11 מפעילי ביקורת מס למס הכנסה - דגלים אדומים שכדאי לדעת לפני הגשתם

בביקורת מס, מס הכנסה מעמיד את כל חייך הכספיים תחת המיקרוסקופ - הכנסותיך, נכסיך והוצאותיך. ואם לא הצלחתם להוכיח לשביעות רצונם כי חזרתכם הייתה מדויקת, התכוננו לעונשים, קנסות או אפילו זמן בכלא..

אך מרבית הביקורות למס הכנסה אינן אקראיות. הם מופעלים על ידי "דגלים אדומים" אלגוריתמיים המצביעים באופן סטטיסטי על תשואה לקויה, סיכויים גבוהים להכנסות שלא נחשפו או שניהם. חלק משירותי הכנת המס המקוונים הטובים יותר, כגון בלוק H&R ו TaxAct, כלול כעת התראות אם ההחזר שלך כולל את הדגלים האדומים למטה, אם כי אין תחליף לשכירת מכשיר מס מוסמך כדי להבטיח שההחזר שלך יהיה מלא ומדויק.

הימנע מ -11 הדגלים האדומים האלה כשאתה מכין את חזרתך כדי למנוע תשומת לב לא רצויה מצד הדוד סם הטוב:

1. הכנסות גבוהות

על פי הנתונים העדכניים ביותר - החל משנת 2017 - מס הכנסה ביצע ביקורת של 0.62% מכל החזרי המס, או בסביבות אחת מכל 161 החזרות. אך ככל שההכנסה המדווחת גבוהה יותר, כך גדלים הסיכויים לביקורת.

לנישומים שהרוויחו הכנסות של יותר מ -10 מיליון דולר היו סיכויים גבוהים להפחיד של 14.52% לביקורת: יותר מכל אחת מכל שבע שבות. למה? כי שם נמצא המפץ הכי טוב לדול של מס הכנסה. אם הם יתפסו איל שמרוויח 10,000,000 $ לשנה בוגד במיסים שלהם, הם יכולים פוטנציאל לסלול מיליוני דולרים במסים שלא שולמו.

אבל אם הם תופסים את ג'ו ברטנדר שמייצג את הטיפים שלו ב -500 דולר, מס הכנסה לא בדיוק יושב על מכרה זהב של הכנסות שלא נאספו. הנה כיצד מספרי הביקורת של מס הכנסה מתנערים מכל סוג מס:

ככל שההכנסה שלך עולה, התכונן לבדיקה נוספת ממס הכנסה, במיוחד אם היא עולה במהירות.

2. הכנסה לא מוצהרת

אם אתה עובד אצל מישהו, בין אם כעובד W2 או כעובד קבלן 1099, מס הכנסה ככל הנראה יודע על כך.

על המשלם בדרך כלל להגיש טופסי W2 או 1099 במס הכנסה. סוכן המניות שלך אף מגיש 1099 ש"ח עבור הדיבידנד שאתה מרוויח מהמניות שלך.

כאשר אינך מצליח להכריז על הכנסה, אך מס הכנסה מקבל תיעוד שקיבלת אותו, אתה יכול לצפות לשמוע מהם.

גם כשאתה מרוויח הכנסה במזומן והמשלם מגיש מספר 1099, מס הכנסה עדיין משתמש באלגוריתמים כדי לבדוק את הרגלי ההוצאה שלך לעומת ההכנסה המוצהרת שלך. כאשר הם אינם מתיישרים, אתה יכול לצפות לביקורת.

3. ניכויים גבוהים ביחס להכנסה

אם אתה מרוויח 95,000 $ מהעבודה שלך אך תדרוש ניכויים של 90,000 $, כדאי שתאמין שמס הכנסה ירים את גבותיהם חסרות ההומור..

עבור הוצאות מסוימות, כמו ניכוי ריבית למשכנתא, המלווים מגישים מס הכנסה טופס מס 1098 למס הכנסה. הם יודעים בדיוק כמה הוצאת על ריבית למשכנתא, אז אל תחשבו אפילו על ניפוח המספר.

ולגבי הוצאות אחרות שניתן לניכוי, כגון ניכויים של תרומות צדקה וניכויים לחינוך, מס הכנסה מסמן את ההחזר שלך אם הם גבוהים יחסית להכנסות שלך. עשה לעצמך טובה ושמור על הניכויים שלך סבירים ביחס להכנסות שלך, במיוחד ניכויים שעברו שימוש לרעה כמו ניכוי משרד הביתי..

בטוחים בחוקיות הניכויים שלכם? קח אותם, אך שמור רשומות מעולות, כי ייתכן שתצטרך להוכיח את תקפותם למס הכנסה.

4. הוצאות עסקיות מנופחות

עבור משלמי מיסים עצמאים, ניכוי הוצאות עסקיות בתוספת לוח ג 'הוא חלום. הם עדיין יכולים לקחת את הניכוי הסטנדרטי, אך הם גם צריכים לנכות שורה של הוצאות - נסיעות, משרד ביתי וציוד משרדי הם כמה דוגמאות. החשוב מכל, הוצאות עסקיות שמופחתות כאן מקטינות לא רק את חשבון מס ההכנסה שלהם אלא גם את חשבון המס על העסקה העצמית שלהם.

ומס הכנסה יודע זאת.

לפני שאתה מקבל שמחה רבה מדי, להלן כמה דמויות פו שצריך להימנע מהן:

• תביעת ניכויים רבים יותר מאשר רווחים (במיוחד למספר שנים). מרבית העסקים מפסידים כסף בשנה-שנתיים הראשונות שלהם. בסופו של דבר דרוש כסף כדי להקים עסק, ומעט עסקים שרואים רווח מיידי. אך ככל שתגבה יותר הוצאות ביחס להכנסות העסק שלך, כך גדלים הסיכויים לביקורת, במיוחד כאשר אתה תובע הפסדים עסקיים מספר שנים ברציפות..
• דיווח על מספרים עגולים להכנסות או להוצאות. עסקים מבולגנים. לכן כאשר מס הכנסה רואה מספרים עגולים מסודרים ומסודרים, הם יודעים כי הנישום כנראה עיגול אותם, מה שאומר אומדן במקרה הטוב, והמצאה במקרה הרע. בתורו, פירוש הדבר כי הנישום ככל הנראה לא יכול לייצר תיעוד מדויק עבור המספרים העגולים המושלמים מדי.
• כותב 100% מההוצאות האישיות הנפוצות. מה הסיכוי שמשלם מס משתמש רק בסמארטפון שלו לעסק, ויש לו טלפון נפרד לחלוטין לחיים האישיים שלהם? או מה דעתך על מכוניות נפרדות שרק מונעות לעסק? מעטים אנשים מסתובבים עם מספר טלפונים בכיסם או בארנקם. ומעטים אנשים שומרים על מכונית אחת באופן בלעדי לעבודה, ואחת לשימוש אישי בלבד. אלא אם כן אתה יכול להוכיח שאתה יוצא מן הכלל, אל תבצע 100% מהוצאות הטלפון, המכונית או ההוצאות האחרות שאתה משתמש בהן לפעמים בחיים האישיים שלך..
• ניכוי יתר מדי לארוחות, טיולים ובידור. משלמי המסים מוצאים את זה מפתה מדי למחוק את עלויות הארוחות, הנסיעות והבילוי כהוצאות עסקיות. בטח, לפעמים אנשים עצמאים אכן נובעים מהוצאות אלה. אבל קבל חמדנות מדי, ומס הכנסה יגיע לדפיקות. הם יודעים שהשילוש הבלתי-קבוע של ההוצאות מנוצל לרעה, בדיוק כפי שהם יודעים שקשה לנישומים להוכיח כי 100% מהוצאות הנסיעה היו קשורות לעסקים. כמו כן, על פי חוק הפחתת מיסים ומשרות משנת 2017, בעלי עסקים אינם יכולים עוד לנכות הוצאות בידור כלל. המשמעות היא שלא עוד ניכויים לגולף או ניכויים לאירועי ספורט, ללא קשר לכמה עסק אתה מדבר על הקישורים. קח ניכויים מארוחות ונסיעות בשמרנות, אם בכלל, ושמור רשומות וקבלות מפורטות. אם אין לך רשומות לגבי מי היה שם, על מה דיברת ומדוע זה היה קשור לעסקים, אל תנכה את ההוצאה.
• משרד ביתי. עצמאים יכולים עדיין לתבוע ניכוי ממשרד הביתי, בניגוד לעובדים. אולם מס הכנסה יודע כמה משלמי המס משתמשים לרעה בניכוי מס זה של עבודה עצמית, מה שמאפשר ביקורת קלה. הכללים ברורים: אתה יכול לנכות רק עבור שטח בבית שמשמש בלעדית לעסקים. לא משנה כמה דוא"ל עבודה אתה עונה כשאתה יושב על ספת הסלון שלך וצופה בנטפליקס; אתה לא יכול לנכות עבור החלל הזה. אם יש לך משרד בפועל בבית שאתה משתמש בו רק לעבודה, אתה יכול לנכות עבורו. אם הקומה הראשונה של ביתכם היא עסק ציבורי, כגון בר או מספרה, ואתם גרים בדירה בקומה השנייה, תוכלו לנכות לקומה הראשונה. אחרת, אל תתחרדי ונסה לטעון לחדר השינה האורח שלך עם שולחן בפינה אחת. כמחשבה אחרונה, אתה יכול לקחת את ניכוי המשרד הביתי רק אם אתה מדווח על רווחים. לא ניתן להשתמש בו כדי להרחיב את ההפסדים המדווחים.

5. חשבונות פיננסיים זרים

מס הכנסה מסקרן ביותר לגבי נכסים זרים. הם יודעים כי משתמשי מס רבים משתמשים בבנקים פיראטיים מחוץ למים ובקלטי מס, וברגע שהם תופסים את ניחוח הנכסים הזרים הם משחררים את הכלבים לציד.

אם אתה מנהל חשבונות פיננסיים זרים שהסתכמו בלמעלה מ 10,000 $ בשילוב בכל עת במהלך השנה, עליך להגיש דוח FinCEN 114 (FBAR). כישלון בכך עלול להוביל לעונשים אכזריים.

ובעוד שמס הכנסה נוטה יותר לבקר את נישומי המס עם חשבונות זרים שנחשפו, אבל מה שבאמת גורם לכלבים לנבוח זה כשהם מגלים חשבונות זרים שלא נחשפו. בקיצור, היזהר מאוד עם הנכסים הזרים שלך.

6. עסקים כבדי מזומנים

מסעדות, בארים, מספרות, סלוני ציפורניים, שטיפת מכוניות, ומזומנים אחרים בלבד או עסקים כבדי מזומנים, מוזמנים לבדיקה על ידי מס הכנסה. למה? מכיוון שמס הכנסה יודע שעסקים כבדי מזומנים יכולים בקלות רבה יותר לייחס הכנסות.

עסקים כבדים במזומן מייצרים ביקורת פיתוי כפליים מכיוון שהם משמשים לעתים כה קרובות להלבנת הון.

אם אתה מפעיל עסק כבד במזומן, שמור על ספרים נקיים וציורים, ושכר רואה חשבון חד.

7. תביעת אותה פעמיים תלויות

רק הורה אחד יכול לתבוע ילד כילד.

אם אתה נשוי אך מגיש בנפרד או שאתה גרוש, פירוש הדבר כי הורה אחד לא היה במזל עם חזרתם. במידת הצורך, השתמש בכללי מפרי העניבה שנמצאים בפרסום מס הכנסה 501.

בניגוד לרבים מהדגלים האדומים האחרים ברשימה זו, הטעות שגויה של החזרי המס היא בדרך כלל בדיוק זו: טעות. אבל אל תצליח, מכיוון שתביעה של אותו תלוי פעמיים תסמן את חזרתך כשגויה במס הכנסה.

8. תביעת הפסדי שכירות

בין היתרונות הרבים של השקעת נדל"ן הוא הטבות המס. אבל אם אתה תובע הפסדים מנכסים להשכרה, היה מוכן לגבות את המספרים שלך.

מס הכנסה מאפשר לנכות הפסדים בשכירות של עד 25,000 $ על הכנסות W2 הרגילות שלך - אם אתה מנהל באופן פעיל את נכסי ההשכרה שלך בעצמך. אם אתה מבצע מיקור חוץ למנהל נכסים, תשכח מזה.

גם אם אתה מנהל את עצמך, הניכוי מסתיים בנישומים המשתכרים מעל 100,000 $, והוא נעלם לחלוטין עבור אלה המרוויחים 150,000 $ ומעלה..

בעלות על נכסים להשכרה מסבכת את החזרי המס שלך, שכן ניואנסים אלה הם רק שריטה על פני הכללים. שכור רואה חשבון שמכיר את השקעות הנדל"ן כדי למקסם את הניכויים שלך, וכדי להרחיק את עצמך מכסאותיו של הדוד סם.

9. תביעת הפסדים לתחביב

הוצאות תחביב אינן ניתנות לניכוי מס. פרק זמן.

כדי להיחשב כעסק בפועל עם הוצאות השתתפות עצמית, הפעילות חייבת להיות בעלת ציפייה סבירה להרוויח רווח והיא חייבת להיות מנוהלת באופן עסקי. אם אתה מרוויח כסף בעיקר ממשרה של W2 או ממקורות אחרים ומנסה לתבוע הפסדים "עסקיים" במשך כמה שנים ברציפות, לעתים קרובות זה מסמן את תשואתך לבדיקת סוכן אנושי. וכאשר הם רואים "עסק" שנשמע באופן חשוד כמו תחביב, צפו לביקור.

כמובן שאיש לא אומר שאתה לא יכול להפוך את התחביב שלך לעסק מרוויח כסף. רק וודא שאתה עושה זאת לפני שתתחיל לתבוע הוצאות.

10. נטילת הפצות מוקדמות מ- IRA או 401 (k)

כאשר אתה מושך כסף מחשבון הפרישה שלך לפני גיל 59 ½, הוא נחשב כחלוקה וכפוף לעונש של 10% בתוספת מיסים שלא שולמו. נישומים רבים מזניחים לשלם את העונש הזה - ושומעים ממס הכנסה על כך.

האפוטרופוס שלך מתכוון מדווח על כל חלוקות חשבון הפרישה למס הכנסה; הם כבר יודעים על זה. כשאתה לא מצליח להצהיר על דבר שמס הכנסה כבר יודע עליו, אתה יכול לנחש מה קורה.

הימנע לחלוטין מהנושא אם אתה יכול, וגע בחיסכון הפרישה שלך רק לאחר פרישתך.

טיפ מקצוען: אם יש לך גישה לתכנית בחסות 401 (k) ממעסיק, דאג לכך להירשם לבלואום. הם יעשו ניתוח בחינם של חשבונך כדי לוודא שאתה מגוון כראוי, יש לך הקצאת נכסים נכונה ולא משלמים יותר מדי עמלות.

11. אי דיווח על זכיות בהימורים

מהמרים פנאי רבים לא יודעים שבתי קזינו מדווחים למס הכנסה באמצעות טופס W-2G. שוב, הדוד סם יודע יותר משאתה חושב, וכשהקזינו מדווח על ניצחון גדול מצידך, ואתה מזניח לחשוף את זה, אתה יכול לצפות בביקורת.

מהמרים פנאי חייבים לחשוף כל זכייה כ"הכנסה אחרת "בטופס 1040. המהמרים המקצועיים חייבים להצהיר על הכנסתם בתוספת ג '..

אבל היכן שהמהמרים באמת מסתבכים הוא דיווח על הפסדים. על פי החוק, הפסדי הימורים יכולים לשמש רק לקיזוז זכיות בהימורים, ולא בסוגים אחרים של הכנסות. החריג היחיד נעשה עבור מהמרים מקצועיים, ואם אתה מנסה לטעון שאתה מהמר מקצועי עם הפסדים בתוספת C שלך בזמן שאתה מרוויח משכורת W2 במשרה מלאה, צפה לבדיקה.

מילה אחרונה

בשנים האחרונות דיברו רבות על רובוטים ואוטומציה המחליפים את כל העבודות שלנו. רואי החשבון שוכבים בריבוי ברשימת המקצועות המאוימים, בהתחשב באופן הכנת המס מבוססת הכלל וההיגיון.

חוקי המס בארה"ב משאירים מקום כה רב לפרשנות שלעתים קרובות נדרשים שיחת פסק דין. ככל שתשוא המס שלך נהיה שמנוני ומסובך יותר, אחד היועצים הפיננסיים שעליך לשכור הוא רואה חשבון.

לפעמים אתה רוצה שמישהו יגיד לך לא רק מה אתה יכול לעשות, אלא מה עליך לעשות. בטח, יתכן שתוכל לעסות הוצאה לניכוי, אך באיזה מחיר מבחינת סיכון הביקורת?

בכל פעם שהחזרי המס שלך כוללים אחד או יותר מהדגלים האדומים שלמעלה, הקפד לנהל רישומים קפדניים. יכול להיות שאיש המס יבוא בשבילך.

האם ביקרתם פעם? מה שתפס את תשומת לב מס הכנסה?