הוראות טופס 1040X - כיצד להגיש החזר מס מתוקן

אל תפחד לעולם; טופס 1040X מיועד לנסיבות כאלה בדיוק. ופן אתה חושב שאתה האדם היחיד שטעה בהחזרי מס, תירגע. על פי מס הכנסה אתה בחברה טובה. מס הכנסה מעריך כי כמעט 6 מיליון החזרות מתוקנות הוגשו במהלך השנה הקלנדרית 2018. מכיוון שהם צופים למעלה מ- 156 מיליון החזרות בודדות שיוגשו באותה שנה, זה מסתכם בכ -4% מכל התשואות המתוקנות. תראה, אתה לא לבד!

להלן כל מה שאתה צריך לדעת על הגשת טופס 1040X. לעזרה בנושאים אחרים בנושא הגשת מיסים, עיין במדריך הגשת המס המלא שלנו או דבר עם יועץ מס מאת TurboTax.

טופס יסודות 1040X

טופס 1040X הוא החזר מס הכנסה אינדיבידואלי מתוקן. זהו טופס בן שני עמודים המשמש לתיקון החזרי מס אישיים שהוגשו בעבר. טופס זה מאפשר לך לבצע תיקונים להחזרך שהוגש או לשנות סכומים על ההחזר שייתכן כי מס הכנסה התאם לאחר ההגשה. התוצאות האפשריות של התיקון הן שאתה מקבל החזר נוסף, אתה צריך להחזיר חלק מההחזר שכבר קיבלת, או שאתה צריך לשלם מס נוסף.

שים לב כי אינך יכול להגיש קובץ אלקטרוני בטופס 1040X. עליך לשלוח אותו בדואר באמצעות טפסים, לוחות זמנים ומסמכי מקור, כגון W-2. כדי להכין החזרה מתוקנת, תזדקק לעותק של החזרת המקור שלך, מסמכי מקור חדשים או מידע אחר שישתנה, כגון הגשת סטטוס או תלויים וטופס 1040X.

מתי להגיש

אם אתה אמור לקבל החזר על ההחזר שהוגש במקור, מס הכנסה ממליץ לחכות עד שתקבל החזר זה לפני שתגיש החזר מתוקן. ככה, אתה יודע שמס הכנסה סיים לעבד את ההחזר שלך, ואין שום שינוי שההחזר המתוקן שלך עשוי להיות מעובד לפני ההחזר המקורי, מה שגורם למס הכנסה לבלבול רב. זה אפילו יכול לגרום לעיכובים בעיבוד ההחזר שלך ובזבוז זמן רב יותר בתגובה להודעות מס הכנסה כדי למיין את המצב.

באופן כללי, יש לך שלוש שנים מהמועד בו הגשת את ההחזר המקורי שלך להגיש 1040X לתביעת החזר. אתה יכול להגיש את ה- 1040X בתוך שנתיים מהמועד בו שילמת את המס אם תאריך זה מאוחר ממועד הגשתו. עיין בהוראות 1040X לכללים מיוחדים החלים במצבים מסוימים.

כיצד להגיש

בדף אחד בטופס 1040X יש קטע כותרות עם מידע דומה לשל 1040 הרגיל. השלב הראשון הוא לסמן את התיבה המציין איזו שנת מס אתה משנה. אם אתה צריך לתקן יותר משנה אחת, מלא 1040X נפרד לכל שנת מס.

לאחר מכן, הזן את שמך ואת מספר תעודת הזהות ואת אותם נתונים עבור בן / בת הזוג שלך, אם אתה מגיש במשותף. הזן את הכתובת הנוכחית שלך ומספר הטלפון בשעות היום, ואז הזן את מצב הגשתך, בין אם תשנה אותו ובין אם לא.

הבא הוא החלק בו מתרחשים לרוב השינויים. בעמודה השמאלית ביותר יש תיאורים והוראות תחת הכותרות הכלליות הבאות:

• הכנסות וניכויים
• חבות מס
• תשלומים
• החזר כספי או סכום שאתה חייב

שלוש העמודות הימניות מיועדות למספרים:

• טור אכמות מקורית
• טור בשינוי נטו
• טור ג: סכום נכון

התחל בהצבת הסכומים מהתשואה המקורית שלך בעמודה A. ואז, הכנס את העלייה או הירידה בעמודה B. שלב את הסכומים בעמודות A ו- B והזן את התוצאה בעמודה C. אם אין סכום בעמודה B כי זה השורה לא מושפעת מהשינוי, ואז תזין מחדש את הדמות מעמודה A נמצאת בעמודה C. הצגת פריטים שליליים בסוגריים; לדוגמה, -234 יוזן כ- "(234)."

דוגמה כיצד למלא טופס 1040X

בואו ונעבור עם תיקון החזרת 2018 של ג'ון משלם המסים, אדם יחיד ללא תלות. עם שובו המקורי, הכנסתו הגולמית המותאמת של ג'ון (AGI) (קו 7 בטופס 1040) הייתה 23,000 $. לאחר שהגיש את חזרתו, ג'ון קיבל טופס W-2 טופס שני עם שכר של 1,500 דולר בתיבה 1.

הכנסות וניכויים

בקטע הכנסות וניכויים בטופס 1040X בשורה 1, ג'ון היה מזין 23,000 $ בעמודה A ו -1,500 $ בעמודה B. הסכום בעמודה C היה 23,000 $ + 1,500 $ = 24,500 $.

בשובו המקורי, ג'ון בחר לתבוע את הניכוי הסטנדרטי של 12,000 $ עבור נישומים בודדים ולא לפרט את הניכויים שלו. זה לא ישתנה בתשואה המתוקנת, ולכן ג'ון מזין 12,000 $ בעמודה A, שום דבר בעמודה B ו -12,000 $ בעמודה C. ואז הוא מפחית את הסכומים בקו 2 מהסכומים בשורה 1 בכל עמודה ומזין את התוצאות בשורה 3 בכל טור. פעולה זו מקטינה את ה- AGI שלו בסכום הניכוי הסטנדרטי.

שורה 4 א אינה חלה על ג'ון מכיוון שחוק קיצוצי המס והמשרות לשנת 2017 ביטל את הפטור האישי לשנת המס 2018 עד 2025. אם היה מגיש החזר מתוקן לשנת המס 2017 או לפני כן, הוא היה נכנס לפטור האישי הנטען על חזרתו שהוגשה במקור לכאן.

קו 4b גם לא חל על ג'ון מכיוון שהוא לא טען לניכוי ההכנסה העסקית המוסמך עם שובו בשנת 2018. זו ניכוי חדש החל מההחזרים של שנת 2018, גם הוא תוקף חוק קיצוצי מיסים ומשרות. מכיוון שלג'ון אין עסק לעבור, זה לא תקף לחזרתו.

מכיוון שהוא לא נכנס שום דבר בקווים 4a או 4b, ג'ון פשוט נושא את הסכומים מקו 3 לשורה 5 בכל טור. בתמורה שהגיש במקור, הכנסתו החייבת הייתה 11,000 $ (23,000 $ שכר בניכוי הניכוי הסטנדרטי של 12,000 $). הכנסתו החייבת במס החדש לשנת 2018 היא 12,500 דולר (23,000 $ + 1,500 $ שכר בניכוי הניכוי הסטנדרטי של 12,000 $). פרק זה הושלם כעת.

חבות מס

לאחר שהגיע לסכומי ההכנסה החייבים המקוריים והמתוקנים, ג'ון נכנס כעת לסכום המס שלו בשורה 6 בסעיף חבות המס. בשובו המקורי היה המס של ג'ון 1,133 דולר, כך שהוא מכניס את הסכום הזה לטור א '.

כדי לחשב את חבות המס החדשה שלו לשנת 2018, ג'ון עובר לטבלת המס לשנת 2018 בהוראות 1040 ופונה לעמוד 69. בסעיף שכותרתו "12,000", הוא מוצא כי מדרגת המס 12,500 $ עד 12,550 $. בעמודה שכותרתה "רווק" (סטטוס הגשתו) הוא מוצא את סכום המס של 1,313 $ שהוא נכנס לקו 6, טור ג 'של 1040X. ההבדל בין שני המספרים (1,133 $ ו 1,313 $) הוא 180 $, שנמצא בעמודה B.

ג'ון לא תבע זיכוי כלשהו בשובו לשנת 2018, כך שאין שום דבר להיכנס לקו 7. הוא חוזר על הסכומים מקו 6 בקו 8. באופן דומה, ג'ון לא צריך לשלם את העונש בגין היכולת לשאת בכיסוי בריאותי מינימלי חיוני או בגלל מסים אחרים, כך שהוא יחזור על הסכומים מקו 8 בקו 11. המס הכולל שלו על קו 11 הוא 1,133 $ בעמודה A, 180 $ בעמודה B, ו -1,313 $ בעמודה C.

תשלומים

במעבר לקטע "תשלומים", נניח שההחזר המקורי של ג'ון היה ניכוי של 2,100 $ (מוצג בטופס 1040, קו 16), וה- W-2 החדשה מציגה ניכוי של $ 300 בתיבה 2. בטופס 1040X, קו 12, בתוך בסעיף "תשלומים", ג'ון היה מזין 2,100 $ בעמודה A ו -300 $ בעמודה B. העמודה C תציג $ 2,100 + $ 300 = $ 2,400.

ג'ון אינו זכאי לזיכוי מס כלשהו ולא ביצע כל תשלומים משוערים, ולכן קווים 13, 14 ו- 15 הם ריקים, כמו גם קו 16 מכיוון שהוא לא הגיש להארכה. אז בקו 17 אנו מוסיפים את הקווים 12 עד 15 בעמודה C ובקו 16, בסכום כולל של 2,400 $.

החזר כספי או סכום שאתה חייב

בסעיף "החזר כספי או סכום שאתה חייב" מ- 1040X, ג'ון סוף סוף מגלה אם עליו להחזיר חלק מההחזר שהוא כבר קיבל.

בקו 18 הוא מזין את סכום ההחזר שקיבל בעבר - 967 $ במקרה זה. סכום זה הוא ההפרש בין עמודה A, קווים 12 ו -11. הוא מפחית את הסכום מהסכום המקור החדש (עמודה C שורה 12) ומזין את התוצאה (1,433 דולר) בקו 19.

כעת, ג'ון משווה סכום זה לסכום בעמודה C, קו 11. מכיוון שההתחייבות (1,313 $) פחותה מהנתון בקו 19 (1,433 $), הוא גורע ומניח את "הסכום ששולם יתר על המידה" (120 $) בקו 21, ואז נכנס שוב לסכום הזה בקו 22.

פסק הדין: ג'ון מקבל החזר. אם הוא ירצה, הוא יכול היה להזין 120 דולר לקו 23 במקום קו 22 ולהחיל תשלום יתר על שנת מס אחרת.

הסבר על השינויים

עכשיו הגיע הזמן לעבור לדף 2, חלק III בטופס 1040X, שם ג'ון מסביר למס הכנסה מה בדיוק הוא מתקן בחזרה. הוא מדלג על חלק א 'מכיוון שסעיף זה חל רק אם הוא משנה את מספר התלויים שנטען בחזרתו לשנת 2018 או משנה פטורים הרשומים על החזרות שהוגשו לשנת 2017 ואילך. הוא גם מדלג על חלק ב ', החל רק אם הוא רוצה לשנות את תרומתו בסך 3 דולר לקרן קמפיין הבחירות לנשיאות.

בהמשך לחלק השלישי, ג'ון יפרסם לראשונה הצהרה סקירה שתסביר מדוע הוא משנה את ההחזר - למשל, "שינוי להוסיף הכנסות W-2 שלא דווחו בתחילה." ואז, הוא מסביר את הפרטים:

• קווים 1, 3, 5הכנסה ברוטו מותאמת והכנסה חייבת עלו ב 1,500 $
• קווים 6, 11: המס והמס הכולל עלו ב 180 $
• שורה 13: ההבטחה גדלה ב -300 דולר
• שורה 21: תשלום יתר של 120 $
• שורה 22: סכום שיוחזר: 120 $

חתימה, תאריך, הרכבה ודואר

ג'ון כמעט גמור עכשיו. הגיע הזמן לסיים את ההחזר המתוקן ומוכן לשלוח למס הכנסה. ראשית, הוא צריך לחתום ולתארך את ה- 1040X. הוא גם צריך להרכיב את התיעוד שהוא צריך להגיש עם 1040X.

הוא יכלול טופס 1040 חדש ומתוקן לשנת המס שהוא מתקן וסמן אותה "כמתוקן" בראש כל עמוד. אם התיקון שלו שינה טפסים או לוחות זמנים אחרים המצורפים לטופס 1040, הוא יכלול גם אותם. הוא יכלול גם עותק של כל מסמכי המקור שחייבו את התיקון - במקרה שלו, עותק של ה- W-2 החדש.

כדי לגלות לאן לשלוח את ערימת הניירת הזו, ג'ון יראה בהוראות 1040X. בעמוד 17, תחת "היכן להגיש", הוא ימצא את מצבו בצד שמאל ואת כתובת המס הכנסה המתאימה מצד ימין.

הקפד לשמור עותק של כל הניירת עבור הרשומות שלך. כמו תמיד, כשאתה שולח משהו למס הכנסה, כדאי לשלוח אותו באמצעות דואר מוסמך. אם החזרתך המתוקנת הולכת לאיבוד בדואר או מגיעה באיחור, מס הכנסה לא יקבל דואר מהמחלקה הראשונה כהוכחה ששלחת אליך בדואר 1040X במועד.

תרחישים אחרים

בדוגמה שלנו לעיל, כיסינו רק תרחיש אחד: תיקון להוסיף הכנסה נוספת. אתה יכול גם לתקן החזר לשינוי סטטוס הגשתך, להוסיף תלוי נוסף או לתבוע זיכוי ששכחת.

לדוגמא, נניח שבדיוק גילית שבן זוגך לשעבר לא תבע את בנך כתלותי שנת המס 2017 וחתמת על טופס 8332 ומשחרר לך את הזכות לתבוע את הפטור. עם זאת, לא גיליתם על כך רק לאחר הגשתם את החזר 2017. היית עובר לדף 2, חלק א, פטורים.

בשורה 24, ציין פטור אחד עבורך - ואחד לבן / בת זוגך, אם הנשואים מגישים במשותף - בתמורה המקורית. בשורה 25, הוסף את התלויים שלך, ואז את השינוי נטו של אחד (עמודה B) ואת המספר הנכון של אחד (עמודה C). בשורה 28, שים את המספר הכולל של הפטורים על החזרה המקורית, שינוי הרשת והסך הכל הנכון בעמודות A, B ו- C, בהתאמה. בקו 29, הכפלו את סכום הפטור לשנת 2017 (4,050 $) פי המספרים בקו 28 לכל אחת משלוש העמודות. העבר את הסיכומים הללו לשורה 4 א בעמוד 1 ואז עבד בשאר החישובים.

כפי שציינו לעיל בעת סקירת סעיף הכנסות וניכויים, חוק קיצוץ המס והמשרות ביטל את הפטור האישי החל משנת המס 2018. אם האקסית שלך תשחרר את הזכות לתבוע את תלותך לשנת 2018 במקום 2017, אתה עדיין תשלים את חלק I כדי לתבוע את בנך כתלותי, אך היית ממלא אחר ההוראות בסעיף זה לחזרת 2018 ועוזב את שורות 24, 28 ו 29 ריק. תביעת בנך בשנת 2018 לא תשפיע על הפטורים שלך לשנת 2018, אך היא עשויה לפתוח את האפשרות לתבוע את זיכוי מס הילד, זיכוי מס הכנסה שהושכר, זיכוי לטיפול בילדים וסיעוד או זיכוי למס חינוך..

אם זכית לזיכוי חדש, הוא יימשך בעמוד 1, קו 15, עם התיבה המתאימה מסומנת. לדוגמה, אם הוספת את בנך כתלות והוא היה זכאי לזיכוי מס נוסף על ילדים, תסמן את התיבה שכותרתה "לוח זמנים 8812" ותשים את הסכום על קו 15. אז תצטרך לצרף את לוח הזמנים 8812 המתוקן ל טופס 1040X שלך.

מילה אחרונה

תיקון החזר מס שהוגש בעבר אינו דבר לפחד או להתבייש בו. זה קורה כמה מיליוני פעמים בכל עונת המס. מסמכים לא מוצבים במקומם או מגיעים באיחור, אתה שוכח ניכוי שרצית לתבוע, או שקרא על זיכוי מס שאתה זכאי לו לאחר הגשת.

הגשת החזר מתוקן אינה פשוטה, אך אם ניגשים אליו באופן שיטתי, זה לא חייב להיות מהמם. בנוסף, אם השתמשת בתוכנת הכנת מס מקוונת מ- TurboTax או מישהו אחר שתגיש את החזרתך בהתחלה, בדרך כלל התוכנה מקלה על קביעת טופס 1040X מבלי להכריח אותך לבצע את החישובים ולדעת בדיוק לאן כל מספר הולך.

ברגע שתשוב סוף סוף החזרה המתוקנת ותישלח לדרכם, תוכלו לנשום לרווחה. לאחר מכן תוכל לעקוב אחר מצב החזרה המתוקנת שלך שלושה שבועות לאחר הגשתך באמצעות ה- IRS Where's My Amended Return? כלי.

האם הגשת אי פעם להחזר מתוקן? האם קיבלת החזר נוסף או שהיית צריך לבצע תשלום נוסף למס הכנסה?