הגשת מיסים לאחר גירושין - השלכות מס ותביעת ילדים

בעקבות גירושין מורכבים, המיסים לפעמים הופכים למורכבים עוד יותר ממה שהיית כשהגישתם כזוג. להלן כמה מהנושאים שעליך לקחת בחשבון בעת ​​הגשת המסים שלך לאחר גירושין.

מצב הגשתך לאחר גירושין

הכללים לקביעת סטטוס הגשתך הם די פשוטים; מעמד נישואיכם ביום האחרון בשנה קובע את מצב הגשתכם.

אם אתה גרוש או מופרד כחוק בחוק המדינה בכל עת לפני 31 בדצמבר^רחוב, אתה יכול להגיש כרווק או ראש משק בית לכל השנה. אם הגירושין או ההפרדה החוקית שלך לא הסתיימו ביום האחרון של השנה הקלנדרית, מס הכנסה רואה בך נשוי. נישומים נשואים יכולים להגיש במשותף או בנפרד מבני זוגם, אך הם אינם יכולים להגיש כרווקים.

יש חריג לאנשים נשואים כחוק שגרים בנפרד. מס ההכנסה רשאי לשקול אותך כשאינך נשוי אם כל הדברים הבאים חלים:

• גרת בנפרד מבן / בת הזוג שלך במשך ששת החודשים האחרונים של שנת המס.
• אתה מגיש החזר נפרד מבן / בת הזוג שלך.
• שילמת למעלה ממחצית העלות של ניהול הבית במהלך שנת המס.
• הבית שלך היה הבית העיקרי של ילדך, ילד חורג או ילד אומנה במשך יותר ממחצית שנת המס.
• אתה יכול לתבוע ילד זה כתלותו, או שאתה יכול לתבוע את הילד אלא שהורה אחר של הילד יכול לתבוע אותו תחת הכלל לילדים להורים גרושים או פרודים.

אם כל הדברים הבאים חלים, אתה יכול לבחור להגיש כראש משק בית. עליך לבדוק גם את החוקים במדינתך כדי לקבוע אם אתה נחשב כמופרד כחוק, מה שיגרום לך לא נשוי בעיני מס הכנסה.

תיוק משותף ללא הסכמה

אם בן / בת הזוג שלך מעוניינים להגיש החזר משותף, אך ברצונך להגיש כהגשה נשואה בנפרד, דרך הפעולה הטובה ביותר שלך היא להגיש את ההחזר שלך עם סטטוס הגשת נשוי בהגשה בנפרד בהקדם.

טכנית, בן / בת הזוג לא יכולים להגיש החזרי מס משותפים ללא הסכמתך. עם זאת, יתכן ובן זוגך מזייף את חתימתך בשיבה, בין אם זה מוגש על הנייר או באופן אלקטרוני. זה המקום בו הדברים מסתבכים. אם יש לך היסטוריה של הגשת במשותף עם בן / בת הזוג שלך ואינך מנסה להגיש החזר בכוחות עצמך, מס הכנסה יכול להחליט כי הסכמתך להגשת החזרה משותפת הייתה משתמעת. הם יקבלו את החזרת בן / בת הזוג כתוקף, ואתה תהיה אחראי לכל מס המגיע.

אם גילית שבן / בת הזוג שלך הגישו החזר משותף ללא הסכמתך, דבר / י עם איש המקצוע או המס שלך. הם יכולים לעזור לך להתנגד להגשת המשותף, ובן / בת הזוג שלך עלולים להיתקל בעונשים כבדים ואפילו בזמן כלא.

הגשת סטטוס ומכירת הבית

אם עדיין היית נשוי כחוק כשמכרת את ביתך, סטטוס הגשת הנשואים נשוי מאפשר לך להחריג עד 500,000 דולר מרווח ממכירת הנכס מההכנסה החייבת שלך. כדי להיות זכאי להדרה, עליכם להשתמש בבית כבית המגורים העיקרי שלכם לפחות בשנתיים מתוך חמש השנים לפני שמכרו אותו.

אם היית גרושה באופן חוקי כשעברה המכירה, אתה והאקס שלך יכולים לכלול 250,000 דולר של רווח. כל רווח מעבר להדרה המרבית הוא הכנסה חייבת במס, בכפוף לשיעורי מס רווחי הון לטווח הארוך, בהנחה שבבעלותך הבית במשך יותר משנה..

מזונות ומזונות ילדים

אם יש לכם ילדים ואתם מחויבים לשלם מזונות ילדים, חשוב לדעת כי מזונות ילדים הם "ניטרלי מס." במילים אחרות, תשלום מזונות ילדים אינו מייצר ניכוי מס, וקבלת מזונות ילדים אינה מגדילה את הכנסותיך החייבות במס.

מזונות הם סיפור אחר - עבור אנשים מסוימים. לפני חוק קיצוצים ומשרות משנת 2017 (TCJA), משלמי מזונות יכלו לנכות את התשלומים, ומקבלי המזונות נאלצו לדווח על התשלומים כהכנסה חייבת במס. טיפול זה ממשיך בתשלומי מזונות שבוצעו במסגרת הסכמי גירושין שבוצעו לפני 31 בדצמבר 2018 או לפני כן. עבור נישומים אלה, גם אם מזונות ילדים ודמי מזונות היו מכוסים בתשלום חודשי אחד, מס הכנסה רואה את חלק המזונות כהכנסה חייבת במס..

בגירושים לאחר 31 בדצמבר 2018, TCJA ביטלה את הניכוי לתשלומי מזונות, ומקבלי המזונות אינם צריכים עוד לכלול את התשלומים בהכנסה החייבת שלהם..

הטבות מס להורים משמורת

לאחר גירושין, ההורה שאיתו גרים הילדים רוב הזמן הוא ההורה המשמורן ובסופו של דבר מסתיים ברוב ההוצאות. עם זאת, ההורה המשמורן זכאי למספר הפסקות מס שיכולות לעזור להוריד את ההכנסה החייבת במס, עוד לפני השלמת הליך הגירושין.

1. ראש מצב הגשת משק הבית

אינך צריך לחזור אוטומטית להגשת כרווק לאחר גירושין. אם אתה יכול לתבוע תלות כשירה ולעמוד בדרישות, ייתכן שתוכל להפחית את חשבון המס שלך באופן משמעותי על ידי הגשתך כראש משק הבית. הניכוי הסטנדרטי שלך יהיה גבוה יותר, ויותר מההכנסה שלך תיפתח לתלונות מס הכנסה נמוכות יותר.

2. זיכוי מס הכנסה

אם היית בן / ת הזוג המשתכרים / ת וכעת מטפל / ת בילדים / ית, אתה עשוי להיות זכאי לזיכוי מס הכנסה (EITC). עבור משקי בית עם הכנסה גבוהה, האשראי אינו נדיב באותה מידה או שאולי אפילו אינו זמין. עם זאת, אם אתה זכאי לקחת זיכוי זה, זה יכול להפחית באופן משמעותי את חבות המס שלך.

כדי לתבוע את ה- EITC לשנת 2019, ההכנסה הרווחת וההכנסה ברוטו המותאמת (AGI) בהרבה כל אחד פחות מ:

בנוסף, הכנסות ההשקעה שלך חייבות להיות 3,600 דולר או פחות בשנה.

לשנת 2019, סכומי האשראי המקסימליים הם:

• 6,557 דולר לשלושה ילדים או יותר זכאים
• 5,828 דולר לשני ילדים זכאים
• 3,526 דולר לילד זכאי אחד
• 529 דולר ללא ילדים זכאים

שוב, מכיוון שמזונות ילדים אינם נחשבים להכנסה הרווחת, הדבר לא ישפיע על זכאותך ל- EITC.

3. זיכוי מס לילדים וילדים ותלויים

אם אתה ההורה המשמורן ואתה משלם עבור כל טיפול במעון יום, שמרטף, טיפול לאחר הלימודים, מטפלות או טיפול אחר, יתכן שאתה זכאי לזיכוי לטיפול בילדים ותלות.

אתה יכול לתבוע אחוז מההוצאות שלך, תלוי בהכנסה שלך, וסך האשראי שלך יכול להיות שווה עד 3,000 $ לילד אחד או עד 6,000 $ לשני ילדים או יותר. זיכוי מס זה מקטין ישירות את חשבון המס שלך, כך שהוא יכול להיות בעל ערך רב.

4. פטור מתלות של ילדים וזיכוי ממס ילדים

מבחינה היסטורית, ההורה המשמורן הרוויח מתביעת פטור התלות עבור ילדים כלשהם; זה היה שווה 4,050 דולר לילד לשנת המס 2017. עם זאת, ה- TCJA ביטל פטורים אישיים ותלויים לשנת המס 2018 עד 2025.

עם זאת, יש עוד הפחתת מס שההורים יכולים לנצל עבור ילדים תלויים: זיכוי מיסים לילדים, הקשור לתלויים הנקובים בתשואת המס שלך. לשנת המס 2018 עד 2025, זיכוי המס המקסימלי לילדים הוא 2,000 דולר לילד מתחת לגיל 17. אם האשראי מביא את חבות המס שלך לאפס, עד 1,400 $ מהזיכוי ניתן להחזר, כלומר אתה יכול לגבות סכום זה גם אם אינך חייב שום מס הכנסה פדרלי.

ההורה המשמורן יכול להסכים להעביר את הזכות לתבוע את הילד כתלותה להורה הלא משמורן באמצעות טופס 8332. אם ברצונך להעביר תלות, אתה יכול לקבוע זאת בהסכם הגירושין או לטפל בזה בשנה- על בסיס מילוי שנתי על ידי מילוי הטופס במשך כל שנה, ההורה המשמורן לא יתבע את הילד כתלות.

דמי משפט

גירושין הם הליך משפטי יקר. דמי משפט ששולמו עבור משא ומתן על מזונות ילדים, הסדרי משמורת והיבטים אחרים של הסדר גירושין שאינם קשורים להכנסה חייבת אינם ניתנים לניכוי. לפני ה- TCJA, מס הכנסה נתן לזוגות גרושים הפסקה בגין חשבונות חוקיים ששולמו להבטחת הכנסה חייבת במס, כמו מזונות. זה גם אפשר לזוגות לנכות שכר טרחה משפטי בגין ייעוץ מס.

לדוגמה, אם עורך הדין שלך שילם דמי ייעוץ לעורך דין מיסים כדי לקבוע כיצד הגירושין ישפיעו על המסים שלך, דמי הייעוץ ינוכו לניכוי. ניתן היה לאפשר חלק זה משכר הטרחה המשפטי שלך כניכוי שפורט באופן שונה בתוספת א ', והיית מרוויח רק אם סך הניכויים המפורסמים השונים שלך עלה על 2% מה- AGI שלך.

למרבה הצער, עמלות כאלה אינן ניתנות לניכוי במסגרת ה- TCJA. ה- TCJA ביטל את כל הניכויים המפורטים השונים בכפוף לקומה של 2% לשנת המס 2018 עד 2025.

מילה אחרונה

מיסים עשויים להיות הדבר האחרון שעומד בראשך תוך כדי גירושין. אלא אם כן עורך הדין מעלה נושאי מס, ייתכן שלא תצליח להתמודד עם מצב המס החדש שלך עד שיהיה מאוחר מדי לחקור את המהלכים החכמים ביותר ולנהל משא ומתן על עמדת מס טובה יותר לעצמך.

אבל במקום להתייחס למורכבות בהליכי גירושין ובסופו של דבר להיות הרבה יותר אחרי שנה קשה, היו פעילים והסתכלו קדימה. קח את הזמן לעבוד עם רואה החשבון שלך - ואפילו את בן / בת זוגך לשעבר - ובוא עם דרך כנה ויעילה למקסימום ניכויים ולמזער את האחריות שלך. TurboTax יש רואי חשבון וסוכנים רשומים זמינים דרך האפליקציה הניידת שלהם כדי לעזור לך בכל שאלה שיש לך. הם יכולים גם לבצע סקירה כללית של החזרי המס שלך כדי לוודא שהכל נעשה כראוי.

עברת גירושין? מה היו סוגיות המס הגדולות ביותר שנתקלתם בהן?