מיסים על הטבות הממשלה - אבטלה, ביטוח לאומי, נכות ועוד

מכיוון שתוכניות אלה נועדו לעזור לאנשים להתמודד עם קשיים כלכליים, זה בדרך כלל מפתיע את המקבלים ללמוד כי היתרונות הממשלתיים הללו עשויים להיות הכנסה חייבת במס, תלוי בנסיבותיך. כמו בהרבה דברים בקוד המס, ההבנה של כמה מההטבות הממשלתיות שלך חייבות במס היא מורכבת. הנה מה שאתה צריך לדעת.

אבטלה

הקונגרס החל במיסוי חלקי של האבטלה בשנת 1979 והחייב את כל דמי האבטלה במיסוי פדרלי בשנת 1987. בשנת 2009, בזכות חוק ההבראה וההשקעה האמריקאית, 2,400 דולר הראשונים מתשלומי האבטלה היו פטורים ממס פדרלי. עם זאת, גמלה זו נמשכה שנה בלבד, ומאז 2010 כל דמי האבטלה חייבים במס כהכנסה רגילה.

בסוף השנה עליכם לקבל טופס 1099-G עם סכום ההטבות שקיבלתם, אשר עליכם לדווח על החזר המס שלכם. כך תוכלו להתכונן למסים פוטנציאליים על דמי האבטלה שלכם.

בחר לניכוי מס במקור מרצון

אתה יכול להימנע מחשבון מס גדול בסוף השנה על ידי מילוי טופס W-4V, שהוא טופס בקשת ניכוי מס במקור. על ידי מילוי הטופס, אתה מאשר לממשלה הפדרלית להחזיק 10% מדמי האבטלה שלך, כמו שמעסיק היה מעכב מס הכנסה מתשלום המשכורת של עובד.

אתה יכול גם להשתמש בטופס W-4V כדי לבקש לעכוב מס הכנסה פדרלי מהטבות הביטוח הסוציאלי שלך, הטבות פרישה מסילת ברזל 1 המקבילה לביטוח סוציאלי, הלוואות תאגיד אשראי סחורות, תשלומי אסונות יבול מסוימים תחת חוק החקלאות משנת 1949 או תחת כותרת II לחוק סיוע באסון משנת 1988 וחלוקת דיבידנדים וחלוקות אחרות מתאגידים הילידים באלסקה. במקרים אלה, אתה יכול לבחור ניכוי במקורות 7%, 10%, 12% או 22%.

דמי האבטלה הם בדרך כלל פחות ממה שהיית מקבל בדרך כלל בשכר, כך שאם אין לך קופת חירום ואתה צריך לחיות מאבטלה בזמן שאתה מחפש עבודה חדשה, זה מפתה לדלג על ההשתמרות ולאסוף צ'ק גדול יותר.

עם זאת, אם אתה מובטל במשך שבועות או חודשים, אפילו דמי אבטלה צנועים מסתכמים, לכן עליך תמיד לבקש להחזיק מיסים מההטבות שלך. מלא את טופס W-4V ושלח אותו למשרד המטפל בתשלומי האבטלה שלך.

גורם בכסף נוסף שהתקבל

ההכנסה החייבת שלך כוללת גם כל פיצויי פיטורים או כספים שקיבלת מימי מחלה או משעות חופשה שלא נוצלו. המעסיק לשעבר שלך רשאי לעכב מסים על סכומים אלה, או שהם עשויים שלא. אם הם לא מקיימים ניכוי מסים, חשוב כפליים לבחור במקדמה בדמי האבטלה או לשלם תשלומי מס משוערים.

ביטוח לאומי

זה בכלל לא יוצא דופן שלאנשים המקבלים תשלומי ביטוח לאומי יש מקורות הכנסה אחרים, כמו פנסיה או קצבה, משרה חלקית, הכנסות מהשקעה או אפילו עסק קטן. ברוב המקרים, הכנסה נוספת תגרום לחיוב במס לפחות בחלק מההטבות לביטוח לאומי.

אם ביטוח לאומי הוא ההכנסה היחידה שלך, סביר להניח שההטבות שלך אינן חייבות במס. עם זאת, אם קיבלת הכנסות אחרות במהלך השנה, עד 85% מההטבות לביטוח לאומי עשויות להימנות כהכנסה חייבת במס. הנה כיצד לקבוע איזה חלק מההכנסה שלך מהביטוח הלאומי חייב במס.

קבע את שיעור הבסיס שלך

סטטוס הגשת תבחר בעת הכנת החזרי המס שלך קובע איזה חלק מההטבות לביטוח לאומי חייבים במס. לשנת המס 2019 הסכומים הם כדלקמן:

• רווק או ראש משק בית: אם ההכנסה המשולבת שלך היא בין 25,000 $ ל 34,000 $, עד 50% מההטבות שלך עשויות להיות חייבות במס. אם ההכנסה המשולבת שלך עולה על 34,000 $, עד 85% מההטבות שלך עשויות להיות חייבות במס.
• נשוי הגשת במשותף: אם יש לך ולבן / בת הזוג שלך הכנסה משולבת בין $ 32,000 ל $ 44,000 $, עד 50% מההטבות שלך עשויות להיות חייבות במס.
• הגשת נשואה בנפרד: אם אתה נשוי ומגיש החזר בנפרד מבן / בת הזוג שלך, סביר להניח שתצטרך לשלם מיסים על ההטבות שלך.

עשה את המתמטיקה

למטרות אלה, "ההכנסה המשולבת" שלך היא ההכנסה ברוטו המותאמת שלך (קו 8b בטופס 1040) ללא הטבות לביטוח לאומי, בתוספת הכנסות ריבית בלתי ניתנות לצריבה, בתוספת מחצית מהטבות הביטוח הלאומי.

אם הסכום נמוך מהסכומים המוצגים לעיל, הטבות לביטוח לאומי אינן חייבות במס. אם הסכום עולה על הסכומים המוצגים לעיל, חלק מההטבות שלך חייבות במס. הסכום המדויק תלוי במצב המס הספציפי שלך.

כדוגמא, קחו בחשבון תרחיש זה עבור קלאודיה ודבון, הנשואים ומגישים במשותף. קלאודיה קיבלה תגמול לביטוח לאומי 9,000 דולר לשנת המס ואילו דבון קיבלה 20,000 דולר. ההשקעות שלהם הניבו הכנסה של 8,000 דולר, בתוספת 500 דולר בריבית ללא מס, ולדבון יש פנסיה ששילמה לו 14,000 דולר. כך היו מחשבים את הכנסותיהם המשולבות:

• הכנסה ברוטו מותאמת (AGI): 14,000 $ + 8,000 $ = 22,000 $
• ריבית בלתי ניתנת לצריבה: 500 $
• מחצית מהטבות לביטוח לאומי: 9,000 $ + 20,000 $ = 29,000 $ ÷ 2 = 14,500 $
• הכנסה משולבת: 22,000 $ + 500 $ + 14,500 $ = 37,000 $

כזוג נשוי שמגישים במשותף, הכנסתם המשולבת של 37,000 $ היא יותר מ- 33,000 $, כך שעד 50% מההטבות שלהם עשויים להיות חייבים במס.

שים לב כי ריבית פטורה ממס נכללה בחישוב הכנסה משולבת זו. ריבית פטורה ממס נובעת לעתים קרובות מאגרות חוב עירוניות. אף על פי שריבית זו אינה ממוסה על ההחזר הפדרלי שלך, היא יכולה להגדיל את סכום ההטבות לביטוח לאומי החייבים במס - תופעת לוואי לעיתים בלתי צפויה של הכנסה ללא מס.

מגבלות מיסוי לביטוח לאומי

לעולם לא ניתן יהיה לחבות במס על יותר מ- 85% מההטבות לביטוח לאומי. במילים אחרות, 15% מההטבות לביטוח לאומי הינן תמיד פטורות ממס. כדי לחשב בדיוק כמה אתה יכול לצפות לשלם, מלא גיליון עבודה 1 בפרסום מס הכנסה 915.

נכות

תשלומי נכות עלולים לגרום לבלבול במהלך מס. אם אתה מקבל נכות דרך הממשלה הפדרלית, עליך לפעול על פי אותם כללים כמו לביטוח לאומי כדי לקבוע אם תשלומים אלה חייבים במס. עם זאת, אם השתתפת בתוכנית לביטוח נכות באמצעות המעביד שלך, ייתכן שתחויב במס על התמורה.

ההבחנה הבסיסית ביחס למיסוי ביטוח נכות היא האם אתה או המעסיק שלך שילמת את הפרמיות. אם המעסיק שלך סיפק ביטוח נכות כהטבת שוליים ללא עלות עבורך, הרי שתשלומי הנכות שאתה מקבל חייבים במס. עם זאת, אם רכשתם ביטוח נכות ושילמתם את הפרמיות, ההטבות שתקבלו אינן הכנסה חייבת במס.

עזרה שמעולם לא ממוסה

ישנם סוגים רבים של הטבות ממשלתיות שאינן מחויבות במס. אסור לכלול סיוע בקטגוריות אלה בהכנסה שלך לצורכי מס הכנסה פדרלי:

• סעד או עזרה ציבורית אחרת המבוססת על צורך
• תשלומי הכשרה בעבודה, כל עוד הם לא חורגים ממה שהיית מקבל בתשלומי רווחה
• תוכנית סיוע לתזונה משלימה (SNAP) הטבות (שנקראו בעבר חותמות מזון) או תוכניות סיוע אחרות בתזונה, כגון סיוע בקשישים או הטבות לנשים, תינוקות וילדים (WIC)
• אימוני שיקום נכות וסיוע עקב מוגבלותך, כגון הובלה
• הקלה מאסון, כולל מענקי סיוע באסון, תשלומי סיוע באסון או תשלומי הפחתת אסונות
• סיוע במשכנתא תוכניות
• החלפת תשלומי דיור או תשלומי מעבר
• הפחתות בחשבון אנרגיה לחימום בחורף או לקירור בקיץ
• חלקי רפואה A ו- B יתרונות
• היתרונות של ותיקים, כגון טיפול רפואי, תשלומי נכות, חינוך או תביעות מוות
• פיצויים הטבות אם משולמות במסגרת מעשה פיצוי עובדים

מילה אחרונה

אם אתה מקבל הטבות ממשלתיות, קח זמן כדי לקבוע אילו חייבים במס ואילו אינם. בעוד שהחישובים עשויים להיראות מבלבלים, התחממות בנושא כרגע תחסוך אותך מהפתעה לא רצויה בזמן המס כשפתאום תגלה שיש לך חשבון מס חסון.

כמו כן, לדעת אילו הטבות עליכם לדווח כהכנסה חייבת במס על החזר המס שלכם יכול לעזור לכם להימנע מאי דיווח על הכנסה זו ובבדיקת החזר המס שלכם. אם זה יקרה, תסתיים בחשבון מס גדול עוד יותר בגלל קנסות וריבית.

האם קיבלת הטבות ממשלתיות השנה? האם ציפית שהם יהיו חייבים במס?