5 ניכויי מיסים לפרילנסרים עצמאים ובעלי עסקים קטנים

הוצאות השתתפות עצמית מוגדרות בפרסום מס הכנסה 535, הוצאות עסקיות, כהוצאות "רגילות והכרחיות." בהקשר זה, "רגיל" פירושו הוצאה נפוצה ומקובלת לענף שלך. לדוגמה, איש תיקון מחשב נייד עשוי לרכוש אוסילוסקופ באופן לגיטימי, אך רואה חשבון לא היה עושה זאת בדרך כלל. לעומת זאת "הכרחי" פירושו שההוצאה נובעת ממשהו מועיל ומתאים לעסק. זה לא אומר שזה חיוני.

הוצאות רבות - כגון ציוד משרדי, הנהלת חשבונות, שכר עבודה, נייר מדפסת וטונר, הוצאות דיוור, פרסום, ביטוח וקילומטראז '- נפוצות לרוב העסקים. למרות שמעקב אחר הוצאות אלה עשוי להיראות מייגע או מסורבל, פעולה זו תשתלם על ידי הפחתת עקיצת המס שלך.

להלן חמש ניכויים שיכולים להועיל למי שבבעלותם עסקים קטנים או שהם עצמאים.

ניכויים ממס לפרילנסרים ובעלי עסקים

1. פרסום

מרבית צורות הוצאות הפרסום ניתנות לניכוי כולל פליירים, דיוור, מודעות מודפסות וכרטיסי ביקור. בנוסף, ניכו דמי טבלה או הוצאות עסקיות קטנות אחרות שנגרמו לצורך קידום העסק שלך כהוצאות פרסום. דמי שתשלם ל- Yelp או ל- Google, למשל עבור פרסום הקשורים לנוכחותך המקוונת, ניתנים להפחתה.

2. הוצאות אתר

אם יש לך אתר עסקי, עלויות הקשורות ליצירה ותחזוקה שלו הן גם הוצאות עסקיות ניכרות. עלויות כאלה יכולות לכלול עמלות עבור אירוח, שם דומיין, עיצוב אתר, תוכנה או דמי רישוי עבור תמונות בהן נעשה שימוש. כל עוד מדובר בשימוש בלעדי בעסק, הם ניתנים לניכוי מלא.

למרות שמופיעים לעתים קרובות תחת "הוצאות אחרות", חלק השימוש העסקי בדמי גישה לאינטרנט והשכרת נתבים ניתנים להפחתה (ראה לוח זמנים ג, שורה 27 א, וחלק V בעמוד 2).

3. הוצאות משרד הפנים

אם אתה משתמש בחלק כלשהו מהבית או הנכס שלך לשימוש עסקי ואתה משתמש בו באופן בלעדי ובאופן קבוע לעסק, יתכן שתוכל לקחת ניכוי עבור הוצאות הקשורות למשרד הביתי שלך. שתי הדרישות הן:

• זהו מקום העסק העיקרי שלך
• אתה משתמש בו באופן קבוע ובלעדי לעסקים

ישנן שתי שיטות לחישוב הניכוי: השיטה המפשטת והשיטה הרגילה.

שיטה מפושטת

בשיטה המפשטת, שצוינה בנוהל הכנסה 2013-13, מכפילים את הקטעים המרובעים של המשרד או אזור העסקים (לא יותר מ -300 מ"ר) ב- 5 דולר למ"ר כדי לקבוע את סכום הניכוי. הניכוי הוא הקטן ביותר מהרווח הנקי העסקי והניכוי המשרדי המחושב.

לדוגמה, אם שטח המשרד שלך הוא 200 מ"ר, הניכוי הפוטנציאלי הוא 200 x $ 5 = 1,000 $. עם זאת, אם הרווח הנקי שלך הוא 800 $, הניכוי מוגבל ל 800 $. לא ניתן להעביר את 200 הדולרים שלא השתמשו לשנת המס הבאה. לפרטים נוספים, ראה אפשרות פשוטה יותר עבור ניכוי משרדיים.

היתרונות של השיטה הפשוטה הם:

• שמירת רשומות מינימלית, רק הקטעים המרובעים של אזור השימוש העסקי
• הוצאות משק בית אחרות, כגון ריבית משכנתא וארנונה, מופרות במלואה בתוספת א '(ניכויים מפורטים)
• אסור לבצע פחת, ולכן אין צורך לכבוש אותו מחדש בעת מכירת הנכס

שיטה רגילה

השיטה הרגילה מורכבת יותר לחישוב אך עשויה לגרום לניכוי גדול יותר. יש כמה צעדים לפענוח הניכוי של משרד הבית:

1. ראשית, מדדו את שטח השימוש העסקי וחלקו אותו בקטעי הריבוע הכולל של הבית. הכפלת העשרון שהתקבל במאה מקנה לך את אחוז השימוש העסקי. לדוגמה, אם המשרד הוא 200 מ"ר, והבית 1,600 מ"ר, האחוז הוא 200 / 1,600 x 100 = 12.5%.
2. בשלב הבא, קבעו כל הוצאות ישירות. מדובר בהוצאות שחלות רק על המשרד, כמו עלות צביעת המשרד. לא יתכנו הוצאות ישירות.
3. שלישית, קבע את ההוצאות השנתיות לבית. אם אתה הבעלים של הבית שלך, הדבר יכול לכלול ריבית משכנתא, ארנונה, שירותים, ביטוח, תיקונים ותחזוקה ופחת. אם אתה שוכר, זה יכול להיות שכר דירה, שירותים וביטוחים, למשל. הוצאות לא קשורות, כגון טיפול במדשאה או צביעת חדר שאינו המשרד, אינן הוצאות עקיפות ואינן ניתנות לניכוי.
4. שלב את העלויות הישירות והעקיפות של השנה.
5. חלקו את העלויות הכוללות בסך הכל בשטח המרובע והכפלו בקטעי הריבוע של המשרד. נניח שהעלות הכוללת הייתה 16,000 $. אז הניכוי הוא 16,000 $ / 1,600 מ"ר x 200 מ"ר = 2,000 $.

החסרונות לשיטה הרגילה הם:

• החישוב מורכב יותר והוא דורש הגשת טופס נוסף, טופס 8829.
• שימור הרשומה צריך להיות מפורט ויסודי, כולל מעקב אחר פחת.
• עליך לכבוש מחדש את הפחת כשאתה מוכר את הבית, גם אם לא כללת פחת בחישוב הניכוי שלך - הדרישה היא לכבוש מחדש את הפחת "מותר או מותר." ראו פרסום 587, שימוש עסקי בביתך, תחת הכותרת "פחת."

קשה יותר לחשב ולתעד את השיטה הרגילה, אך כפי שניתן לראות מהדוגמה, הדבר הביא לניכוי גדול יותר מהשיטה המפשטת. השיטה הרגילה מחייבת הגשת טופס 8829 עם חזרתך. בהוראות לטופס 8829 יש פרטים נוספים שעשויים להועיל.

מגבלה דומה לגבי הניכוי של Office-in-Home חלה על השיטה הרגילה כמו גם על השיטה המפשטת. כלומר הרווח הנקי שלך חייב להיות גדול או שווה לניכוי המחושב עבור Office-in-Home. עם זאת, בשיטה הרגילה, ישנו עיקרון מסדר הקובע כיצד ליישם את הניכויים העסקיים. הזמנה זו מנוסחת בפרסום 587, שימוש עסקי בביתך, אך שימו לב כי הפחת מיושם לאחרונה.

דבר אחרון: אם מפרטים ניכויים, עלויות ההשתתפות העצמית, כגון ריבית משכנתא וארנונה, שאינן מוקצות לאחוז השימוש העסקי, מופרות בתוספת א 'כניכויים מפורטים. בדוגמא שלנו, שם אחוז השימוש העסקי היה 12.5%, שאר 87.5% מריבית ומשכנתא, למשל, ינוכו מנוכה מתוספת א '. ראו גם ניכוי מס של מס הכנסה - כללים ומחשבון.

4. נסיעות עסקיות

אם אתה יוצא מחוץ לעיר למטרות עסקיות, עלויות כלשהן או כולן עשויות להיות מנוכות כהוצאה עסקית. העלות של השכרת מטוס, רכבת, אוטובוס או רכב לנסיעה היא השתתפות עצמית. הלינה הינה גם השתתפות עצמית. ארוחות לעסקים הן 50% השתתפות עצמית.

הוצאות אחרות עבור דמי מזוודות, תעריפי מוניות, ניקוי יבש וכביסה, שיחות עסקיות, עמלות סטנוגרף ציבוריות ושכירות מחשב או דמי גישה לאינטרנט ניתנות להפחתה. כך גם טיפים ששולמו יחד עם כל אחד מהפריטים שצוינו. אם אתה נוהג במכונית משלך, במקום לנסוע בתחבורה ציבורית, אתה יכול לנכות את הקילומטראז העסקי הנלווה במחיר של 0.58 דולר לקילומטר לשנת 2019. אתה יכול גם לנכות דמי חניה ואגרה. מידע נוסף ניתן למצוא בנושא מס 511 - הוצאות נסיעות עסקיות.

אם אתה משתמש ברכבך למטרות עסקיות, יש לך אפשרות לבחור בניכוי הוצאות בפועל או בשיעור הקילומטרים הסטנדרטי עבור מיילים העסק שלך. כלולות בהוצאות בפועל הן עלויות דלק, נפט, תיקונים, צמיגים, ביטוח, דמי רישום, רישיונות ופחת (או תשלומי חכירה). סך ההוצאות הללו לשנה מיוצרות לפי השימוש העסקי.

לדוגמה, מתוך 20,000 המיילים שאתה נוסע בשנה, אם 4,000 מיילים נועדו לעסקים, השימוש העסקי הוא 4,000 / 20,000 x 100 = 20%. אז אם העלויות בפועל היו 6,000 $, הניכוי היה 6,000 $ x 0,20 = 1,200 $. שיעור הקילומטראז 'הסטנדרטי עבור אותם 4,000 מיילים עסקיים יהיה 4,000 x 0.58 = 2,320 $. אז, שיעור הקילומטראז 'הרגיל מייצר ניכוי נדיב למדי. גם אם אתה משתמש בתעריף הקילומטראז הסטנדרטי, אתה עדיין יכול לנכות אגרה ודמי חניה קשורים.

עליך לשמור תיעוד בכתב של קילומטראז 'שלך עבור מס הכנסה כדי לאפשר ניכוי קילומטראז' שלך. למרות שזה נראה מייגע, ישנם יישומים רבים הזמינים לסמארטפון שלך שיכולים לעזור לייעל פונקציה זו. זכרו, עליכם לשמור על קבלות ורישום קילומטראז 'בכדי לנכות גם את ההוצאות בפועל.

שימו לב, אינכם יכולים לנכות נסיעות מיילים כמייל עסקים. אם יש לך עבודה רגילה ועסק בצד, הקילומטרים שאתה נוסע אליו וממקום העבודה הקבוע שלך עוברים נסיעות מיילים ואינם ניתנים לניכוי.

5. ניכוי ביטוח בריאות עצמאי (SEHI)

עצמאים לעיתים קרובות חייבים לרכוש ביטוח בריאות משלהם. מלבד היתרונות הבריאותיים, יתכן שאתה זכאי לניכוי בהחזר המס האישי שלך.

אם אתה מגיש לוח זמנים ג 'כבעל יחיד, קבלן עצמאי, פרילנסר או LLC בעל חברות יחידה, העסק שלך מראה רווח ואין לך ביטוח בריאות אחר, ייתכן שתוכל לנכות לעצמך דמי ביטוח בריאות ושיניים, בן / בת הזוג, ותלויים מתחת לגיל 27 בסוף שנת המס. יתכן שתוכלו לנכות דמי ביטוח סיעודי.

הניכוי של SEHI אינו נלקח בתוספת ג. הוא נלקח בתוספת 1 המצורפת לטופס 1040 שלך, בשורה 16.

סכום הניכוי הוא הקטן מבין דמי הביטוח והרווח הנקי של העסק. שים לב כי ניתן להשתמש בפרמיות Medicare לניכוי ביטוח זה. הביטוח יכול להיות על שמך או על שם העסק. אם הרווח העסקי שלך מגביל את סכום הניכוי של SEHI, אתה יכול לנכות את היתרה כניכוי רפואי בתוספת א '(ניכויים מפורטים).

לסיכום: אתה יכול לקחת את ניכוי SEHI אם מתקיימים התנאים הבאים:

1. העסק שלך מראה רווח נקי
2. אין לך ביטוח בריאות אחר
3. אתה משלם עבור ביטוח בריאות שנרכש על שמך או בשם העסק
4. הניכוי שלך הוא הקטן יותר מהפרמיות ששולמו והרווח הנקי של העסק שלך

פרמיות לביטוח סיעודי מוסמך עשויות להיכלל בחישוב הניכוי, אך מוגבלות לשנת 2019 בהתאם לגילו של המבוטח, כדלקמן:

• גיל 40 ומטה: 420 $
• גיל 41 עד 50: 790 $
• גיל 51 עד 60: 1,580 $
• גיל 61 עד 70: 4,220 דולר
• גיל 71 ומעלה: 5,270 דולר

עם דמי ביטוח סיעוד מורשים אלה, בשילוב פרמיות ביטוח בריאות רגילות, הניכוי הוא הקטן ביותר מהרווח העסקי הנקי או סך דמי הביטוח..

טיפים למס לעצמאים

כעצמאי, בין אם אתה חושב על עצמך כפרילנסר, קבלן עצמאי, או בעלים בודדים, ישנם כמה שיטות מומלצות אשר ישמרו אותך במצב טוב במקרה של ביקורת מס הכנסה..

1. שמור את כל הרשומות שלך

אם ההחזר שלך מציב דגל אדום וזה מביא לביקורת, יהיה עליך לאמת ולהצדיק את הוצאות העסק שלך. אם אתה נמצא בביקורת לשנים קודמות, זה יכול להיות קשה לזכור את כל הפרטים של כל העסקאות שלך. חשוב לשמור על רשומות טובות ושיהיה לך דרך מסודרת לאחסן את הקבלות שלך.

אם בעיה לזכור לעקוב אחר ההוצאות שלך, נסה להשתמש מס שומר. שירות זה מקשר לחשבון הבנק שלך ועוקב אחר הרכישות שלך לצורך מחיקות אפשריות. ואז כשמגיע זמן המס, הם יתמודדו עם הגשת המסים עבורך.

2. הגדר חשבונות נפרדים לשימוש עסקי ואישי

לכל הפחות, עליך להפריד בין העסקאות האישיות והעסקיות שלך. קיום חשבון בנק עסקי וכרטיסי אשראי הם חובה. אם אתה עושה עסקים באופן מקוון, חשוב גם להחזיק חשבון PayPal עסקי. ללא חשבונות נפרדים, יתכן שלא ברור למס הכנסה שיש לך, למעשה, עסק.

כדי לעקוב אחר הכסף ששייך לך לעומת העסק, כתוב לעצמך צ'ק בכדי להכניס כספים לחשבונך האישי (אם החברה מרוויחה).

3. קבל סניף דואר לשימוש עסקי

אתה יכול להפריד בין הדואר העסקי והאישי שלך על ידי שכירת סניף דואר לבית העסק. ה- USPS אומר שהוא מגביר את הפרטיות, האבטחה והנגישות. סניף דואר קטן יפעל ככל הנראה בין 50 ל -60 דולר למשך שישה חודשים. שכר הטרחה הוא הוצאה עסקית ניתנת לניכוי.

4. אל תעבור על הסף עם ניכויים

למרות שעסק עשוי לגיטימי עם הפסד לשנה, יש להיזהר שזה לא יקרה לעתים קרובות מדי. מס הכנסה רואה בבקשה עסק שעוסק ברווח אם הוא מציג רווח בשלוש מתוך חמש השנים האחרונות. אם הוא אינו עוסק ברווחיות, הרי שהוא ייחשב כתחביב, וניתן לנכות הוצאות רק עד לגובה ההכנסה. "הפסד" של תחביב אינו יכול לקזז הכנסה אחרת. מידע נוסף ניתן למצוא בפרסום מס הכנסה 535, הוצאות עסקיות.

מילה אחרונה

אין סיבה משכנעת לשלם יותר מס מהנדרש, אז קיזוז כל הוצאות העסק הכשירות שלך. אך הקפד לשמור רישומים יסודיים ומדויקים של ההוצאות הללו. אינך רוצה להיעדר תיעוד מתאים במהלך ביקורת ובסופו של דבר אתה נובע לא רק מיסים בגב, אלא גם קנסות וריבית..

אם אתה עצמאי וקבלן עצמאי, באילו ניכויים אחרים לעסקים קטנים השתמשת?