קציר הפסד מס - כללים, דוגמאות וכיצד זה עובד

אסטרטגיות מתקדמות יכולות להיות מסובכות עוד יותר, אך כדאי לשקול זאת. אסטרטגיה אחת כזו היא קצירת הפסדי מס, המאפשרת לך להשתמש בנכסים שלא ביצועים טובים כדי להפחית את נטל המס שלך. הנה כיצד זה עובד וכיצד הוא יכול לעזור לך לשמור יותר מכספך.

איך עובד קציר אובדן מס

קציר הפסד מס הוא נוהג המנצל את הכללים המאפשרים לך להשתמש בהפסדי הון כדי לקזז צורות אחרות של הכנסה חייבת.

בקציר הפסדי המס הוא הבסיסי ביותר כרוך במכוון במכוון של השקעות בעלות ביצועים גרועים עבור הפסד והשקעה מחדש של התמורה לשוק. זה מאפשר לך להזמין הפסד הון תוך שמירה על הכסף שהושקע בשוק.

קציר הפסד מס מפחית את בסיס העלות של השקעותיך תוך מתן אפשרות להפחית את המס שאתה חייב בעתיד המיידי.

בסיס עלות

הדבר הראשון שעוסק בבציר הפסד מס הוא בסיס עלויות. בסיס העלות של נכס הוא פשוט המחיר ששילמת לרכישת נכס זה. לדוגמה, אם קנית 10 מניות בקרן נאמנות תמורת 100 דולר למניה, יש לך בסיס עלות של 100 דולר לכל מניה. אם המניות מאבדות ערך ויורדות במחיר ל 95 $, בסיס העלות שלך למניות נשאר 100 $. אם הם יעלו במחיר ל -105 דולר, בסיס העלות שלך לכל מניה נשאר גם 100 דולר.

בסיס העלות של מניה נכנס לתמונה בעת חישוב רווחי הון והפסדים.

ישנן אפשרויות שונות לחישוב בסיס העלות, תלוי בסוג הנכס שאתה קונה ומוכר. בדברים כמו מניות, אתה עוקב אחר בסיס העלות של כל מניה באופן פרטני. כשאתה מוכר מניות, עליך לבחור אילו מניות למכור.

בדרך כלל, המתווך שלך מאפשר לך לבחור שיטות חשבון אחרונות פנימה, ראשונות (LIFO) או ראשונות פנימה (ראשונה). כשאתה משתמש ב- LIFO אתה מוכר תחילה את המניות האחרונות שרכשת. כשאתה משתמש ב- FIFO אתה מוכר מניות בסדר שקנית אותם. חלק מהמתווכים מאפשרים לך לציין מניות בודדות או לבחור למכור מניות לפי בסיס מהעלות הגבוהה ביותר לנמוכה או הנמוכה ביותר למחיר הגבוה ביותר.

כשאתה מוכר מניות בקרנות נאמנות, מתווכים רבים מציעים אפשרות להשתמש בעלות הממוצעת של מניה כבסיס העלות שלך. משמעות הדבר היא כי בסיס העלות שהוכרז הוא המחיר הממוצע ששילמת עבור כל מניה שבבעלותך. אם קנית 10 מניות במחיר של $ 1, חמישה מניות במחיר של $ 2 וחמישה מניות במחיר של $ 5, בסיס העלות הממוצע יהיה:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 שיתופים = $ 2.25

טיפ מקצוען: מתווכים מקוונים אוהבים M1 כספים השתמש בטכנולוגיה כדי לעזור למשקיעים לבחור את השיטה שתציע את חבות המס הנמוכה ביותר.

רווחי הון והפסדים

כשאתה מוכר נכס אתה מרוויח רווח או הפסד הון על סמך מחיר המכירה ועל בסיס העלות שלך.

אם אתה מוכר משהו תמורת יותר מששילמת, אתה מרוויח הון. אם אתה מוכר משהו בפחות ממה ששילמת, אתה עושה הפסד הון.

לכן בסיס העלות להשקעות שלך כה חשוב. שקול דוגמה זו:

בבעלותך 100 מניות של חברת XYZ. שילמת 20 $ עבור 50 מהמניות ו 30 $ עבור 50 המניות האחרות. נכון להיום חברת XYZ נסחרת ב -25 דולר.

אם תחליט למכור 50 מניות, אתה יכול להרוויח רווח הון או הפסד הון על סמך המניות שאתה בוחר למכור. אם אתה מוכר את המניות על בסיס של 20 דולר, אתה יכול להרוויח רווח הון. מכירת המניות בעלות של עלות בסך 30 דולר מביאה להפסד הון.

הפחתת בסיס העלות שלך באמצעות קציר הפסדי מס פירושה שאתה יכול להרוויח רווחי הון משמעותיים יותר כשאתה מוכר את ההשקעות שלך אחר כך. בקיצור, אתה משלם פחות מס עכשיו אבל יותר מס אחר כך. כסף נוטה להיות יקר יותר בהווה מאשר בעתיד מכיוון שיש לך יותר זמן להשקיע אותו ולתת לו לצמוח וגמישות רבה יותר להשתמש בו אם אתה צריך. זה הופך את קציר הפסדי המס לרווחיות חיובית מבחינה פיננסית.

מיסים על רווח והפסד הון

לצורכי מס, עליכם לדווח על רווחי והפסדי הון לממשלות המדינה והממשל הפדרלית שלכם. ממש כמו צורות הכנסה אחרות, הממשלה רוצה קיצוץ בהכנסות ההשקעה שלך, כולל רווחי הון.

ברמה הפדרלית ישנם שני סוגים שונים של רווחי הון: רווחים לטווח קצר ורווחים לטווח ארוך.

רווחי הון לטווח קצר הם רווחי הון שאתה מרוויח מהשקעות שבבעלותך במשך שנה או פחות. הממשלה מיסית רווחי הון לטווח קצר בשיעורי מס ההכנסה הרגילים שלך.

מיסים על רווחי הון לטווח ארוך חלים על רווחים שבוצעו על השקעות שבבעלותך במשך יותר משנה. מס רווחי ההון לטווח הארוך נמוך ממס ההכנסה הרגיל. לשנת 2019 מדרגות המס על רווח הון לטווח הארוך הן:

שיעור מס רווחי ההון לטווח הארוך נמצא הרבה מתחת לשיעור מס ההכנסה הרגיל, ומסתכם ב 20% לעומת המקסימום של 37% להכנסות רגילות. זה אומר שאתה יכול לחסוך הרבה כסף על המסים שלך על ידי הרווח לטווח ארוך במקום רווחים לטווח קצר.

כשאתה מוכר השקעה להפסד מס, הממשלה מאפשרת לך לנכות אותה מההכנסה האחרת שלך מכיוון שהיא מסה אותך על הכנסה נטו שלך. המשמעות היא שהממשלה לא תחייב מיסוי על מישהו שהרוויח 1,000 דולר בסחר אחד אם הוא יפסיד 10,000 דולר בסחר אחר ויפצע הפסד של 9,000 $ במהלך השנה.

אתה יכול להשתמש בהפסדי ההון שלך בכדי לקזז את רווחי ההון שלך ללא הגבלה. אם יש לך הפסדים של 100,000 $ ורווחים של $ 100,000, אתה יכול לדווח על סך הכנסות ההשקעה שלך כ- $ 0, כלומר אינך חייב במס רווח הון.

יתר על כן, אם יש לך הפסדי הון רבים יותר מרווחי הון, אתה יכול להשתמש בהפסדים שלך בכדי לקזז עד 3,000 $ הכנסות ללא השקעה בכל שנה. לדוגמה, נניח שההכנסה החייבת שלך מהמעסיק שלך היא 50,000 $. אם מכרתם השקעה בהפסד של 1,500 דולר ולא הרווחתם רווחי הון במשך כל השנה, תוכלו להשתמש באותו הפסד הון כדי להפחית את ההכנסה החייבת במס הרגיל ל 48,500 $. אם תזמין הפסד הון של 4,500 דולר, אתה יכול להשתמש בעד 3,000 דולר מזה כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך ל 47,000 $. אבל 1,500 דולר נוספים לא נעלמו לנצח.

זה נכון גם אם מפסידים הרבה כסף בשנה אחת. הפסדי המס שלך לא נעלמים לאחר סיום השנה.

אם אינך יכול להשתמש בכל הפסדי ההון שלך בכדי לקזז הכנסה אחרת, אתה יכול להעביר אותם קדימה ללא הגבלת זמן. אם אתה מדווח על הפסד הון בסך 30,000 $ בשנה אחת ולא מרוויח רווחי הון, אתה יכול להשתמש ב -3,000 $ מההפסד כדי להפחית את הכנסותיך החייבות הרגילות ולהעביר את ההפסד הנותר של 27,000 $ לשנה הבאה..

אתה יכול להשתמש בהפסד הנותר של 27,000 $ בכדי לקזז את רווחי ההון של השנה בתוספת הכנסה רגילה של 3,000 $ נוספים. אם עדיין נותר לך חלק מההפסד, אתה יכול להעביר אותו שוב קדימה. לדוגמה, אם אתה לא מוכר מניות בשנה הבאה, אתה יכול להחיל 3,000 $ מההפסד הנותר של 27,000 $ בכדי לקזז את הכנסותיך ולשאת את ההפסד הנותר של 24,000 $ קדימה..

אם אתה מוכר מניות עבור הפסד בשנה עתידית, אתה יכול להוסיף את זה להפסדים שהעברת. אין תאריך תפוגה להפסדי מיסים. אתה יכול להשתמש בהם כדי לקזז הכנסה עד שמיצית את כל הפסדי המס שלך.

חוק שטיפת המכירה

קציר הפסד מס אינו תמיד פשוט כמו מכירת נכס בהפסד והשקעה מחדש של הכסף בשוק. יש כלל אחד שעליך לבצע.

כלל מכירת הכביסה מונע ממך למכור ולקנות נכסים זהים או דומים רק כדי ליצור הפסד הון. כאשר מתרחשת מכירת שטיפה, אינך יכול להשתמש באף אחד מהפסדי ההון מהמכירה בכדי לקזז הכנסות אחרות לצורכי מס.

מכירת שטיפה מתרחשת כשאתה קונה נייר ערך "זהה באופן משמעותי" בתוך 30 הימים שלפני המכירה או אחריה שיצרה את ההפסד. ניירות ערך רבים דומים להפליא. זה נפוץ ביותר עבור קרנות נאמנות. קרנות מרובות מחברות שונות יכולות לעקוב אחר אותו מדד מניות או ענפים. בקיצור, אם שתי קרנות הנסחרות בבורסה (תעודות סל) או קרנות נאמנות ישמשו את אותה מטרה בתיק העבודות שלך, הן כנראה דומות באופן מהותי.

לדוגמה, נניח שאתה הבעלים של מניות ב- SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), תעודת סל העוקבת אחר ה- S&P 500. אתה יכול למכור את המניות האלה ולהשתמש בתמורה לרכישת מניות במניות האדמירל של Vanguard 500 Index VFIAX, קרן נאמנות שעוקבת אחר S&P 500. למרות שלא קנית ומכרת את אותו נייר ערך, אתה משקיע באותם דברים בסיסיים. כלל מכירת הכביסה הופך את העסקה מסוג זה ללא יעילה אם אתה מנסה לקצור הפסד מס כי הנכסים עוקבים אחר אותו מדד מניות.

כלל מכירת הכביסה הופך את הקטיף להפסד מיסים למסובך מאוד לבד. אתה רוצה לשמור על הכסף שלך מושקע ולפגוע בהקצאת הנכסים היעד שלך, אבל הכלל של מכירת כביסה פירושו שאתה נעול מהשקעות מסוימות בעת הקטיף הפסד מס..

כיצד מסיק הפסד מס משפיע על החזר התיק שלך

אף שקטיף הפסדי מס הוא מסובך, זה יכול להשפיע באופן משמעותי על תשואות תיק העבודות שלך. זה אומר שאתה יכול להשאיר יותר כסף בתיק שלך במקום לשלם אותו למס הכנסה.

על פי חברת הרובו-מייעצת Wealthfront, לקוחותיה גילו יתרונות של 3.12% עד 6.24% מערכי התיקים משירותי קציר הפסדי המס של החברה במהלך 2018. אפילו אחוזים כה קטנים לכאורה עשויים להוות הפרש של עשרות אלפי דולרים לתיקים עם יותר מ- 200,000 $ בהם.

מינוף חברות רובו-ייעוץ לבציר אובדן מס

יועצי רובו הן חברות שמשתמשות באלגוריתמים ותוכנות מחשב מורכבות כדי לנהל את תיק העבודות עבורכם. מרבית יועצי הרובו משתמשים בסובלנות הסיכון ובהקצאת הנכסים הרצויה כדי להשקיע במגוון תעודות סל וקרנות נאמנות המאפשרות לך לעקוב אחר שוק המניות בעולם..

מכיוון שהתוכנות יכולות להתמודד בקלות עם עסקאות מורכבות יותר מאדם, כמעט כל שירותי הייעוץ הרובו העיקריים מציעים שירותי קציר הפסדי מס. אם יש לך הרבה כסף בחשבונות תיווך חייבים במס, יועצי רובו מקלים על הקציר הפסדי מס. אינך צריך להעביר סכומי כסף גדולים או למצוא דרך לבנות את תיק העבודות שלך תוך הימנעות מכלל מכירת כביסה. יועצי רובו טובים - כמו השבחה, הון אישי, Wealthfront ותיקים חכמים של שוואב - עשו הכל בשבילכם.

השבחה

השבחה מציעה שירותי ייעוץ רובו בעלות של 0.25% מהנכסים שהושקעו בכל שנה ללא יתרה מינימלית. שכר טרחתם כולל שירותי קצירת הפסדי מס. החברה מפרסמת תכונות רבות הפונות למשקיעים שרוצים לחסוך ללא מאמץ רב, כגון:

• אין עמלת סחר נוספת
• השקעה מחדש אוטומטית של הפסדים שנקטפו
• אין מיסי רווח הון לטווח קצר
• איזון מחדש אוטומטי

השבחה מעריכה כי התשואות הנוספות שמופק על ידי שירות קציר הפסדי המס שלה יעלות על דמי הניהול של 0.25%.

הון אישי

בהשקעה מינימלית של 100,000 $, הון אישי מציעה את שירותי מיטוב המסים, כולל קציר הפסדי מס, לכל הלקוחות. החברה בולטת בגלל נכונותה להשקיע במניות בודדות על פני תעודות סל והעובדה שהיא מספקת יותר אינטראקציה אנושית עם יועצים פיננסיים מאשר יועצי רובו אחרים..

קרא את סקירת ההון האישי שלנו.

M1 כספים

M1 כספים מציע התאמה אישית רבה יותר מרבים ממתחרותיה. אתה יכול לבחור מבין מגוון של תיקי מומחים על סמך הסיכון שלך או ליצור משלך. M1 Finance מטפל בעבורך ההשקעה והאיזון מחדש.

החברה אינה מציעה שירותי קטיף הפסד מס אופייניים ללקוחותיה. במקום זאת, הוא נועד לסייע במשיכת הכספים היעילה במס. כאשר אתה מבקש משיכה, M1 Finance מוכרת ניירות ערך בהזמנה ספציפית:

1. מניות המביאות להפסדים שקיזזו רווחים עתידיים
2. מניות שהחזקת מספיק זמן כדי לשלם את שיעור רווחי ההון הנמוך יותר לטווח הארוך
3. מניות שהחזקת פחות משנה, המחייבות אותך לשלם את שיעור רווחי ההון הגבוה לטווח הקצר

אסטרטגיה זו ממזערת את חשבון המס שלך בעת ביצוע מכירה.

Wealthfront

Wealthfront, כמו השבחה, תשקיע את כספך במגוון תעודות סל בעלות נמוכה וגובה 0.25% בכל שנה עבור שירותיה. הם מציעים קציר הפסד מס לכל בעלי החשבונות ללא קשר לאיזון. היתרה המינימלית להשקעה היא 500 $. אבל לקוחות עם יתרה של לפחות 100,000 $ מקבלים גישה לקטיף הפסדי המס המתקדמים יותר ברמת המניות, המשתמשת בתנועות בתוך מניות בודדות כדי לקצור הפסדים רבים יותר.

תיקי תבונה של שוואב

תיקי Schwab אינטליגנטים הוא שירות השקעות אוטומטי בהשקעה מינימלית של 5,000 דולר. הבולט ביותר, היא אינה גובה דמי השקעה או ייעוץ, שהם עניין טוב בהשוואה למתחרותיה. זה מפצה על ידי השקעה בעיקר בתעודות סל של שוואב. ברגע שיש לך 50,000 $ ומעלה בחשבונך, אתה יכול להירשם לשירות הקטיף ללא הפסד המס שלו.

מילה אחרונה

קציר הפסד מס הוא אסטרטגיית השקעה מסובכת שיכולה לעזור לך להפחית את נטל המס ולשמור יותר כסף בתיק העבודות שלך. ברוב המקרים, נטל קציר הפסדי המס גבוה מכדי שהמשקיעים יוכלו לעשות בעצמם. עבודה עם יועץ רובו מאפשרת לך לנצל את מלוא היתרונות של קציר הפסדי מס. החוכמה היא בחירה נכונה. שירותי רובו-הייעוץ הטובים ביותר כוללים עמלות נמוכות ומציעים את כל שירותיהם ללקוחות, ללא קשר ליתרת חשבונם.

האם אתה קוצר הפסדי מס או משתמש ביועץ רובו? באיזה יועץ רובו אתה משתמש?