זיכוי מס בגין ילדים ותלות - ניכויים להוצאות טיפול בילדים
הזיכוי זמין אפילו למי שאינו מסוגל לטיפול עצמי, שחי איתך יותר מחצי השנה ואינו תלוי שלך מכיוון שיש להם הכנסה ברוטו השווה לסכום הפטור או מעבר לו, הם מגישים החזר משותף, או שהם טענו מחדש כתלות בשובו של מישהו אחר.
להלן כל מה שאתה צריך לדעת על ניכויי מס פדרליים עבור הוצאות טיפול בילדים.
הוצאות אשר מתאימות
כל ההוצאות שאתה משלם עבור טיפול בילדים או תלות בכדי שתוכל לעבוד או לחפש כשירות לעבודה, עד 3,000 $ לאדם מוסמך אחד או 6,000 $ לשניים אנשים או יותר זכאים..
הסכומים ששולמו עבור הטיפול בכל ילד אינם חייבים להיות שווים. לדוגמה, אתה יכול לשלם 2,500 $ עבור ילד אחד ו- 3,500 $ עבור השני ועדיין להשתמש ב 6,000 $ כהוצאות הטיפול הכוללות. אם אתה מקבל גמלה לטיפול בילדים או תלויים מהמעסיק שלך ללא מס, עליך להפחית את הסכום מההוצאות שלך לפני חישוב הזיכוי.
יש מגבלות לגבי מי יכול להיות נותן טיפול כשמדובר בקרובי משפחה או תלויים. נותן הטיפול אינו יכול להיות בן / בת הזוג שלך, הורה של האדם המזכה, ילדך מתחת לגיל 19, או מישהו שאתה או בן / בת הזוג שלך עשויים לטעון כתלות בהחזרי המס שלך..
כיצד לחשב את סכום האשראי שלך
הזיכוי משתנה בהתאם להכנסות שלך ומספר האנשים המוסמכים המקבלים טיפול. זה נע בין 35% מההוצאות עד 20% מההוצאות ככל שההכנסה שלך עולה. ההכנסה הרווחת שלך משמשת לחישוב זיכוי זה.
החישוב יכול להיות מבלבל, אז בואו נשתמש בדוגמה של משפחה עם שני ילדים והוצאות שנתיות של טיפול בילדים בסך 7,000 $. סכום ההוצאה המזכה המקסימלי הוא 6,000 $, כך שתוכל לקבל זיכוי רק עבור הסכום הזה. עם זאת, אם הכנסותיו של אחד מההורים נמוכים מ- 6,000 $, ההכנסה הנמוכה משמשת לחישוב הוצאות זכאות. האשראי המקסימלי הוא 35% מ- 6,000 $, או 2,100 $.
אחוז האשראי משתנה כל 2,000 דולר שכן ההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI) עוברת מ- $ 0 ל 43,000 $. עיין בטבלה הבאה:
| הכנסה מעל | אבל לא נגמר | מכפיל עשרוני |
|---|---|---|
| 0 | 15,000 | .35 |
| 15,000 | 17,000 | .34 |
| 17,000 | 19,000 | .33 |
| 19,000 | 21,000 | .32 |
| 21,000 | 23,000 | .31 |
| 23,000 | 25,000 | .30 |
| 25,000 | 27,000 | .29 |
| 27,000 | 29,000 | .28 |
| 29,000 | 31,000 | .27 |
| 31,000 | 33,000 | .26 |
| 33,000 | 35,000 | .25 |
| 35,000 | 37,000 | .24 |
| 37,000 | 39,000 | .23 |
| 39,000 | 41,000 | .22 |
| 41,000 | 43,000 | .21 |
| 43,000 | אין גבול | .20 |
כיצד לתבוע את הזיכוי
אתה מחשב את סכום האשראי שלך בטופס 2441 ומעביר את סך האשראי לטופס 1040.
בחלק הראשון של טופס 2441, אתה מזין את שם הכתובת של הנותן טיפול, את מספר הביטוח הלאומי שלו (SSN) או את מספר זיהוי המעסיק (EIN) ואת הסכום ששילמת לספק לספק במהלך השנה. מדינות מסוימות דורשות גם את מספר הטלפון של הספק.
בחלק ב ', אתה מביא את שמות האנשים שעבורם ניתנה הטיפול, SSNs שלהם ועלות שנתית לטיפול. עלויות הטיפול משולבות, אך הסכום הכולל עומד על 3,000 $ לאדם אחד או 6,000 $ עבור שני אנשים או יותר.
בשלב הבא, הזן את הכנסותך הרווחות, ואם אתה נשוי בהגשה משותפת, את ההכנסה הרווחת של בן / בת הזוג שלך. השווה את שלושת המספרים, בחר את הנמוך ביותר והשתמש במספר זה כעלויות הטיפול הכשיר שלך. תוכל למצוא את ה- AGI שלך בטופס 1040, קו 8b. הכפל את העלויות בסכום העשרוני שתמצא בטבלה זו כדי להניב את סכום האשראי הפוטנציאלי.
לאחר מכן, השווה מספר זה עם חבות המס מגליון העבודה בנושא מגבלת אשראי בעמוד 5 להוראות טופס 2441. הנתון הקטן יותר הוא סכום האשראי שלך. במילים אחרות, אם חבות המס שלכם גבוהה מהאשראי הפוטנציאלי, תוכלו לקחת את הזיכוי המלא. אם האשראי הפוטנציאלי גבוה מחבות המס שלך, אתה מוגבל לתבוע את חבות המס בגין האשראי שלך.
יש כלל מיוחד ביחס להכנסות הרווחות של בן / בת הזוג שלך אם בן / בת הזוג שלך נכה או סטודנט במשרה מלאה במשך חלק מחמישה חודשים קלנדריים במהלך שנת המס. במקרים אלה מס הכנסה רואה שההכנסה המורכבת של בן / בת הזוג שלך היא 250 $ לכל חודש שהם היו סטודנטים במשרה מלאה או 500 $ לחודש אם היה מטפל בשני ילדים או יותר. אם בן / בת הזוג עבדו גם כשהיו סטודנטים, השתמשו בגדול ההכנסה הרוויח שלהם או $ 250 (500 דולר אם טיפלו בשני אנשים או יותר) באותו חודש..
חלק ג 'מיועד לאותם עובדים שמעבידם מספק כמה הטבות לטיפול תלוי לפני מס. תמצא סכום זה בתיבה 10 של W-2 שלך. החישובים שלך בחלק III משמשים כדי לקבוע אם יש לכלול הכנסה כלשהי מההטבות המוצעות על ידי המעסיק מכיוון שהן היו גבוהות מעלויות הטיפול במעון היום. יש להקפיד על השלמת חלק ג ', מכיוון שההוראות מעט שקופות. לאחר שביצעת את החישובים שלך לחלק III, השלם את השורות 27 עד 31 כדי לקבוע את הסכום שיש להזין בחלק II, שורה 3. המשך בחישוב האשראי שתואר לעיל..
טיפ מקצוען: אם אתה מגיש את המסים שלך עם תוכנות להכנת מס כמו TurboTax או בלוק H&R, זה ידריך אותך בתהליך דרישת זיכוי מס זה. בנוסף, אם יש לך שאלות בדרך, אתה יכול לשוחח עם רו"ח.
מילה אחרונה
מציאת טיפול מוסמך וחמלה לילד או לבן משפחה שאינו מסוגל לטיפול עצמי זה אתגר. רוב המדינות מספקות שירותי רישיון, אך יש לזכור כי ספקים מורשים עמדו רק בתקני מינימום. הפניות מחברים ומשפחה מהימנים וראיונות עם ספקים צריכות לשחק חלק גדול בבחירתך. אשראי לטיפול בילד ותלות הוא מחווה קטנה להקלת העומס.
לקבלת עזרה בנושאים אחרים, עיין במדריך המס המלא שלנו.
באילו נקודות זכות וניכויים אחרים השתמשת בתלויים?
