מיסים על חשבונות פרישה - IRA ו- 401 (k) חלוקות ומשיכות

הכלל לחשבונות הפרישה הוא שאתה משלם מיסים על הכסף לפני שאתה מכניס אותו לחשבון או כאשר הוא יוצא. הקביעה הטובה ביותר למצבך ולמה לצפות בחשבונות שלך מתחילה בהבנת כללי הפיזור והמשיכה המוקדמת לסוגים שונים של חשבונות הפרישה..

עונשי משיכה מוקדמים

אופן הטיפול במס הכנסה בהפצות חשבון פרישה תלוי בסוג התוכנית.

1. חשבון פרישה פרטני (IRA)

אתה יכול לתרום עד 6,000 $ (או 7,000 $ אם אתה בן 50 ומעלה) למסורת IRA מסורתית או Roth לשנת 2019. אם יש לך מספר IRAs, אתה לא יכול לעבור את המגבלה הזו עבור כל החשבונות המשולבים.

ישנם שני סוגים של IRA, לכל אחד השלכות מס משלהם על תרומות ומשיכות. אתה יכול לפתוח חשבונות מסוג זה באמצעות מתווכים כמו TD אמיטרייד או אתה משקיע מאת ג'יי.פי מורגן.

• IRA מסורתי. אתה יכול לנכות תרומות ל- IRA מסורתי עד למגבלת התרומה השנתית כדי להפחית את ההכנסה החייבת שלך. הכספים בחשבון גדלים על בסיס דחיית מס, כלומר אינך צריך לשלם מיסים על ריבית, דיבידנדים או רווחי הון שנצברו בחשבון. עם זאת, כשאתה מתחיל לבצע משיכות בפנסיה, תשלם מס הכנסה על ההפצות.
• רוט IRA. IRA של רוט הוא למעשה ההפך מ IRA מסורתי. אינך יכול לנכות תרומות, אך הכסף שלך גדל פטור ממס והמשיכות הן פטורות ממס בעת הפרישה.

שני מסמכי ה- IRA המסורתיים והרוטים עשויים להעניש את בעלי החשבונות שמבצעים חלוקות לפני גיל 59 וחצי. ב- IRA מסורתי, משיכות שנעשו לפני אותו גיל חייבים במס ונפגעים בעונש משיכה מוקדם של 10%.

עבור רוט IRA, ניתן למשוך את התרומות פטורות ממס בכל עת לאחר פגישה עם תקופת החזקה של חמש שנים. עם זאת, בדרך כלל עליכם לשלם קנס של 10% על הרווחים שנמשכו לפני גיל 59½. ישנם כמה חריגים לעונש הנסיגה המוקדם (עוד עליהם בהמשך).

2. 401 (k)

מעסיקים רבים מציעים תכנית 401 (k) ומנכים תרומות משכר העובדים. תרומות לסכום של 401 (k) מקטינות את ההכנסה ברוטו המותאמת שלך, ומורידות את חבות המס הכוללת שלך. מעסיקים עשויים גם להתאים תרומות עד אחוז מסוים מהשכר שלך.

התרומה המקסימלית לתכנית 401 (k) היא 19,000 $ לשנת 2019. עובדים מגיל 50 ומעלה יכולים לתרום תרומה נוספת של "מלכוד" של 6,000 $..

כשאתה מתחיל לקחת חלוקות בפרישה, תצטרך לשלם מיסים על התרומות המקוריות שלך ועל רווחי החשבון. אם תמשוך כספים לפני גיל 59 ½, ייתכן שתצטרך לשלם קנס של 10% מהסכום שנמשך, בנוסף לשיעור מס ההכנסה הרגיל שלך.

ישנם מעסיקים המציעים כיום תוכניות של רוט 401 (k), הדומות ל- IRA של רוט בכך שתרומות אינן מורידות את ההכנסה החייבת במס כעת, אך חלוקות הן פטורות ממס בפרישה..

טיפ מקצוען: אם המעסיק שלך מציע 401 (k), בדוק את זה Blooom, יועץ רובו מקוון שמנתח את חשבונות הפרישה שלך. פשוט חבר את חשבונך, ובמהירות תוכל לראות כיצד אתה עושה, כולל סיכון, פיזור ודמי שאתה משלם. בנוסף, תוכלו למצוא את הכספים המתאימים להשקיע בהם עבור מצבכם. הירשם לניתוח חינם של Blooom.

3. 403 (ב) ו- 457 (b)

חשבונות 403 (ב) ו- 457 (ב) הם המקבילה לתכנית 401 (k) אך עבור עובדים של גופים מלכ"רים או ממשלתיים, בהתאמה. בדומה לתוכנית 401 (k), התרומה השנתית המקסימאלית ל- 403 (b) ו- 457 (b) תוכניות היא 19,000 $ לשנת 2019, עם תרומה נוספת לתפוסה של 6,000 $ לעובדים בגילאי 50 ומעלה. גם 403 (ב) תוכניות עומדות בפני עונש של 10% בגין משיכה מוקדמת.

4. פשוט IRA

תוכנית התאמה לחיסכון לעובדים לחיסכון (פשוט) IRA היא אפשרות שרבים מעסקים קטנים משתמשים בה משום שהיא פחות יקרה לניהול מאשר תוכנית 401 (k). חשבונות אלה דומים ל -401 (ק) ים בכך שהעובדים תורמים כסף לפני מס ומשלמים מיסים על משיכות.

תרומות עובדים ל- IRA SIMPLE מוגבלות ל- 13,000 $ בשנת 2019. עובדים מגיל 50 ומעלה יכולים לתרום תרומות של עד 3,000 $. בדרך כלל המעסיקים נדרשים להתאים את תרומות השכר של העובדים על בסיס דולר לדולר עד 3% מתגמול העובד.

עונש המשיכה המוקדם בגין הפצות מ- IPLE IRA הוא 10% אלא אם כן השתתפתם ב- IRA SIMPLE פחות משנתיים, ובמקרה זה העונש עולה ל -25%.

5. SEP IRA

פנסיית עובדים פשוטה (SEP) IRA היא חשבון בעלות נמוכה וקל לניהול עבור עצמאים ובעלי עסקים עם חמישה עובדים או פחות. חשבונות אלה פועלים לפי כללים דומים ועונשי משיכה כמו ה- IRA המסורתי. עם זאת, בעל העסק יכול לתרום סכום הנמוך ביותר של 56,000 $ או 25% מתגמול העובד לשנת 2019.

חריגים לעונש הנסיגה המוקדמת

ערימת הניירת שתקבל כשאתה נרשם לחשבון פרישה כולל ככל הנראה אזהרות לגבי קנסות בגין משיכות מוקדמות, ולכן הן לא צריכות להפתיע. אבל אם ברצונך להימנע מעונש של 10% - או במקרים מסוימים 25% - יש כמה חריגים.

1. רוט IRA

אתה יכול למשוך תרומות שהועלו ל- IRA של רוט בכל עת, ללא מסים ועונשין. עם זאת, יתכן שתצטרך לשלם מיסים וקנסות על הרווחים בחשבון, תלוי בגילך וכמה זמן היה לך את החשבון.

מתחת לגיל 59½, רוט IRA בבעלות פחות מ -5 שנים

אם אתה מתחת לגיל 59 ½ ולוקח חלוקה מ- IRA של רוט שברשותך פחות מחמש שנים, הרווחים עשויים להיות כפופים למסים וקנסות. אתה יכול להימנע מעונשים - אך לא ממסים - אם:

• אתה משתמש בכספים כדי לשלם עבור הבית הראשון שלך (עד 10,000 דולר לכל החיים)
• אתה משתמש בכספים כדי לשלם עבור הוצאות חינוך מוסמכות
• אתה נכה או נפטר
• אתה משתמש בכספים כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות שלא הושגו או ביטוח בריאות בזמן שאתה מובטל
• החלוקה נעשית בתשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי

מתחת לגיל 59½, רוט IRA בבעלות במשך 5+ שנים

אם אתה מתחת לגיל 59 וחצי בבעלותך חשבון רוט שלך במשך חמש שנים או יותר, אתה יכול למשוך רווחים ללא מיסים או קנסות אם:

• אתה משתמש בכספים כדי לשלם עבור הבית הראשון שלך (עד 10,000 דולר לכל החיים)
• אתה נכה או נפטר
• אתה משתמש בכספים כדי לשלם עבור הוצאות רפואיות שלא הושגו או ביטוח בריאות בזמן שאתה מובטל
• החלוקה נעשית בתשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי

לאחר שתגיע לגיל 59 וחצי, כל עוד בבעלותך ה- RRA IRA לפחות חמש שנים, אתה יכול למשוך כסף מהחשבון ללא מיסים או קנסות. אם לא עמדת בדרישת ההחזקה של חמש שנים, הרווחים יהיו הכנסה חייבת במס, אך לא תצטרך לשלם קנס.

2. IRA מסורתי, IRA ופשוט IRA SEP

אם אתה לוקח משיכות מוקדמות מ- IRA מסורתי, פשוט IRA או SEP IRA, סביר להניח שתשלם קנס כמו גם מס הכנסה על החלוקה, אלא אם תעמוד באחד החריגים הבאים..

• נכות: אתה הופך מוחלט ונכה לצמיתות.
• מוותהסכומים מושכים על ידי המוטב או האחוזה שלך לאחר מותך.
• רפואי: הכספים משמשים לשלם עבור הוצאות רפואיות שלא הושגו או דמי ביטוח בריאות כשאתה מובטל.
• חינוך: הכספים משמשים כדי לשלם עבור הוצאות מוסמכות להשכלה גבוהה.
• רוכשי בית: קרנות משמשות כדי לשלם עבור בית ראשון (עד 10,000 דולר לכל החיים)
• מס הכנסה לוי: הכספים מוטלים על ידי מס הכנסה לתשלום חבות מס שלא שולמה.
• צבאי: אתה איש מילואים צבאי מוסמך הנקרא לתפקיד פעיל.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

אם ברצונך למשוך כסף מתוכנית 401 (k) או 403 (b) ללא קנסות, תצטרך לעמוד באחד החריגים הבאים:

• נכות: אתה הופך מוחלט ונכה לצמיתות.
• מוותהסכומים מושכים על ידי המוטב או האחוזה שלך לאחר מותך.
• גירושין: כספים משולמים לבן זוג לשעבר במסגרת צו יחסי פנים מוסמך.
• רפואי: הכספים משמשים לתשלום עבור הוצאות רפואיות שלא הושגו.
• מס הכנסה לוי: הכספים מוטלים על ידי מס הכנסה לתשלום חבות מס שלא שולמה.
• צבאי: אתה איש מילואים צבאי מוסמך הנקרא לתפקיד פעיל.
• פרישה לגמלאות: אתה פורש בגיל 55 ומעלה.

על חלוקות מתוכנית 457 (ב) אין עונש של 10% על משיכות מוקדמות אלא אם כן הכספים שחולקו הגיעו מהפעלה מתוכנית מסוג אחר..

4. גלגולים

אינך אחראי למיסים או קנסות בעת השלמת הפיכה ישירה ל- IRA אחר או העברת כספים מ- IRA לחברה אחרת מבלי לקבל את הכסף. עם זאת, אתה רשאי לבצע הצגה אחת בלבד בשנה.

אתה יכול גם לקחת תשלום חד פעמי מחשבון פרישה ולהימנע ממסים וקנסות כל עוד אתה מפקיד את הכסף לחשבון פרישה כשיר אחר תוך 60 יום..

5. תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי

אם תחליט לפרוש מוקדם ותצטרך להקיש על חסכונות הפרישה שלך לפני גיל 59 ½, דרך אחת ידועה למניעת עונשי משיכה מוקדמים היא להגדיר תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי. זה כמו לתת לעצמך משכורת שנתית. עם זאת, יש לפזר את המשיכות על תוחלת החיים שלך. מס הכנסה מפרסם טבלאות תוחלת חיים מדי שנה שקובעות את הסכום שאתה יכול למשוך בכל שנה.

הפצות מינימליות נדרשות (RMD)

אמנם משיכה מחשבון הפרישה שלך מוקדם מדי עלולה לגרום לעונשים, למס הכנסה יש גם כללים המונעים ממך לקחת הפצות מאוחר מדי. הפצות מינימליות נדרשות (RMD) הן משיכות שעליך לבצע החל משנה בה אתה מלא 70,000. סכום ההשקעה שלך תלוי בגילך, במצב הזוגי ובשווי הכולל של חשבונות הפרישה שלך. למס הכנסה יש גיליון עבודה להפצה מינימאלית חובה שיכול לעזור לכם לחשב את המינימום הנדרש.

אתה לא יכול לדחות את הוצאת RMDs מ- IRA. החברות המנהלות חשבונות פרישה שולחות דוחות שנתיים למס הכנסה. אם מס הכנסה רואה שאתה לא לוקח RMDs, אתה עלול לעמוד בעונש של עד 50% מהסכום שהיית צריך למשוך. אינך יכול להימנע מכך על ידי סיבוב והפקדת המשיכות לחשבון פרישה אחר, אך אתה יכול להעביר את הכספים לחשבון חיסכון הנושא ריבית כמו בחשבון בנק CIT.

יוצא דופן אחד הוא רוט IRA, שאין לו RMDs ואינו דורש משיכה עד לאחר מותו של הבעלים. בנוסף, אם אתה עדיין עובד בגיל 70½, אלא אם כן אתה הבעלים של מניות בחברה שלך, אתה יכול לעכב RMDs מחשבונות בחסות מעביד, כגון 401 (k) שניות, עד לשנה שתפרוש..

אם יש לך יותר מחשבון פרישה אחד, עליך לחשב את ההשקעה שלך בנפרד עבור כל חשבון. אם יש לך מספר IRAs, אתה יכול לחשב את ה- RMD בנפרד אך לאחר מכן למשוך את הסכום הכולל מאחד או יותר מ- IRAs שלך. אותם כללים חלים לגבי תכניות 403 (ב). עם זאת, חייבים לקחת RMDs מתוכניות פרישה אחרות, כגון 401 (k) ש 'ו- 457 (b) שניות בנפרד מכל חשבון.

אם אתה יורש IRA, 401 (k) או חשבון פרישה אחר ממישהו שלא היה בן / בת הזוג שלך, אתה יכול לבחור למשוך את הסכום כולו תוך חמש שנים ממותו של הבעלים המקורי או לקחת חלוקות מינימליות נדרשות לאורך חייך. לקיחת הסכום כולו יכולה להיות מכה ענקית במיסוי, ולכן אנשים רבים בוחרים לקחת RMDs בכדי לפזר את נטל המס.

מילה אחרונה

חשוב להבין את השלכות המס של חשבונות הפרישה שלך, כדי שתדע כמה כסף יהיה לך זמין כשאתה זקוק לה. אנשים רבים מתמקדים ביתרת חשבונם במקום הסכום שהם יראו בפועל לאחר מיסים, אך הדבר האחרון שאתה רוצה הוא להבין שתצטרך לעכב את הפרישה שלך מכיוון שמיסים ייקח נתח מההכנסה שעליה נסתרת. אם אינך עושה זאת, שקול להשקיע ב- Roth IRA או Roth 401 (k) כדי להפוך את זמן המס להרבה פחות כואב בגיל הפרישה..

התחלת להקיש בחשבונות הפרישה שלך? אילו צעדים תנקוט כדי להפחית את נטל המס שלך?