סולו 401 (k) תוכנית פרישה לאדם עצמאי - כללים

אם אתה עצמאי, השקעה בתוכנית במקום העבודה אינה אפשרות. אתה יכול להכניס כסף ל- IRA או Roth IRA, אבל יש גבולות נמוכים למדי על כמה אתה יכול לחסוך בדרך זו. לשנת 2019 מגבלת התרומה השנתית היא 6,000 דולר. אם אתה מרוויח 75,000 $ לשנה, זה רק 8% מההכנסה שלך - כמחצית מתוך 15% המומחים הרבים אומרים שעליך לגרוף כל שנה..

למרבה המזל, קיימת אפשרות פרישה נוספת עבור עצמאים שאינה ידועה: הסולו 401 (k). תוכניות אלה, אשר ניתן להקים באמצעות חברה כמו דולר רקטה, מאפשרים לך לחסוך יותר מההכנסה שלך נטולת מס מאשר IRA או Roth IRA, אבל הם קצת יותר מסובכים להתקנה ולהשתמש בהם. הנה איך עובד הסולו 401 (k) ואיך להחליט אם זו התוכנית המתאימה לכם.

איך עובד סולו 401 (k)

הסולו 401 (k) הוא בדיוק איך שזה נשמע: 401 (k) לאדם אחד. זה ידוע גם כמשתתף 401 (k), solo-k או uni-k. התוכניות הללו עובדות ממש כמו כל תוכנית אחרת של 401 (k), אך עם טוויסט: אתה גם "המעסיק" וגם "העובד". זה אומר שתוכלו לתרום לסולו-ק יותר ממה שתוכלו להיות כשכיר עם תוכנית עבודה במקום העבודה.

יתרונות מס של סולו 401 (k)

כמו מקום עבודה 401 (k), סולו-ק מאפשר לך להפריש חסכונות פרישה מההכנסה שלך לפני מס. זה מקטין את ההכנסה החייבת שלך, כך שאתה משלם פחות מס הכנסה. הכסף בחשבון הסולו 401 (k) שלך ממשיך לגדול ללא מיסים עד שתגיע לגיל הפרישה. כשאתה מתחיל למשוך כסף מחשבונך בפרישה, זה ממוס בדיוק כמו הכנסה רגילה.

לדוגמה, נניח שאתה מרוויח 60,000 $ בכל שנה מעבודה פרילנסרית. מס ההכנסה הפדרלי שלך על סכום זה מגיע לכ- 6,500 $. עם זאת, אם אתה מפקיד 6,000 $ מההכנסה הזו בסולו 401 (k) שלך, ההכנסה החייבת שלך יורדת ל 54,000 $. זה מצמצם את חשבון המס שלך לכ -5,180 $, ובכך חוסך לך יותר מ -1,300 $ מיסים.

אם תרומה למשתתף 401 (k) בהשתתפות אחת מפחיתה את מס ההכנסה שלך, זה לא משפיע על מס העבודה על עצמך או על הכסף שעליך לתרום כל שנה למדיקר וביטוח לאומי. נכון לעכשיו, מס זה מגיע ל 15.3% מכל ההכנסות שאתה מרוויח מעבודה עצמית. כך שגם אם תקטין את ההכנסה החייבת שלך בסכום של 6,000 $, אתה עדיין צריך לשלם מס לעבודה עצמית על סך 60,000 הדולר.

יש גם גרסת רוט לסולו 401 (k). היתרונות המס של תוכנית זו פועלים הפוך: אתה מממן את התוכנית בדולרים לאחר מס, אך אינך משלם מיסים על הכסף כשאתה מושך אותה בפנסיה. אם אתה מצפה שההכנסה שלך בפנסיה תהיה גבוהה מכפי שהיא כעת, תחסוך יותר בסך הכל על ידי בחירת תוכנית רוט. עם זאת, אם אתה חושב שההכנסה שלך תיפול, מוטב לך עם הגרסה המסורתית.

מגבלות תרומה

אם אתה משתתף במקום עבודה 401 (k), אתה יכול לתרום לעצמך והמעסיק שלך יכול לתרום תרומות בשמך. בעזרת סולו 401 (k) אתה יכול לתרום כמעסיק וגם כעובד. יש גבולות נפרדים לכמה אתה יכול לתרום בכל תפקיד. אלה הגבולות החל משנת 2019:

• תרומת עובדים. כשכיר אתה יכול לתרום עד 19,000 $ לשנה או 100% מהרווחים שלך מהעבודה העצמית, הנמוך מביניהם. הרווחים הנקיים מוגדרים כהכנסה שלך בניכוי הוצאות עסקיות ניתנות לניכוי. בנוסף, אם אתה בן 50 לפחות, אתה יכול לתרום תרומה נוספת של "להתעדכן" של 6,000 $, ולהעלות את המגבלה הכוללת שלך ל 25,000 $.
• תרומת מעסיקים. כמעסיק משלך, אתה רשאי לתרום עד 25% מההכנסה הרווחת שלך. הכנסה שהרווחת מוגדרת כרווח הנקי שלך, פחות הסכום שכבר תרמת לתכנית כשכיר פחות מחצית ממס העבודה שלך. לדוגמה, נניח שהרווחת $ 60,000 $, תרמת את התרומה המקסימאלית לעובד של $ 19,000 ושילמת מס על עבודה עצמית 9,180 $. במקרה זה, ההכנסה הרווחת שלך תהיה 36,410 דולר, ותרומת המעסיק המקסימלית שלך תהיה 9,102.50 דולר.

ברוב המקרים הסכום הכולל שאתה תורם לסולו-ק שלך - כמעסיק וגם כעובד - לא יכול להיות יותר מ -56,000 דולר. אם אתה בן 50 ומעלה, מגבלה זו עולה לסכום של 62,000 $ בגלל תרומת ההדבקה.

כל המגבלות הללו על התרומות שלך - כמעסיק, כעובד, ובסך הכל - חלות על כל הכסף שאתה תורם לכל 401 (k), ולא רק על ה- un-k שלך. כלל זה נכנס לתמונה אם יש לך עבודה רגילה שיש לה מקום עבודה משלה 401 (k) אך אתה גם מרוויח כסף מהופעה צדדית. אתה יכול להגדיר סולו-ק להרווחי הפרילנסר שלך, אך סך התרומות שלך לשתי התוכניות יחד חייבים להישאר בגבולות.

חוקי המס מגבילים לא רק כמה אתה יכול לתרום לסולו 401 (k), אלא גם לכמה זמן אתה יכול להמשיך לתרום. כשאתה פורש או מגיע לגיל 70 וחצי, עליך להפסיק להכניס כסף לסולו-ק שלך ולהתחיל להוציא כסף. סכום הכסף שעליך למשוך מחשבונך בשנה נתונה נקרא חלוקת המינימום הנדרשת, או RMD. מס הכנסה מספק גיליון עבודה להפצה מינימאלית חובה של IRA שיעזור לך להבין את שלך, או שאתה יכול להשתמש במחשבון RMD מקוון.

מי יכול להשתמש בסולו 401 (k)

הסולו 401 (k) זמין רק לעצמאים שאין להם עובדים אחרים. אם אתה בעל עסק קטן עם עובדים רבים, עליך להגדיר תוכנית פרישה שתכסה גם אותם. אם כבר הקמת לעצמך 401 (k) משתתף אחד ואתה תחליט להעסיק עובדים, תצטרך להוסיף אותם לתוכנית שלך ולהפוך אותה למקום עבודה רגיל 401 (k).

עם זאת, יש חריג אחד לכלל זה. אם אתה נשוי ובן / בת הזוג גם מרוויחים הכנסה מהעסק שלך, אתה יכול שתיהן להשתתף באותו סולו 401 (k). ביצוע זה בעצם מכפיל את הסכום שתוכלו לתרום כזוג. כל אחד מכם יכול לתרום עד 19,000 $ כשכיר (או 25,000 $ אם אתה מעל גיל 50). ואז, בתור המעביד, אתה יכול לתרום עד 25% מההכנסה הרווחת עבורך ו -25% עבור בן / בת הזוג שלך. כל מה שנאמר, אתה יכול לגרור עד 56,000 $ לכל אחד מכם, או 112,000 $ יחד.

חובת דיווח

השתתפות בסולו 401 (k) הופכת את המסים למסובכים יותר מאשר לתרום ל- IRA. כשמכניסים כסף ל- IRA, אתה יכול פשוט לרשום אותו בלוח זמנים 1 בטופס 1040. אם אתה עצמאי, אתה בכל מקרה צריך להגיש את לוח הזמנים 1, כך שזה לא יביא לעבוד יותר.

עם זאת, אם יש לך סולו 401 (k) עם נכסים של יותר מ- 250,000 $, עליך להגיש דוח על הרווחים שלו מדי שנה באמצעות טופס 5500. טופס זה אינו חלק מהמסים השנתיים הרגילים שלך; עליך למלא אותו ולהגיש אותו בנפרד. אתה יכול להשתמש בטופס 5500-SF בן שלושה עמודים שאתה מגיש באופן מקוון, או בטופס 5500-EZ בן שני עמודים, אותו עליך להגיש בדואר..

שתי הגרסאות של הטופס דורשות מידע אודותיך, סכום הכסף בתכנית, כמה כסף נכנס לתוכה, כמה הרוויח ופרטים טכניים שונים על השקעות בתוכנית. תוכנת מיסים כמו TurboTax אינה כוללת טופס זה, לכן ככל הנראה תזדקק לעזרתו של רואה חשבון כדי להשלים אותו. אם אינך משתמש ברואה חשבון במיסים שלך, הדבר יביא להוצאות שלך.

סולו 401 (k) לעומת תוכניות פרישה אחרות

אף על פי שהמשתתף היחיד 401 (k) מיועד באופן ספציפי לעצמאים, זה לא הסוג היחיד של תוכנית הפרישה שבה תוכלו להשתמש אם אתם עצמאים. יש המון תוכניות אחרות בהן תוכלו לבחור, כולל IRAs מסורתיים ו- Roth, תכניות SEP ו- SIMPLE ותוכניות תועלת מוגדרות. כל סוג של תוכנית מציע קבוצה שונה של היתרונות והחסרונות. הנה איך הסולו 401 (k) מתייצב מול האלטרנטיבות.

IRA מסורתי

ה- IRA המסורתי מציע למעשה את אותם הטבות המס כמו סולו 401 (k); אתה מממן אותו בדולרים לפני מס, ואז משלם מיסים כשמשוך את הכסף. עם שני סוגי התוכנית, בדרך כלל אינך יכול לגעת בכסף עד שתגיע לגיל 59½. אם תמשוך משהו מהתכנית שלך לפני כן, תשלם עליו מיסים מייד, כמו גם קנס של 10%. ישנם כמה חריגים לכלל זה אם אתה מושך את הכסף לצרכים כספיים ספציפיים, כגון שטרות רפואיים, שכר לימוד במכללה או רכישת בית. וכמו סולו 401 (k), ה- IRA המסורתי מחייב אותך להתחיל לקחת RMDs בגיל 70½.

היתרון העיקרי בסולו 401 (k) הוא בכך שהוא מאפשר לך לחסוך הרבה יותר מהרווחים שלך לפני מס. בחזרה לדוגמה הקודמת, אם אתה מרוויח 60,000 $ לשנה, סולו-ק מאפשר לך לתרום עד 19,000 $ כשכיר ו -9,102.50 $ כמעסיק. זה סך של 11,002.50 $ - כ 18.3% מההכנסה שלך. לעומת זאת, עם IRA מסורתי, אתה יכול לתרום רק 6,000 דולר - רק 10% מההכנסה שלך.

אם אתה רק מתחיל כפרילנסר, זה לא בהכרח בעיה. כשאתה בקושי מצליח להסתיים, אתה בטח לא יכול להרשות לעצמו לתרום יותר מ- 6,000 $ לשנה בכל מקרה. עם זאת, ככל שאתה מרוויח יותר, כך הופך הכובע של 6,000 $ להגביל יותר.

מצד פלוס, IRAs מסורתיים קלים מאוד להתקנה ולתחזוקה. כל חברת השקעות יכולה ליצור אחת בשבילך, או שתוכל להקים חברה במתווך מקוון תוך מספר דקות בלבד. וכאמור, אין טפסי מס מיוחדים למילוי.

רוט IRA

ה- IRA של רוט, כמו גרסת הרוט לסולו 401 (k), הופך את הטבות המס של ה- IRA המסורתי על פיו. אתה מממן את החשבון בדולרים שלאחר המס, אך אינך משלם מיסים כשמשוך את הכסף בפרישה. תוכל גם למשוך כסף מהחשבון בכל עת מבלי לשלם מיסים או קנסות, או להשאיר אותם בחשבון ללא הגבלת זמן.

מגבלת התרומה עבור IRA של רוט היא 6,000 $ לשנה, זהה ל IRA המסורתי. שתי התוכניות מאפשרות תרומה נוספת לתפוסה של 1,000 דולר לאנשים מעל גיל 50. כמו כן, כמו ה- IRA המסורתי, קל להתקנה ואין בו דרישות דיווח מיוחדות..

עם זאת, בניגוד ל- IRA המסורתי, ל- IRA של רוט יש מגבלת הכנסה. אם ההכנסה שלך עולה על $ 122,000 (או 193,000 $ עבור זוג נשוי), אינך יכול לתרום את מלוא הסך של 6,000 $ לשנה. אם מדובר על יותר מ- 137,000 $ (203,000 $ לזוג), אינך יכול להשתמש ב- IRA של רוט בכלל. זה הופך את הסולו 401 (k) לאופציה אטרקטיבית יותר עבור בעלי הכנסה גבוהה.

SEP IRA

תכנית הפנסיה לעובדים מפושטת, או SEP IRA, היא חשבון פרישה עבור עצמאים ובעלי עסקים קטנים. קל יותר להתקין ולתחזק את ה- IRA של SEP מאשר סולו 401 (k). אתה יכול ליצור חברה בכל חברת השקעות, ואינך צריך להגיש דוחות שנתיים.

הבדל גדול אחד בין חשבון זה לבין סולו-ק הוא שאתה יכול להשתמש ב- SEP אם לעסק שלך יש עובדים מלבד בן / בת הזוג שלך. עם זאת, אם תעשה זאת, עליך לתרום לחשבונות העובדים שלך כמו גם לחשבונך. לדוגמה, אם הכנסתם 10% מהמשכורת שלכם ל- SEP, עליכם להכניס גם 10% מהשכר של כל עובד זכאי. עובד זכאי הוא בן 21 לפחות, עבד עבורך לפחות $ 600 בשנה שעברה, ועבד אצלך לפחות שלוש מחמש השנים האחרונות..

בעזרת סולו 401 (k) אתה יכול לתרום גם כמעסיק וגם כעובד. בעזרת IRA SEP אתה תורם כמעסיק בלבד. המשמעות היא שהמקסימום שאתה יכול לתרום לתכנית שלך הוא 25% מהרווחים שלך, עד מקסימום 56,000 $. שלא כמו סולו 401 (k), SEP אינו מאפשר תרומות לתפוס.

IRA פשוט

תוכנית ההתאמה לחיסכון לעובדים, או SIMPLE IRA, היא סוג נוסף של תוכנית פרישה לעסקים קטנים (בעלי עד 100 עובדים). בדומה ל- IRA מסורתי, IRA פשוט ממומן בדולרים לפני מס ומוסה בפנסיה. לתכנית מסוג זה יש גם את אותן הגבלות על משיכות כמו ה- IRA המסורתי. אינך יכול למשוך כסף לפני גיל 59 וחצי מבלי לשלם קנס, ועליך לקחת קרנות השקעה החל מגיל 70½.

בניגוד ל- SEP IRA, ה- IRA ה- SIMPLE ממומן על ידי המעביד והעובד כאחד. המקסימום שכל עובד (כולל אותך) יכול לתרום הוא 13,000 $, בתוספת תרומה לתפוסה של 3,000 $ לגילאי 50 ומעלה. אם אתה תורם לתוכנית אחת פשוטה וגם לתוכנית עבודה אחרת, סך התרומות שלך לשניהם לא יכולות להיות יותר מ -19,000 דולר.

נוסף על כך, על המעסיק (אתה) לספק תרומות תואמות לעובדים. בדרך כלל, עליכם להתאים תרומות של עד 3% מרווחי העובד, עד למשכורת מרבית של 280,000 $. לחלופין, תוכלו לבחור לתרום 2% מהשכר של כל עובד, בין אם העובד תורם ובין אם לא.

בסך הכל, IRA פשוט מאפשר לך לחסוך יותר מההכנסה שלך לפני מס מאשר ל- IRA מסורתי או רותי, אבל פחות מסולו 401 (k). בצד החיצוני, קל להתקין סוג זה של תוכנית; זה בעצם כמו ליצור IRA לכל עובד. אתה גם לא צריך להגיש טופס 5500 עבור סוג זה של תוכנית.

תוכנית הטבה מוגדרת

אפשרות אחרונה היא תוכנית הטבה מוגדרת, או פנסיה. תוכנית מסוג זה ממומנת על ידי המעביד (אתה, אם אתה עצמאי), והיא מעניקה לעובד (זה אתה שוב) הכנסה קבועה בפנסיה. כמו רוב תכניות הפרישה, היא ממומנת בדולרים לפני מס ומחויבת בפרישה. בדרך כלל אינך יכול לבצע משיכות ממנה לפני שמגיעים לגיל 62, ועליך להתחיל לקחת RMDs בגיל 70½.

תוכנית הטבה מוגדרת מאפשרת לך לתרום יותר מההכנסה שלך לפני מס מכל תוכנית אחרת. אתה יכול לתרום עד 100% מהרווחים הממוצעים שלך בשלוש השנים האחרונות, עד מקסימום 225,000 דולר. פירוש הדבר שתוכל למעשה להגן על כל הכנסותיך ממסים בדרך זו.

סוג זה של תוכנית זמין לעסקים בכל גודל. עם זאת, אם יש לכם עובדים, עליכם לתרום לתכנית של כולם. מכיוון שתכנית מסוג זה ממומנת לחלוטין על ידי המעסיק, זה יכול להיות יקר מאוד.

גם אם אתה פרילנסר ללא עובדים אחרים, לתכנית הזו יש כמה חסרונות משמעותיים. זה הרבה יותר מסובך - ולכן יקר יותר - להגדיר ולתחזק מרוב סוגי התוכניות האחרות, ורק כמה מתווכים מציעים את זה. כמו כן, לאחר שתגדיר את התוכנית, עליך לממן אותה באופן מלא מדי שנה; אם תשנה את סכום התרומה שלך, עליך לשלם אגרה. וזה דורש ממך להגיש טופס 5500 בכל שנה.

בסך הכל, תוכנית מסוג זה מועילה ביותר עבור פרילנסרים עם הכנסות גבוהות מאוד שרוצים לחסוך כמה שיותר לפנסיה. עבור אחרים, סולו 401 (k) או סוג IRA זול יותר וקל יותר לשימוש.

כיצד להפעיל סולו 401 (k)

אם תחליט שסולו 401 (k) הוא תוכנית הפרישה הטובה ביותר עבורך, הנה איך להגדיר תוכנית אחת.

1. קבל EIN

ראשית, תזדקק למספר זיהוי מעסיק (EIN). לעצמאים בדרך כלל לא צריך שיהיה אחד כזה מכיוון שהם יכולים להגיש את המסים שלהם באמצעות מספר הביטוח הלאומי שלהם. אם אתה מגיש בקשה ל- EIN באופן מקוון, אתה יכול לקבל אותו באופן מיידי. אתה יכול לבחור למלא טופס מס הכנסה SS-4 במקום זאת, אך תצטרך לחכות כארבעה ימים כדי לקבל את ה- EIN שלך אם אתה פקס את הטופס וארבעה עד חמישה שבועות אם אתה שולח אותו בדואר..

2. בחר ספק

בשלב הבא בחר ספק לתוכנית שלך. רוב חברות התיווך, כולל חברות מקוונות, יכולות להגדיר עבורך תוכנית מסוג זה. חפש ספק בעל מוניטין טוב, עמלות נמוכות וסוג ההשקעות שאתה רוצה לקרן שלך.

3. פתח את החשבון

המתווך ייתן לך בקשת חשבון והסכם אימוץ תכנית. במסמך הארוך הזה מופיעים פרטים כמו הפקדת התרומות לתכנית והיכן יתקיימו כספי התוכנית. המתווך שלך יוביל אותך בשלבים למילויו. תצטרך גם ליצור קבוצה של חשיפות עובדים המסבירות כיצד התוכנית עובדת. מס הכנסה דורש כאלה אפילו לתכנית סולו, כך שתצטרך אותם למקרה שתעסיק אי פעם עובדים.

4. הגדר תרומות

אתה יכול להגדיר משיכות אוטומטיות רגילות למימון חשבונך או לתרום סכום חד פעמי בכל עת. אם ברצונך לממן את התוכנית שלך לשנה זו, שאף להגדיר את התוכנית שלך ולתרום עד 31 בדצמבר. אתה יכול להשקיע את תרומתך בכל סוג של השקעה שהמתווך שלך מציע, כגון קרנות אינדקס, קרנות נאמנות, תעודות סל או מניות ואגרות חוב בודדות..

5. תחזוקת הקרן

לאחר הקמת הקרן שלך, עיין במאזן שלה. ברגע שזה יגיע ל 250,000 $, תצטרך להתחיל למלא את הטופס 5500 בכל שנה. עם זאת, מכיוון שאתה יכול לתרום רק 56,000 $ לשנה לכל היותר, ייקח זמן להגיע לנקודה זו.

מילה אחרונה

לסולו 401 (k) יתרונות רבים עבור עצמאים. זה מאפשר לך לחסוך יותר מההכנסה שלך לפני מס בכל שנה מרוב סוגי התוכניות האחרות, והרבה יותר קל וזול יותר להגדיר מתוכנית הטבה מוגדרת. עם זאת, זה עדיין לא מעט יותר מסובך להגדיר ולתחזק מאשר IRA, SEP IRA או IRA פשוט..

הדרך הטובה ביותר להבין אם סולו-ק היא הבחירה הנכונה עבורך היא לרסק את המספרים. תראה כמה אתה מרוויח מהעבודה העצמית בכל שנה, ואז חישב כמה מההכנסה שלך לפני מס תוכל לחסוך תחת כל סוג של תוכנית פרישה..

שקול לא רק את סכום התרומה המקסימלי, אלא גם את הסכום שאתה יכול להרשות לעצמך באופן סביר. אם אתה רק מרוויח 30,000 $ לשנה, אז התרומה המקסימלית של 6,000 $ עבור מסורתי או רוט IRA היא ככל הנראה ככל שתוכל לנהל. אתה יכול באותה מידה להישאר עם התוכניות הפשוטות הללו יותר מאשר להסתבך עם הצרות וההוצאות הנוספות של הגדרת משתתף יחיד 401 (k).

עם זאת, אם אתה יכול להרשות לעצמך לשים בצד הרבה יותר לפנסיה בכל שנה, סולו 401 (k) מציע לך את ההזדמנות לוודא שיותר מחיסכון זה מוגן במס. הכסף שתחסוך במיסים יכול להיות די והותר כדי לקזז את העלות והמאמץ של יצירת הקופה.

באיזה סוג קרן אתה משתמש לחיסכון בפרישה?