מהו IRA בן זוג - חוקים, זכאות והטבות

האמת היא שמס הכנסה עושה חריג לזוגות נשואים שרוצים להגדיל את החיסכון הפנסיוני במשק הבית שלהם תוך מתן לבן הזוג השוהה בבית את היכולת לבנות ביצת קן. לעיתים קרובות מכונה הסדר זה "IRA בן זוג."

האם אתה זכאי ל IRA של בן זוג?

במשקי בית רבים יש הסדר בו אחד מבני הזוג נשאר בבית כדי לטפל בבית ולילדים. במקרים כאלה, אם אתה ההורה השהה בבית, אתה יכול לפתוח IRA על שמך. למעשה, "IRA בן הזוג" הוא פשוט רגיל IRA. השם מתייחס אך ורק לעובדה שבן הזוג העובד יכול לתרום ל- IRA המוחזק על שם בן זוג שאינו עובד..

דרישות הזכאות ל- IRA של בן הזוג הן פשוטות:

• מצב משפחתי: נשוי
• סטטוס הגשת מס: נשוי, הגשת במשותף
• הכנסות: בן זוג תורם חייב להיות בעל פיצויים / הכנסות שהושגו לפחות הסכום תרם מדי שנה ל- IRA של בן הזוג שאינו עובד. אם לבן הזוג התורם יש גם IRA, פיצוי שנתי / הכנסה שנתי חייב לחרוג מהתרומות המשולבות שה- IRAs.
• גיל: בן הזוג שאינו עובד חייב להיות מתחת לגיל 70 1/2 בשנת התרומה עבור IRA מסורתי. אין מגבלות גיל על IRA של רוט עבור בן זוג שאינו עובד.

לאחר שתקבע כי אתה עומד בדרישות הזכאות, ייתכן שתפתח IRA על שמך ובן זוגך העובד יתרום לכך.

להבין שצריך להחזיק IRAs בנפרד ולא במשותף. משמעות הדבר היא כי בן הזוג שאינו עובד הוא הבעלים של הנכסים ב- IRA. ברגע שבן / בת הזוג העובד תורם ל- IRA, הכסף הופך לשלך. ה- IRA נמצא על שמך ונפתח עם מספר הביטוח הלאומי שלך, והוא נשאר שלך גם אם אתה מתגרש.

ניכויים, גבולות תרומה ומגבלות הכנסה

אחת הסיבות שאנשים תורמים לחשבונות הפרישה כמו IRAs היא להשיג את היתרון המס. בן זוג IRA מציע את אותם הטבות כמו חשבון בשם בן / בת זוג עובד. יתרונות המס הללו, עם זאת, מגיעים עם מגבלות התלויות בגילך ובהכנסה שלך, כמו גם בסוג ה- IRA שיש לך.

IRA מסורתי

מגבלת התרומה המרבית של IRA היא 5,000 $ עבור אנשים מתחת לגיל 50. עבור 50 ומעלה מגבלת התרומה היא 6,000 $. מגבלת תרומה זו חלה על כל ה- IRA המוחזקים על שמו של כל אחד.

מכיוון שלא ניתן לקיים IRAs במשותף, זוג נשוי יכול לתרום את הסכום המקסימלי לשני IRAs. כתוצאה מכך, השותף העובד שלך יכול לתרום 5,000 דולר ל- IRA שלו או שלה, ולתרום עוד 5,000 $ ל- IRA על שמך, ולהביא את סך כל תרומת הפרישה השנתית ל 10,000 $. לאנשים מעל גיל 50 המספרים הם 6,000 $ לחשבון, בסכום כולל של 12,000 $.

לא משנה כמה הכנסותיך גבוהות, אתה יכול לתרום ל- IRA מסורתי. עם זאת, האם אתה יכול לנכות את התרומות שלך תלוי בכמה גורמים אחרים:

• אם בן הזוג העובד אינו משתתף בתכנית פרישה בחסות מעביד, הוא או היא יכולים לנכות את מלוא הסכום שתרם ל- IRA של בן הזוג, ואין מגבלת הכנסה המגבילה את הניכוי. עם זאת הדברים משתנים אם בן הזוג העובד משתתף בתוכנית בחסות מעביד.
• הניכוי מתחיל בהדרגה, לשנת 2012, עם AGI שונה של 92,000 $. אינך יכול לקחת ניכוי מס אם ה- AGI שמשנה משק הבית שלך הוא 112,000 $ ומעלה.

זכור כי IRAs מסורתיים הם כאלה נדחה במס חשבונות. אתה לא משלם מיסים על הרווחים עד שתמשוך כסף מהחשבון במהלך הפרישה. באותה נקודה, הסכום שאתה מושך כל שנה ממוסה כהכנסה רגילה. יתר על כן, אתה נדרש להתחיל במשיכות ברגע שתגדל 70 1/2. אם אתה זכאי לניכוי המס, אתה מקבל עכשיו הטבה, והורדת את חבות המס שלך.

רוט IRA

מגבלות הסכום לתרומה ל- IRA של רוט זהים לאלה של ה- IRA המסורתי. עם זאת, זכאותך לתרום ל- IRA של רוט תלויה בהכנסה שלך. אתה יכול לתרום תרומה מלאה לכל רוט IRA כל עוד בן / בת הזוג העובדים שלך מרוויחים פחות מ- 173,000 $ בשנת 2012. באותן רמות של AGI שונה, סכום התרומה מתחיל להתפוגג, וב- 183,000 $ (2012) אינך זכאי עוד ל תרומות.

חשבונות IRA של רוט צומחים ללא תשלום מס, כך שאינך מקבל ניכוי מס עבור התרומות שלך. עם זאת, כאשר אתה מוכן לקחת הפצות מ- IRA של רוט שלך, אינך צריך לשלם מס הכנסה על הסכום. כמו כן, בניגוד ל- IRA המסורתי, הדורש ממך להתחיל לקחת הפצות מינימליות בגיל 70 1/2, אתה אף פעם לא נדרש לקחת הפצות מינימליות מ- IRA של רוט..

תזכורות כלליות אודות IRAs

לכל IRAs, בין אם מוחזק על ידי בן זוג עובד או בן זוג שאינו עובד, חשוב לזכור כמה נקודות חשובות:

• מגבלות לתרומות והכנסות יכולות להשתנות. מדי שנה מס הכנסה מעריך את הסביבה האינפלציונית ומחליט אם להתאים את גבולות התרומה ואת דרישות ההכנסה הקשורות ל- IRA. אם לאינפלציה יש השפעה מספיק גדולה, מס הכנסה יגדיל את הסכום שתוכלו לתרום ל- IRA, ויעלה את גבולות ההכנסה.
• יש לך עד 15 באפריל השנה שלאחר מכן לתרום. כשאתה תורם ל- IRA, אתה לא צריך לתרום את תרומתך באותה שנת מס. יש לך עד 15 באפריל של השנה שלאחר מכן לתרום את תרומתך; במילים אחרות, יש לך עד 15 באפריל 2012 לתרום לשנת 2011.
• עליך לציין לאיזו שנה מיועדת התרומה. מכיוון שאתה יכול לתרום בשנה שונה משנת המס הנוכחית, ציין לאיזו שנה מיועדת התרומה.

מילה אחרונה

IRA של בן זוג הוא דרך נהדרת להגדיל את תרומות חשבון הפרישה של משק הבית ולבנות ביצת קן גדולה יותר. בנוסף, זה נותן לבן / בת הזוג שאינם עובדים את ההזדמנות לבנות נכסים, במקום להחמיץ חלק מכוח ההשתכרות הפוטנציאלי שלו עקב עזרה בבית..

אם אתה או בן / בת הזוג נשארים בבית, בדוק אם אתה עומד בקריטריונים לזכאות, ושקול להשקיע ב- IRA בן הזוג.