מהו זיכוי מס לעומת ניכוי מס - האם אתה יודע את ההבדל?

שני הניכויים והקרדיטים מורידים את חשבון המס שלך, אך הם עובדים בדרכים שונות. ניכויים מקטינים את הכנסותיך החייבות במס, ואילו זיכויים מורידים את חבות המס שלך. לדוגמה, אם אתה מדרגת המס של 22% ויש לך ניכוי בסך 100 $, הניכוי הזה יחסוך לך מסים של 22 $ (22% מ- 100 $). עם זאת, אם יש לך זיכוי בסך $ 100 $, זה יחסוך לך מסים בסך 100 $. פירוש הדבר של יתרונות המס כאשר הם אומרים כי זיכוי מס הוא הפחתה של דולר לדולר בחבות המס שלך.

להלן מבט מקרוב על ההבדלים בין ניכויי מס לזיכוי מס - וכיצד הם יכולים לעזור לך לקבל כסף על המסים שלך.

טיפ מקצוען: אם אתה משתמש בתוכנה להכנת מס של חברה כמו TurboTax, הם יחשבו את חבות המס שלך בהתאמה על פי זיכויי המס וניכויי המס שאתה רשאי לתבוע.

ניכויי מס

בפשטות, ניכוי מס הכנסה מקטין את סכום ההכנסה בכפוף לשיעור המס שלך. ישנם שני סוגים של ניכויים:

1. ניכויים פרטניים

ניכויים מפורטים הם הקלות מס מסוימות בהן תוכלו להשתמש בכדי להוריד את ההכנסה החייבת במס. הניכויים המפורטים הנפוצים כוללים:

• הוצאות רפואיות
• מיסי הכנסה ממלכתיים ומקומיים
• מס רכוש
• ריבית למשכנתא
• תרומות שיכולות לשמש לצדקה

בעלי בתים ואנשים שגרים במדינות בעלות מס גבוה אוהבים ניכויים מפורטים מכיוון שהם בדרך כלל כרוכים בהוצאות שהם משלמים בכל מקרה, כגון ריבית משכנתא, ארנונה ומסי הכנסה ממלכתיים. הקלות המס הן דרך נהדרת לשחזר חלק מהכסף שהם כבר מוציאים. עם זאת, לא כולם מרוויחים מהנצל את הניכויים הללו.

כדי להפיק תועלת מתביעת ניכויים מפורטים, עליך להשתמש בלוח זמנים א כדי לרשום את הניכויים שלך בנפרד במקום לקחת את הניכוי הסטנדרטי. הניכוי הסטנדרטי הוא סכום קבוע של דולר שמשתנה בהתאם למצב הגשתך. לקראת תשואות 2019 הניכוי הסטנדרטי הוא:

• 12,200 דולר עבור הגשת רווקים או נשואים בנפרד
• 24,400 $ עבור הגשת נשואים בהגשה משותפת או אלמנה (זכאית)
• 18,350 דולר לראש משק הבית

למשלמי המס שגילם הם 65 ומעלה או עיוורים, הניכוי הסטנדרטי עולה ב- 1,650 $ עבור מסמנים בודדים ו -1,300 $ למשלמים מס נשואים..

אתה יכול לתבוע את הניכוי הסטנדרטי או הניכויים המפורטים, מה שייתן לך הטבת מס גדולה יותר. לנישומים רבים אין ניכויים מפורטים גדולים מהניכוי הרגיל שלהם, אך זה לא אומר שהם לא יכולים לנצל את ניכויי המס בכלל.

2. ניכויים מעל הקו

יש קומץ ניכויי מס שאנשים הטוענים לניכוי הסטנדרטי עדיין יכולים להשתמש בהם כדי להוריד את חשבונות המס שלהם. אלה מכונים ניכויים "מעבר לשורה" מכיוון שהם מקטינים את ההכנסה הגולמית המותאמת שלך (AGI), ואילו הניכויים המפורטים מפחיתים את ההכנסה החייבת שלך.

AGI הוא מדד להכנסות ברוטו שלך לשנת המס, בניכוי ניכויים מסוימים. AGI הוא מספר חשוב עבור אנשים רבים מכיוון שהוא משפיע על זכאותו של הנישום לתבוע ניכויים וזיכויים רבים אחרים. לדוגמה, כאשר אתה תובע הוצאות רפואיות כניכוי מפורט, אתה מרוויח רק אם ההוצאות הרפואיות שלך עולה על 7.5% מה- AGI שלך עבור מיסי 2019 שלך. אז נישום עם אג"ח בסך 40,000 $ והוצאות רפואיות בסך 4,000 $ יכול לתבוע 1,000 $ בניכוי, או $ 4,000 בהוצאות פחות מגבלת 7.5% (7.5% x $ 40,000 = 3,000 $).

לעומת זאת, משלם מיסים עם הוצאות כלליות של 60,000 $ ו -4,000 $ מהוצאות רפואיות לא יקבלו שום תועלת מאותן הוצאות רפואיות; הם יצטרכו לקבל יותר מ- 4,500 $ (60,000 $ x 7.5%) כדי לקבל ניכוי. זו הסיבה שהניכויים מעל השורה הם כה יקרי ערך - הם משפיעים על היכולת שלך לתבוע הקלות מס רבות.

ניכויים מעל השורה מופיעים בסעיף "התאמות הכנסה" של לוח זמנים 1 המצורף לטופס 1040. הם כוללים:

• הוצאות מחנך
• הוצאות עסקיות מסוימות של חיילי מילואים, אמנים מופעים, ובעלי תפקידים מבוססי עמלות
• תרומות לחיסכון בבריאות (HSA)
• העברת הוצאות לחברי הצבא
• החלק המופרך של מיסים על עבודה עצמית
• תרומות לעצמאים SEP IRA, פשוט IRA ותוכניות מוסמכות אחרות
• דמי ביטוח בריאות עצמאיים
• קנסות על משיכות חיסכון מוקדמות
• דמי מזונות ששולמו
• תרומות השתתפות עצמית ל- IRA
• ריבית הלוואת סטודנטים

ניכויים מעל השורה עשויים שלא להיות בעלי ערך כמו זיכוי מס, אך עדיין תוכלו ליהנות מהם. על ידי הורדת ה- AGI שלך, ניכויים אלו עשויים לאפשר לך לתבוע הפסקות מס אחרות על סמך מגבלות הכנסה.

זיכוי מס

אמנם ניכויי מס מורידים את הכנסותיך החייבות במס, זיכויי מס הם הפחתה ישירה של המס המגיע לך. לאחר שתגלה את ה- AGI שלך, החל את הניכוי הסטנדרטי או את הניכויים המפורטים ולחשב את המס המגיע לך, ייתכן שתוכל להפחית סכום זה - לעיתים משמעותית - על ידי ניצול זיכוי המס הזמין.

זיכוי המס העיקרי בדרך כלל זוכה לעיתונות רבה, כך שבטח שמעתם על כמה מהם:

• זיכוי מס הכנסה (EITC). זיכוי מס הכנסה שהשתכר מיועד למשפחות עם הכנסות נמוכות או בינוניות. לשנת המס 2019 שווה בין 529 ל 6,557 דולר, תלוי בכמה ילדים יש לך, מצב משפחתי וכמה אתה מרוויח.
• זיכוי מס לילדים. זיכוי מס לילד שווה עד 2,000 דולר לילד ועד 500 $ לכל תלות שאינה תלויה בילד. אשראי זה מבוטל עבור משלמי המסים בעלי הכנסה גבוהה יותר.
• אשראי לטיפול בילדים ותלות. זיכוי לטיפול בילדים ותלות נועד לקזז את עלות הטיפול בילדים או תלויים אחרים בכדי שתוכלו לעבוד. זה שווה בין 20% ל 30% של עד 3,000 $ עלויות עבור ילד אחד ו 6,000 $ של עלויות עבור שני ילדים או יותר.
• זיכוי מס הזדמנות אמריקאית. זיכוי מס הזדמנות אמריקאי שווה עד 2,500 דולר לתלמיד. זיכוי זה נועד לשכר לימוד, דמי פעילות, ספרים, ציוד וציוד במהלך השנים הראשונות של לימודי התואר הראשון. יש להירשם לסטודנט לפחות בחצי זמן כדי להעפיל לזכות.
• אשראי למידה לכל החיים. קרדיט Lifetime Learning שווה עד 2000 דולר להחזר תמורת שכר לימוד והוצאות נלוות. זה יכול לשמש לקורסי תואר ראשון, בוגר ומקצועי.
• אשראי אימוץ. זיכוי זה מכסה עד 14,080 $ בעלויות אימוץ לילד. אם האשראי עולה על סכום המס החייב, אתה יכול לשאת את החלק הלא מנוצל של האשראי קדימה עד חמש שנים.
• אשראי של שומר. האשראי של החוסך נועד לסייע למשלמי המסים בעלי הכנסה נמוכה עד בינונית לחסוך לפרישה במסגרת תוכנית פרישה ממומנת של IRA או תוכנית פרישה. זה שווה עד 2,000 $ לנישומים בודדים או 4,000 $ לזוגות נשואים.
• אשראי מס לאנרגיה למגורים. זיכוי מס האנרגיה למגורים שווה עד 30% מעלות מערכות אנרגיה חלופיות המותקנות בביתכם או בביתו, כולל דוד שמש, ציוד חשמלי סולארי, טורבינות רוח ונכסי תא דלק..
• אשראי לרכב מנוע מונע כונן חשמלי. זיכוי זה שווה עד 7,500 דולר לקניית רכב חשמלי תוסף. המכונית חייבת לכלול לפחות ארבעה גלגלים וסוללה נטענת בהספק של לפחות 4 קילוואט. כדי להיות כשיר, עליכם לקנות את המכונית חדשה; מכוניות משומשות אינן זכאיות.
• זיכוי מס זר. זיכוי זה זמין למשלמי המס העובדים במדינה זרה או שיש להם הכנסות מהשקעה ממקור זר. הוא מעניק זיכוי עבור מיסים זרים ששולמו או חייבים למדינה זרה או להחזקת ארה"ב אם אתה מחויב במס בארה"ב על אותה הכנסה.

זיכויים מסוימים ניתנים להחזרה ואחרים אינם ניתנים להחזרה.

קרדיט להחזר מס

זיכוי מס שניתן להחזר הכסף הוא בעל ערך במיוחד מכיוון שאתה יכול להפיק תועלת מהם גם אם אין לך חבות במס ולא הוחלף בהם מס. ישנן מספר נקודות זכות בקטגוריה זו, כולל ה- EITC, זיכוי מס הזדמנות אמריקאי וחלק מזיכוי מיסים לילדים.

לדוגמה, נניח שחבות המס שלך היא 1,000 דולר, וה- EITC המחושב שלך הוא 2,500 דולר. אלף דולר מ- EITC יפחיתו את חבות המס שלכם לאפס ותקבלו החזר ליתרה של 1,500 דולר.

זיכוי מס שאינו ניתן להחזר כספי

זיכוי מס שאינו ניתן להחזר יכול גם לעשות הבדל גדול בחבות המס שלך. עם זאת, בעוד שהם יכולים להפחית את הסכום שאתה חייב לאפס, האשראי לא יכול לעלות על סכום המס שאתה חייב. במילים אחרות, זיכויים שאינם ניתנים להחזרה לעולם לא יפיקו החזר מעבר לסכום ששילמת באמצעות ניכוי במקורות או תשלומים משוערים לשנה..

נקודות זכות שאינן ניתנות להחזרה כוללות:

• אשראי לטיפול בילדים ותלות
• אשראי למידה לכל החיים
• אשראי אימוץ
• אשראי של שומר
• אשראי מס לאנרגיה למגורים
• אשראי לרכב מנוע מונע כונן חשמלי
• זיכוי מס זר

נקודות זכות רבות כוללות כללים מורכבים, גבולות הכנסה וחריגים. יועץ המס שלך יכול לעזור לך לנפות את הזיכויים הזמינים ולמצוא כל מה שחלים עליך.

מילה אחרונה

ניווט במגבלות, בכללים ובחריגים החלים על ניכויי מס אלה ונקודות מס יכול להיות מאתגר. באמצעות תוכנת הכנת מס מקוונת מ- TurboTax יכול להקל על העבודה.

בין אם אתם מכינים את ההחזר בעצמכם ובין אם אתם שוכרים מקצוען מס, קחו קצת זמן לבדוק אילו מההקלות המס הללו חלות על מצבכם. ניצול אחד או יותר מהם יכול להשפיע מאוד על סכום המס שאתה חייב או על ההחזר שתקבל.

אילו ניכויי מס וזיכויים היו המועילים ביותר עבורך?