מעבר להוצאות מוכרות מס וסיוע בהעברה
על פי נתוני לשכת מפקד האוכלוסין האמריקאית, קצת יותר מ -10% מכלל יותר מ -32 מיליון האנשים שעברו להתגורר בשנת 2018 עשו זאת בגלל עבודה חדשה או העברת עבודה. אם אתה אחד מהם, יתכן ששמעת שהוצאות מעבר אינן ניתנות לניכוי מס ורוצות לדעת כיצד תוכל להפיק תועלת.
לרוע המזל, הודות לחוק הפחתת מיסים ומשרות (TCJA) משנת 2017, עבור מרבית האנשים, הוצאות מעבר אינן ניתנות לניכוי. עם זאת, הניכוי עדיין זמין עבור חלק משלמי המסים, וישנן דרכים אחרות לקזז את עלות המעבר. המשך לקרוא כדי ללמוד עוד.
ניכוי הוצאות נעות: הכללים הישנים
לשנת 2017 ולפני כן, נישומים יכולים לנכות הוצאות מעבר אם הם עומדים בדרישות הבאות:
- קשור לתחילת העבודה. המהלך צריך להיות קשור הן בזמן והן במקום לתחילת העבודה במקום חדש. הוצאות הובלה שנגרמו תוך שנה מיום הדיווח לעבודה נחשבות בדרך כלל לקשורות בזמן. ההוצאות קשורות במקום אם המרחק מהבית החדש שלך למשרה החדשה שלך אינו גדול מהמרחק מהבית הישן שלך למקום העבודה החדש שלך..
- מבחן מרחק. מיקום העבודה החדש שלך חייב להיות לפחות 50 מיילים מהבית הקודם שלך מאשר המרחק מהבית לשעבר למשרה הקודמת שלך. אם לא הייתה לך משרה, מקום העבודה החדש חייב להיות לפחות 50 מיילים מביתך לשעבר.
- מבחן זמן. יש מבחני זמן שונים אם אתה עובד לעומת עצמאי:
- אם אתה עובד, עליך לעבוד במשרה מלאה במשך 39 שבועות ב -12 החודשים הראשונים שלאחר הגעת לאזור התפקיד החדש שלך..
- אם אתה עצמאי, עליך לעבוד 39 שבועות ב 12 החודשים הראשונים ו 78 שבועות ב 24 החודשים הראשונים לאחר הגעתך לאזור מקום העבודה החדש שלך..
הערה: אם אתה נשוי ומגיש הגשת החזר משותף, אתה או בן / בת הזוג יכולים לעמוד במבחן הזמן, אך אינך יכול לעמוד במבחן על ידי הוספת שבועות העבודה שלך לשבוע העבודה של בן / בת הזוג.
חריגים למבחן הזמן
ישנם כמה מצבים בהם אינך צריך לעמוד במבחן הזמן, כולל:
- מיקום העבודה העיקרי שלך היה מחוץ לארה"ב ועברת לארה"ב מכיוון שיצאת לפנסיה.
- אתה ניצול של מישהו שעבד בחו"ל בזמן מותו ועברת לארה"ב.
- העבודה שלך במיקום החדש מסתיימת בגלל מוות או נכות.
- אתה מועבר לטובת המעביד שלך או מפוטר (לא בגלל התנהגות בלתי הולמת בכוונה), כל עוד עבדת במשרה מלאה וציפית שתועסק מספיק זמן כדי לעמוד במבחן הזמן.
- אתה בכוחות המזוינים, ועברת בגלל שינוי תחנת קבע. שינוי תחנת קבע כולל מעבר מביתך לתפקיד הראשון שלך בתפקיד פעיל, מתפקיד אחד לתפקיד אחר, או מתפקידך האחרון לביתך או לנקודה קרובה יותר בארה"ב..
עבור מהלכים בשנת 2017 ומוקדם יותר, אם עמדת במבחנים לעיל, תוכל לנכות את ההוצאות הבאות:
- העברת סחורות ביתיות ואפקטים אישיים, כולל אריזה, ארגז והובלה, כמו גם אחסון במעבר
- חיבור או ניתוק כלי עזר
- משלוח מכונית או חיית מחמד
- נסיעה (הסעות ולינה, אך לא ארוחות) לביתכם החדש, כל עוד אתה נוסע בדרך הישירה ביותר. טיולי צד לטיול או ביקור קרובי משפחה או חברים אינם יכולים להיחשב כחלק מהמהלך. אם אתה נוהג במכונית משלך, אתה יכול לנכות את ההוצאות בפועל (אם אתה שומר על מדויק) או את שיעור הקילומטרים הסטנדרטי. לשנת 2017 שיעור זה הוא 17 סנט לקילומטר מונע. בשתי השיטות תוכלו גם לנכות אגרה והוצאות חניה. אינך יכול לנכות תיקוני רכב כלליים או תחזוקה, ביטוח או פחת.
אם המעסיק שלך מחזיר לך את ההוצאות שלעיל ואינו כולל את ההחזר כהכנסה חייבת במס ה- W-2 שלך, אינך יכול לנכות את ההוצאות הללו בתמורה. באופן דומה, אם החזר המעביד שלך גבוה מעלות המעבר שלך, עליך לכלול את העודף בהכנסה החייבת שלך.
ניכוי הוצאות מעבר: הכללים החדשים
ה- TCJA השעה ניכויי הוצאות נעים לשנת המס 2018 עד 2025 לכל משלמי המס הלא צבאיים. אנשי צבא פעילים העוברים עקב שינוי קבוע בתחנת החובה יכולים עדיין לנכות הוצאות מעבר. ההגדרה של שינוי קבוע של תחנה שהוזכרה לעיל עדיין חלה. אם אתה משתמש במכונית משלך כדי להסיע את עצמך, בני ביתך, או את האפקטים האישיים שלך לבית החדש שלך, אתה יכול לנכות הוצאות בפועל או שיעור קילומטראז 'סטנדרטי של 18 סנט למייל.
אם אתה זכאי, תשתמש בטופס 3903 כדי לחשב את ניכוי ההוצאות הנעות שלך. תוכל למצוא מידע נוסף על ניכוי הוצאות מעבר ודוגמה מאוירת לחישוב הניכוי בפרסום מס הכנסה 521.
כמו כן, בעוד שהממשל הפדרלי השעה את הניכוי בגין העברת הוצאות, מדינות מסוימות עדיין מאפשרות לנישומים לתבוע ניכוי על החזרי מס הכנסה המדינה שלהם, לכן בדוק את חוקי המסים במדינה היכן שאתה גר. ה- AICPA מחזיק רשימה של כל מחלקת ההכנסות של כל מדינה.
החזרי מעביד בגין העברת הוצאות
יש מעסיקים שמציעים סיוע בהעברה, בין אם כדי לסייע לעובדים קיימים להתגורר בעיר חדשה לעבודה או לחזר אחר כישרונות מחוץ לאזור הגיאוגרפי שלהם. עם זאת, צורה זו של הטבת עובדים אינה שכיחה במיוחד.
על פי נתוני האגודה לניהול משאבי אנוש, רק 28% מהמעסיקים הציעו תשלום חד פעמי עבור העברת הוצאות לעובדים בשנת 2018 ורק 12% החזירו את עלות משלוח מוצרי הבית של העובד..
לפני שנת 2018, מעסיק יכול היה לשלם או להשיב להוצאות המעבר המוסמכות של העובד, והתשלום נחשב כהטבת שוליים נטולת מס, כלומר לא נכלל בהכנסה החייבת של העובד לשנה. עם זאת, על פי ה- TCJA, על המעסיקים כעת לכלול את כל ההוצאות המועברות בשכר העובד, והתשלומים כפופים למס הכנסה ומעסיקה. חברי כוחות הצבא האמריקניים עדיין יכולים להחריג החזר הוצאות מעבר מוסמך מהכנסתם אם:
- הם בתפקיד פעיל
- הם עוברים על פי צו צבאי ואירוע לשינוי תחנה קבוע
- הוצאות ההובלה שלהם יתאימו לניכוי אם לא היו מקבלים החזר
לאור שינויי הניכוי, זהו צעד חכם לנהל משא ומתן על חבילת מעבר ממעבידך בכל הזדמנות אפשרית. לפי HomeAdvisor, מעבר חוצה מדינות עולה בדרך כלל בין 1,912 $ ל -5,300 $, תלוי בגודל הבית שלך ובמה רחוק. זה יכול לעלות אפילו יותר אם תשכור הובלות מקצועיות שיטפלו בכל דבר, החל מאריזה וניקיון ועד פריקת קופסאות בביתכם החדש.
אם המעסיק שלך מוכן להשיב עלויות אלה, תשלם הכנסה ומיסי שכר על ההחזר, אך עדיין תהיה טוב יותר מכפי שהיית אם אתה מכסה את כל העלות מכיסך האישי.
בנוסף, ישנם מעסיקים אשר "יגדלו" את החזרי ההוצאות הנעים שלהם כדי לסתור את העובדה שההחזר כרגע חייב במס - כלומר הם יעניקו לעובד יותר כסף מהנדרש לצורך המעבר לכיסוי המסים הנוספים..
מילה אחרונה
מעבר דירה הוא טרחה, ועם הוצאות מעבר שכבר אינן מספקות הפרת מס לרוב משלמי המסים, יש פחות תמריץ לעבור לתפקיד חדש - לפחות לעת עתה. עם זאת, גם ניכוי ההוצאות הנעות וגם הרחקת החזר ההוצאות הנעות אמורים לחזור החל מה -1 בינואר 2026, כל עוד הקונגרס לא יחליט להפוך את השינוי לקבוע.
בינתיים אתה עדיין יכול לנקוט צעדים כדי לחסוך בתנועה שלך על ידי ביצוע רוב העבודה בעצמך וקניות סביב כדי להשוות מחירים. ואל תשכח לנהל משא ומתן על חבילת מעבר דירה מהמעסיק שלך; זה כסף בכיס שלך, גם אם הממשלה אכן קוצצת.
לקבלת ייעוץ נוסף בנושא מיסים, עיין במדריך המלא להגשת המס שלנו.
עברת לקחת עבודה חדשה השנה? האם המעסיק שלך הציע סיוע בהעברה, או שכיסת את העלויות בעצמך?
