהחשבון תמוסה.
• בניגוד לתכנית SEPP או 72t, אתה יכול להוציא יותר מהמינימום ותוכל להכניס כסף לחשבון. עם זאת, אינך יכול לגלגל את ההפצה מחשבון לחשבון, ובכך להימנע מתשלום מסים.
• חברת הניהול הפיננסי שלך נדרשת לומר לך אם יש לך RMD המגיע עד ה -31 בינואר של השנה שלאחר מכן. עם זאת, יתכן שהיא לא תחשב את זה בשבילך אלא אם תשאל.

מילה אחרונה

הוצאת כסף מחשבונות הפרישה שלך עשויה לדרוש תכנון רב או יותר כמו חסכון לפרישה. וודא שאתה מוכן לתוצאות המס של הפצות מינימליות נדרשות. זכור, המסים שתשלם על משיכות אינם גרועים כמעט כמו העונשים שתתמודד איתם אם לא תמשוך מספיק.

האם תכננתם RMDs? האם אתה יכול להמליץ ​​על כל אסטרטגיות להתמודד איתן?