מהי קרן נאמנות - איך זה עובד, סוגים וכיצד להקים אחת

תכנון ירושה הוא ככל הנראה הסיבה העיקרית שאנשים יוצרים אמונים, אך זה לא אומר שרק העשירים צריכים להתחשב בהם. למעשה, נאמנויות אינן מיועדות לבעלי ההון, והן אינן קיימות רק בכדי לספק הכנסה. נאמנויות הן כלים רבי עוצמה המשרתים מטרות מרובות ויכולות להועיל לכל מי שמעוניין להגן על כספיו או על עתידו.

חלק מהשימושים הנפוצים ביותר שלהם כוללים צמצום צמצום, הגנה על בני משפחה ואהובים עם מוגבלויות ומתן מתנות לצדקה. לדוגמה, אם יש לך בת עם מוגבלות, אתה יכול להשתמש בנאמנות כדי לספק את צרכיה הכספיים תוך כדי להבטיח שהיא עדיין זכאית להטבות ממשלתיות. אתה יכול גם להשתמש בנאמנות כדי לשמור על פרטי רצון הירושה שלך, כמו גם לוודא כי למישהו אחראי הסמכות לנהל את ענייניך במקרה שתאבד את היכולת לעשות זאת..

לרוע המזל, מכיוון שיש כל כך הרבה סוגים שונים של נאמנויות - וכל כך הרבה בלבול שעוטף אותם - רוב האנשים לא שוקלים ליצור אחד כזה. אך קח את הזמן לחנך את עצמך לגבי מושגי יסוד יכול לעזור לך לקבוע אם יצירת אמון היא לטובתך. אמון טוב (או שניים) יכול לספק יתרונות ויכולות שכלים משפטיים או פיננסיים אחרים אינם יכולים לעשות.

נאמנויות כחלק מתכנון עזבון ופיננסי

נאמנויות הן לרוב כלולות כחלק מתכנון האחוזה מכיוון ששני האזורים מתמזגים כל כך טוב זה עם זה. תוכנית נדל"ן מקיפה כוללת בדרך כלל אמון אחד לפחות, ולעתים קרובות שניים או יותר, כמרכיבי מפתח. תכניות פיננסיות מסתמכות לרוב על נאמנויות להשגת יעדים ספציפיים, או כדי לספק הגנות שאינן ניתנות לשימוש בכלים אחרים.

עם זאת, כשלעצמה, נאמנות אינה נחלה או תכנית פיננסית. יש להשתמש בנאמנויות רק למטרות ממוקדות, ולא כמרכזי הגנה המגנים על כל האינטרסים שלך.

יתר על כן, מכיוון שיש כל כך הרבה נאמנויות זמינות, ומכיוון שקביעת איזה אמון עשוי להתאים לצרכים האישיים שלך דורשת הרבה ניסיון וניסיון, עליך תמיד לדבר עם עורך דין מנוסה או מומחה לתכנון פיננסי לפני שתקבל החלטות. ההבנה כיצד אמון עובד ומה הם עושים חשובה, אבל זה לא מספיק כדי להיות מומחה. מציאת יועץ פיננסי מוסמך איתו אתה יכול לדון באיזה נאמנויות אתה זקוק ומה עליך לעשות כדי ליצור אותם זו תמיד האפשרות הטובה ביותר שלך.

יצירת אמון זה כמו ליצור עסק

לעתים קרובות קשה לאנשים להבין את הנאמנות מכיוון שהם לא מוחשיים ולא ניתנים להגדרה בקלות. אמון מתואר לרוב כקשר בין אנשים לרכוש, או כדרך להעברת רכוש, אך תיאורים אלו יכולים להיות מבלבלים יותר מאשר מועילים. במקום זאת, בדרך כלל הכי קל לחשוב על אמון כמו תאגיד קטן.

בדומה לתאגידים, אמונים קיימים במובן משפטי, בכך שהחוק מכיר בהם כישויות משפטיות עצמאיות מלבד אלה שיוצרים, מחזיקים, מנהלים או עובדים עבורם. אין אדם או מקום אחד המייצג תאגיד, למרות שלתאגיד זה יש עובדים או מנהלים, ומשרדים פיזיים ורכוש אחר שהוא עשוי להחזיק, להשכיר או לשכור. באופן דומה, לאמונים אין קיום פיזי, אם כי הם קיימים כישויות משפטיות.

כמו כן, כמו תאגידים, גם לאמונים יש את היכולת לעשות דברים שאנשים אינם יכולים לעשות. לדוגמה, נאמנויות, תאגידים ואנשים יכולים כולם להחזיק רכוש. עם זאת, נאמנויות ותאגידים יכולים להמשיך להתקיים ולהחזיק ברכוש גם לאחר שהאדם שיצר אותם נפטר (זו הסיבה שלעתים קרובות כלולים נאמנויות כחלק מתוכנית עיזבון). יכולות אלה מעניקות לסמכות יתרונות ואפשרויות משמעותיות שבעלות אחרת על רכוש פשוט אינה מספקת.

בקיצור, אמון הוא דומה לתאגיד קטן וממוקד בצמצום, ובעלות או יצירת אמון מעניקה לך, כאינדיבידואל, אפשרויות רבות יותר ממה שאתה יכול אחרת. לדוגמה, אמון יכול לאפשר לך לשלוט על מה שקורה בנכס שלך במשך עשרות שנים לאחר מותך. חלק מהאמונים נותנים לך את היכולת להפחית מיסים שבעלי אי-אמון ידרשו בדרך כלל לשלם, או לאפשר לך או לאדם אהוב לקבל הטבות ממשלתיות - גם אם אחרת היית נפסל מכיוון שיש לך יותר מדי נכסים.

תסמכו על אנשים

כמו עם תאגיד, אמון להיווצר על ידי, לנהל אותו ולהתקיים לטובת אנשים. לאנשים המעורבים ביצירת האמון או בהפעלתו כל אחד מהם יש שמות, יכולות ומגבלות שונות:

1. נאמן. האדם שיוצר אמון ידוע בדרך כלל כנאמן, אך גם כמעניק, מתנחל או גורם אמון. נאמנים דומים מאוד לאנשים שמחליטים להקים תאגיד: הם בוחרים את המטרה שלשמה קיים האמון, כמו גם מחליטים איזה רכוש הנמצא בבעלותם על ידי העברת חלק מהרכוש האישי שלהם לשם הנאמנות. אמונים שיוצרים אמון באמצעות תנאי רצונם עשויים להיקרא גם כמצווה (זו שעשתה צוואה ומעיד אחרון) או כמתקפה. כל אחד יכול להיות נאמן כל עוד הוא או היא מבוגרים (לפחות בגיל 18) והוא נשמע נפשי.
2. נאמן. מישהו צריך לקחת על עצמו את האחריות לנהל את כל רכוש הנאמנות. בין אם הנאמנות מחזיקה בהשקעות, נדל"ן או כל דבר אחר, האדם שמנהל אותה ידוע כנאמן. נאמנים דומים לקצינים של תאגיד. הנאמן אינו באמת הבעלים של הנכס שבבעלות הנאמנות, אלא משמש כמנהל שלו, ומוודא שהנכס משמש רק בהתאם לתנאים והמגבלות שהחליט החליט בעת יצירת הנאמנות. לחלק מהנאמנויות יש נאמן יחיד ולחלקם יש נאמנים מרובים או משותפים, ואילו בחלק מהנאמנויות יש נאמנים מוסדיים במקום אנשים בודדים. נאמן יכול להיות כל מבוגר מוכן ויכול, כמו גם ארגון כמו משרד עורכי דין, בנק או חברת נאמנות. יתרה מזאת, נאמנויות רבות כוללות את שמו של נאמן ממשיך או אחד או יותר שאחראים לנהל את הנאמנות אם הנאמן המקורי מתפטר, נפטר או הופך ללא יכולת.
3. הנהנה. האדם או הארגון שיש לו את היכולת החוקית להשתמש בנכס שבבעלות הנאמנות ידוע כנהנה. הנהנים דומים מעט לבעלי המניות של תאגיד. הנהנים, כמו בעלי המניות, אינם מחזיקים בנכס הנאמנות כמו שהם עושים את הרכוש האישי שלהם, ואינם יכולים פשוט לעשות איתם כל מה שהם רוצים. מצד שני, למוטבים יש את הזכות לקבל את ההטבה מהנכס שבבעלות הנאמנות, ככל שהנאמנות מאפשרת. לדוגמה, אם הנאמנות היא הבעלים של בית ויש לו שני מוטבים, הנאמנות עשויה לאפשר לאותם המוטבים ולתלויים שלהם לגור בבית, לשפץ אותו או להשתמש בו בכל דרך שתמצא לנכון, ובכל זאת לא לאפשר להם לשכור את רכוש לאחרים, וגם לא מוכרים אותו ומחלקים את הכסף ביניהם. כמה אמונים מוקמים כך שמוטבים עומדים לרשת (ובבעלותם) את נכסי הנאמנות לאחר אירוע מפעיל, כמו גיל או נישואין..

טקסונומיה של אמון

ניתן להרחיב את האנלוגיה של "הנאמנות כתאגיד" כדי לעזור להבין את הקטגוריות השונות של הנאמנים. ישנם מספר סוגים של תאגידים, כמו תאגיד קרוב, תאגיד מקצועי, תאגיד C או תאגיד S. לכל סוג של תאגיד נקודות חוזק וחולשה מיוחדות משלו, ומי שרוצה להקים תאגיד צריך לעבור שלבים שונים בהתאם לסוג הארגון שהם רוצים ליצור.

באופן דומה ישנם סוגים שונים של נאמנויות. סיווג נאמנויות בהתבסס על אופן או מתי נוצרו, היכולות שיש להם והמטרות שהם משרתים יכולים להקל הרבה יותר על הבנת אופן עבודתם.

סיווג לפי יצירה

אחת הדרכים לקטלג נאמנויות היא לקבוע מתי הם נוצרים, או מתי הם נכנסים לתוקף. למרות שזה אולי נשמע אינטואיטיבי נגד, אתה יכול ליצור אמון גם כשאתה בחיים, וגם אחרי שאתה מת.

בדרך כלל מכנים נאמנויות בשמות ספציפיים בהתבסס על כניסתם לתוקף או נכנסים לקיום:

• נאמני-תנ"ך. אמון מצווה, כשמו כן הוא, הוא אמון שאתה יוצר באמצעות תנאי הרצון והעדות האחרונים שלך. מכיוון שהרצון שלך לא ייכנס לתוקף אלא לאחר שתמות ובית משפט קמא יקבל את המסמך כביטוי תקף לרצונותיך האחרונות, כל אמון שתפנה ליצור באמצעות המסמך יכול להיכנס לתוקף רק לאחר מכן. נאמנויות הבריתות מוקדשות בעיקר לבקרה על מה שקורה בירושות.
• אמונים חיים. נאמנויות חיות נכנסות לתוקף ברגע שאתה יוצר אותן. ידוע גם כ בין vivos נאמנויות, נאמנויות חיות יש מגוון רחב של שימושים, כגון הפחתת מיסים והגנה על הנכסים.

סיווג לפי הנחיות

דרך נוספת לקטלג אמון היא בשאלה האם הנאמן יכול לשנות אותו. כאשר מישהו יוצר אמון, אותו אדם קובע לא רק את הכללים או המגבלות שבהם פועל הנאמנות, אלא גם אם הוא או היא יכולים לשנות את תנאי האמון, או לבטל את הנאמנות לחלוטין.

• נאמנויות שניתן לבטל. אמון שניתן לבטל הוא אחד שיש לו מונחים שיוצר האמון יכול לבטל (ומכאן השם) 0r לתקן. לדוגמה, אם נאמן מנסח אמון שניתן לבטל ומכנה את ילדו כמוטב, היא יכולה לבחור לתקן את תנאי הנאמנות לאחר לידתם או אימוץם של ילדים הבאים. כל הנאמנים הניתנים לביטול הם אמונים חיים, אך לא כל הנאמנים החיים הניתנים לביטול.
• נאמנויות בלתי חוזרות. ההפך מאמון לביטול הוא אמון בלתי ניתן לביטול. ברגע שנאמן יוצר אמון בלתי חוזר, הנאמן לא יכול לבטל אותו או לשנות את תנאיו. כל נאמני העדות הם בלתי ניתנים להחלפה, כמו גם כמה - אך לא כולם - יחסי אמון חיים.

סיווג לפי מטרה

לבסוף, אמון, כמו תאגיד, יכול להתקיים למגוון מטרות ספציפיות. יש תאגידים שיוצרים מכוניות ואחרים מתמסרים למטרות צדקה, ואילו אחרים משרתים רק את בני המשפחה הספציפית. באופן דומה, נאמנויות משרתות מטרות ספציפיות. כל עוד אמונך אינו מפר כל חוקים, יכול נאמן לבחור את כל המטרה שהוא רוצה.

• מיסים. נאמנויות מסוימות יכולות לעכב, להפחית או לחסל מסים מסוימים. לדוגמא, מס העיזבון הפדרלי הוא מס החלים על הרכוש שהותיר אחריו אנשים שנפטרו. בקביעת גודל העיזבון לצרכי מס עיזבון, מס הכנסה כולל כל תשלום המסופק בפוליסה לביטוח חיים בבעלות המתקפה. לכן, כדי לצמצם את גודל האחוזה, אנשים רבים יוצרים אמון לביטול חיים בלתי הפיך. הנאמנות הופכת לבעלים של פוליסת ביטוח החיים ותשלומה, כך ששוויה של אותה פוליסה אינו נכלל בחישוב מס העיזבון כאשר הנאמן נפטר.
• ירושות. אנשים רבים יוצרים אמון כדרך להעביר ירושות. לדוגמה, אם יש לכם ילדים קטנים, אתם עשויים ליצור צוואה ועידון אחרון שמשאיר את אותם ירושות להחזקת אמון עד שהילדים יגיעו לגיל מסוים, כמו 18, 21, או 30. אם תמותו, אמון יהיה בבעלות על הירושות שהילדים עומדים לקבל, ויפיץ אותם בהתאם לתנאים שתכלול בצוואה שלך.
• פרטיות. נאמנות היא מסמך פרטי, וכזה שבדרך כלל לא יהפוך לחלק מתיק קיום צוואה לאחר שנפטר הנאמן. הליך קיום צוואה, לעומת זאת, הוא עניין של תיעוד ציבורי. עבור אנשים המעריכים פרטיות, שימוש בנאמנות להפצת ירושות מאפשר לאחוזתם להישאר מחוץ לעין הציבורית.
• אי כושר. נאמנויות יכולות להיות כלים יעילים להגנה על נכסי נאמן אם וכאשר הנאבד מאבד יכולת. נאמן יכול לפעמים לקרוא לעצמו כנאמן, אך יכול גם לקרוא לנאמן יורש. אם הנאמן / הנאמן המקורי הופך לחוסר כושר, הנאמן הממשיך יכול בקלות להיכנס ולהשתלט על אחריות הניהול. זה מבטל את הצורך שמישהו יבקש מבית משפט לקרוא לאדם חדש שינהל את רכושו של האדם הנפגע.
• הגנת נכס. נאמנויות מסוימות יכולות לספק הטבות להגנת הנכס עבור אנשים מודאגים כי נושים עשויים יום אחד לתפוס את נכסיהם. לדוגמה, מדינות מסוימות מאפשרות הקמת אמון להגנה על נכסים מקומי (DAPT). באמצעות DAPT, הנאמן לוקח רכוש אישי ומעביר אותו לאמון בלתי חוזר המנוהל על ידי נאמן עצמאי המחלק כספי נאמנות למוטב או לנאמן לפי שיקול דעתו של הנאמן. לאחר מכן מוגן הנכס המוחזק בסוג זה של נאמנות מפני נושי המוטב או הנושא, מכיוון שנושים אלה אינם מורשים לקחת נכסי נאמנות כדי לעמוד בחובות שהנאמן עשוי לחייב להם.
• מתן צדקה. אנשים שרוצים לספק מתנות גדולות לצדקה יוצרים לעיתים קרובות סוג אחד או יותר של אמונים. אמון פופולרי אחד כזה, המכונה נאמנות לשאר הצדקה, לוקח את רכושו של הנאמן, מעביר אותו לנאמנות, מכנה ארגון צדקה כנאמן ומשלם למוטב (בדרך כלל הנאמן) חלק מההכנסה שנכס הנכסים מייצר. ואז, לאחר שחלף פרק זמן מסוים (או לאחר שהנאמן נפטר), הצדקה המשמשת כנאמן יורשת את רכוש הנאמנות.

יצירת אמון

למרות שהצעדים האישיים ישתנו מעט בהתאם לסוג האמון שאתה יוצר, ישנם כמה צעדים עיקריים שעל כל הנאמנים לנקוט.

ניסוח מכשיר האמון

אמון מתקיים כאשר הנאמן קובע את תנאי הנאמנות בכתב. ניתן לעשות זאת די בקלות באמצעות חברה כמו Trusts & Will. המסמך שמכיל את התנאים נקרא בדרך כלל מכשיר הנאמנות, הצהרת אמון או מעשה אמון. עם אמון טסטומנטרי, תנאי הנאמנות כלולים בצוואתו האחרונה של הנאמן, ואילו אמון חי בדרך כלל דורש מכשיר אמון משלו..

סוג המידע שיש לנאמן לכלול במכשיר הנאמנות שונה מעט בהתאם לסוג האמון שנוצר ולרצונותיו הספציפיים של הנאמן, אך ישנם כמה פרטים שכל מכשירי האמון צריכים לכלול:

• שם הנאמן ושם הנאמנות. מכשירי אמון מתחילים בדרך כלל בהצהרה המצהירה על הנאמן ועל מה נקרא האמון. לדוגמה, Trustor Tabitha עשוי לבחור ליצור אמון חי לביטול ולקרוא לו "Tabitha Living Trust".
• תיאור אמון. מכשיר אמון כולל בדרך כלל תיאור של סוג האמון שנוצר, והסיבה שהנאמן יוצר אותו. לדוגמא, הנאמן עשוי לציין כי הוא או היא מייצרים אמון עם צרכים מיוחדים כדי לספק תמיכה לילד שלו עם מוגבלות.
• נאמן ומוטב. על הנאמנות לציין מי ישמש כנאמן, וכן לתת שם למוטב או למוטבים. על המכשיר לכלול הוראות ספציפיות לגבי נאמני החלפה במקרה שהמקור כבר לא מסוגל או מוכן לשרת.
• חובות נאמן ויכולות. רבים מתנאי הנאמנות עוסקים במה שהנאמן יכול ואינו יכול לעשות. תנאים אלה מטפלים בסוגיות כמו יכולת הנאמן לקנות או למכור נכסי נאמנות, יכולת חלוקת רכוש נאמנות למוטב, ומה על הנאמן לעשות כדי להתפטר או להעביר את אחריות הנאמנים למישהו אחר..
• מוות או אי כושר. נאמנויות רבות כוללות מונחים העוסקים במתרחש אם הנאמן, הנאמן או המוטבים נפטרים או הופכים לא מסוגלים. לדוגמא, אם הנאמן יוצר אמון חי שניתן לבטל, הנאמנות תפנה את נאמן היורש לחלק את הנכס שבבעלות הנאמנות ליורשים.
• נכס נאמנות. רוב מכשירי הנאמנות כוללים רשימת נכסים שבבעלות הנאמנות. ניתן לכלול את המאפיין (המכונה רשימת הנאמנות) בכלי הנאמנות, או להתייחס אליו כאל רשימה שתצורף או לכלול במכשיר..

מימון הנאמנות

כאשר מכשיר האמון נמצא במקום, אמור הבא לממן את האמון. מימון הוא תהליך לקיחת נכסים בבעלות פרטית או תחת כותרת והעברתם לנאמנות כך שהנאמנות תהפוך לבעלים החדש.

תהליך המימון הוא חיוני. נאמנות ללא רכוש אינה מועילה למעשה, והדרך היחידה בה אמון יכול להיות הבעלים החדש של נכסי הנאמן היא שהנאמן ישלים את הליך המימון כראוי.

ישנן כמה דרכים לממן נאמנות, וסוגים שונים של נכסים דורשים צעדים שונים:

• הקצאה. מטלה היא הדרך הקלה ביותר להעברת רכוש מאדם לאמון. מטלות הן בדרך כלל פיסת נייר יחידה הכוללת תיאור של הנכס, שם הנאמנות ושמו וחתימתו של הנאמן. בדרך כלל משתמשים במשימות עם נכסים אישיים שלא נקראו בשם, כגון זכויות קניין רוחני, יצירות אמנות או פריטי אספנות וירושות משפחתיות..
• העברת הכותרת. חלק מהרכוש, כגון רכבים ונדל"ן, נקרא על שם הבעלים. העברת נכסים אלה לנאמנות מחייבת העברת כותרת. תהליך העברת הכותרות שונה מעט ממדינה למדינה, אך יכול לדרוש, למשל, בעל רכב שהקצה את שם המכונית לנאמנות על ידי מילוי שם הנאמנות בגב מסמך הכותרת שהונפק על ידי המדינה, או הבעלים של ניסוח נדל"ן ונוטריון של שטר חדש להעברת הנכס לנאמנות.
• העברת בעלות. חלק מהנכסים, כמו חשבונות בנק או השקעות, דורשים צעדים ספציפיים כפי שהוטלו על ידי מוסדות פיננסיים. לדוגמה, העברת חשבון החיסכון שלך לנאמנות המחיה שלך שניתן לבטל עשויה לדרוש ממך ליצור קשר עם הבנק שלך, למלא כרטיס חתימה חדש או לחתום על מסמכים נוספים כפי שדורש הבנק שלך..
• יעדי מוטב. נכסים כמו חשבונות בנק מסוימים, חשבונות השקעה ופוליסות ביטוח בדרך כלל מאפשרים לבעלים לקרוא למוטב העברה למוות. בדומה להעברת בעלות על נכסים אלה, קריאת הנאמנות כמוטב החדש מחייבת את בעל הנכס לציית לנהלים שקבע המוסד הפיננסי המחזיק בנכס. תהליך זה הוא בדרך כלל פשוט, כרוך במעט יותר ממילוי טופס.
• אפשרויות מימון אחרות. חלק מהנכסים - כמו זכויות נפט וגז, תאגידים או עסקים אחרים, סוגים מסוימים של חשבונות פרישה ונכסים שנמצאים במדינות זרות - דורשים צעדים נוספים או מיוחדים לפני שניתן יהיה לממן אותם כראוי. בדרך כלל צורך בכך שעורך דין ידריך אותך בתהליך מימון נכסים מסוג זה.

טיפ מקצוען: בעת הקמת אמון, שירותי האמון של Betterment עוזרים להכניס את ניהול האמון להווה. הם מאפשרים לך להפוך את ניהול ההשקעות לאוטומטי כך שאתה יודע שהחשבון תמיד על המסלול. כל שעליך לעשות הוא לפתוח חשבון השבחה ואז תוכל להוסיף חשבון נאמנות.

סוגי נאמנויות נפוצים

סוג הנאמנות (או הנאמנות) שאולי תצטרך ליצור או לכלול בעיזבון או בתוכנית הפיננסית שלך תלוי לחלוטין בנסיבותיך, צרכייך ורצונותיך האישיים. ישנם עשרות נאמנויות זמינות, אולי יותר. בחירה נכונה, יצירה ומימון זה כראוי כל לוקח זמן ומחשבה זהירה. עם זאת, יש קומץ נאמנויות הנפוצות יותר מאחרות.

בנוסף לנאמנות הנאמנות הנאמנות שהוזכרו לעיל ואמונים לביטוח חיים, ישנם אמונים רבים אחרים הנפוצים:

• אמון מחיה חוזר ונשנה. אמון חי לביטול - מכונה לעתים קרובות פשוט אמון חי או בין vivos אמון - הוא אחד הסוגים הפופולאריים יותר של נאמנויות כיום. בנאמנות מחיה ניתנת לביטול, הנאמנים מעבירים את כל רכושם, או כמעט את כולם, אל הנאמנות. הם גם קוראים לעצמם כמוטב וגם כנאמן. זה מאפשר לנאמנים לשמור על שליטה מוחלטת על כל רכושם (לשעבר) בבעלותם באופן פרטני, תוך מתן להם גם את היכולת לכלול תנאי ירושה בנאמנות שיחולו לאחר מותו של הנאמן. לפיכך, עם אמון מחיה מגויס ומתוכנן כראוי, בדרך כלל הנאמנים יכולים להימנע מכל העברות ירושה, וכן מהזמן וההוצאות המגיעים איתם..
• אמון צרכים מיוחדים. אמון עם צרכים מיוחדים מיועד לילדים או מבוגרים עם מוגבלות. אם הורים או בני משפחה של אנשים עם מוגבלות רוצים לספק לאותו אדם ירושה או הכנסה, הם בדרך כלל יכולים לעשות זאת באמצעות אמון עם צרכים מיוחדים. מכיוון שהנאמנות מחזיקה בבעלות על הנכס ומחלקת אותו לאדם עם צרכים מיוחדים, הרכוש שהנאמנות בבעלותו אינו נספר כנגד אותו אדם בעת קביעת הזכאות להטבות ממשלתיות, כמו מדייקייד או הכנסה לביטוח לאומי משלים.
• אמון QTIP. אפשרות פופולרית עם משפחות מעורבות, נאמנות ריבית מוסמכת מוסמכת (QTIP) מאפשרת לבן / בת הזוג של הנאמן להישאר בביתם למשך שארית חייו או לאחר מותו של הנאמן, אך אינה מאפשרת לבן / בת הזוג למכור את הבית. ואז, לאחר שבן הזוג נפטר, ילדי הנאמן מקבלים את הבית בירושה.
• Spendthrift Trust. אמון בזבזני אינו באמת סוג מסוים של אמון עצמו, אלא כל סוג של אמון הכולל שפה ספציפית המעניקה לנאמן את היכולת להגביל כאשר הוא או היא מחלקים רכוש למוטב. באופן ספציפי, נאמנות בזבוז מאפשרת לנאמן לעכב הפצות אם הנאמן מאמין שהנהנה יבזבז את הכסף, או אם ייקח אותו על ידי נושה. סעיפי אמון על חסכון נכללים לעתים קרובות בנאמני הגנת הנכסים, כמו גם נאמנויות המעבירות ירושות לילדים או נכדים..
• גרית אמון. קיימים מספר סוגים של נאמני הכנסה מוחזקים (GRIT) שמעניקים מענקים, אך כל אחד מהם נועד לספק את אותו הטבה בסיסית. עם GRIT, המבקש (או הנותן) מבקש להפחית עד כמה הממשל הפדרלי מעריך נכס לצורכי מס עזבון. נאמנויות אלה מעניקות למעשה לנאמן את היכולת להרוויח הכנסות ריבית מנכסי נאמנות תוך לא כולל את שווי הנכס כשמגיע הזמן לקבוע חבות מיסוי מקרקעין..

מילה אחרונה

בגלל כוחם, יכולתם להתאים אישית, והמספר העצום של סוגים שונים זמינים, נאמנויות הן כלי פופולרי עבור אנשים היוצרים תוכנית עיזבון או מבקשים הגנה כספית. עם זאת, גם לאור היתרונות שהם מספקים, לא כולם זקוקים לאמון, וגם לא כל הנאמנים מתאימים לכל מי שעשוי להזדקק לאחד מהם.

הדרך הטובה ביותר לקבוע אם אמון הוא משהו שאתה צריך היא לדבר עם מומחה. עורך דין לביטוח או תכנון עזבון טוב יכול לדבר איתך על הצרכים שלך, להסביר אילו אמונים קיימים ולעזור לך לעבור את תהליך היצירה, המימון והשימוש באמון שמתאים לצרכים שלך..

האם יש משהו שאתה חושב שאמון עשוי לעזור לך? מה שמונע ממך ליצור אמון משלך?