מה זה IRA פשוט וכיצד הוא שונה?

יש סוג של חשבון פרישה ממעסיקים במיוחד לעסקים קטנים הנקרא תוכנית התאמת חיסכון לעובדים - או, פחות פחות מלא, את ראשי התיבות שלה: ה- IRA SIMPLE. הנה מה שאתה צריך לדעת על זה.

מה זה IRA פשוט?

כמו חשבונות IRA ו- 401 (K), חשבונות IRA פשוטים מספקים דרך נדחית למס לחסוך ולהשקיע לפרישה. התרומות הן לפני מס, כלומר הן מגיעות מההכנסה ברוטו המותאמת של העובדים. במילים אחרות, ההכנסה שאתה תורם ל- IRA פשוט אינה כפופה במס הכנסה. וכמו IRAs ו- 401 (k) s, מס הכנסה מטיל מגבלות תרומה מדי שנה על IRAs פשוטים..

עם זאת, למרות השם, IRA'ים פשוטים חולקים יותר במשותף ל- 401 (k) מאשר ל- IRA מסורתי.

במה שונה IRAs פשוטים מ- IRAs אחרים

בראש ובראשונה, חשבונות IRA מסורתיים נוצרים ומתוחזקים על ידי העובד. העובד הוא הבעלים של החשבון מכל הבחינות. לעומת זאת, חשבונות IRA פשוטים הם חשבונות בחסות מעביד, בדרך כלל נוצרים ומתוחזקים על ידי המעביד. בדרך כלל המעסיק בוחר תיווך, דוגמת שוואב או ואנגארד, בכדי להחזיק בחשבונות ה- IRA הפשוטים של העובדים. אבל זה לא תמיד המקרה; המעביד יכול לבחור להשאיר את העובדים לפתוח ולתחזק חשבונות IRA פשוטים שלהם.

מגבלות התרומה גבוהות גם עבור IRAs פשוטים מאשר עבור IRAs המסורתיים והרוטים. לשנת המס 2019, מגבלת התרומה עבור IRA פשוטים היא 13,000 $ עבור נישומים מתחת לגיל 50, ומשלמי המס מעל 50 מקבלים אופציה נוספת של "מלכוד" בסך 3,000 $, עבור מגבלה כוללת של 16,000 $. לעומת זאת, עם 6,000 דולר למסופי הרשות המסורתיים והרוטים עם אפשרות של 1.000 דולר לתפוס עבור נישומים מעל 50.

אם כבר מדברים על IRAs Roth, אין אפשרות Roth עבור IRA'ים פשוטים. זה אומר שאתה לא יכול לבחור לשלם מיסים על התרומות עכשיו ולקחת את הרווחים ללא מס בגמלאות.

תרומה ל- IRA וגם ל- IRA פשוט

נישומי הכנסה צנועים יכולים לתרום ל IRA מסורתי או Roth ו- IRA פשוט דרך מתווך כמו TD אמיטרייד. אותם כללי תרומת מס הכנסה חלים על IRAs פשוטים ו- 401 (K) בשילוב עם IRAs מסורתיים או Roth. מעל הכנסה מסוימת, היכולת שלך לתרום הן ל- IRA והן לתכנית פרישה בחסות מעביד, מתבצעת, וברמה מסוימת היא נעלמת לחלוטין; ראה כאן מגבלות ניכוי ממס הכנסה.

במה שונה ה- IRA הפשוט מ- 401 (k) שניות

כתוכנית בחסות מעביד, חשבונות IRA פשוטים הם אלטרנטיבה זולה וגמישה יותר ל- 401 (k) עבור עסקים קטנים. מעסיקים תורמים כסף, אך ללא כאבי ראש ועמלות מנהלתיים המגיעים עם 401 (ק) ש '.

דמיון אחד שראוי לציין בין IRA'ים פשוטים ל- 401 (K) הוא מכסה ההכנסה על תרומות מעביד. מעסיקים יכולים לתרום רק על בסיס 280,000 $ הראשונים מהכנסתו של עובד; לאחר מכן, כל ההתחייבות מסתיימת מצד המעביד.

עם זאת, מגבלות תרומת העובדים עבור IRA'ים פשוטים, כמפורט לעיל, שונות מזו של 401 (k) שניות. עובדים יכולים לתרום יותר לחשבונות 401 (k) - עד 19,000 $ לשנה לעובדים מתחת לגיל 50 או 25,000 $ לשנה לעובדים מעל 50.

וההבדלים לא נגמרים שם.

1. דרישת תרומה

עם 401 (k), המעסיקים אינם מחויבים לתרום כסף לחשבונות העובדים שלהם. זה לא כך עם IRA'ים פשוטים. עבור חשבונות אלה, המעסיקים נדרשים כחוק להציע לעובדים אחת משתי תכניות תרומה:

• תרומה "לא-בררנית" השווה ל -2% משכר העובד, ללא מיתרים.
• תרומה תואמת של עד 3% משכר העובד. אם העובד אינו תורם, המעסיק אינו תורם.

עם האחרון, המעסיק יכול לבחור להתאים רק 1% מתרומות העובד במשך שנתיים מתוך חמש שנים ברציפות. זו הערת אזהרה שימושית במיוחד עבור חברות סטארט-אפ הדוקות במזומן בשנותיהן הראשונות.

דרישת התרומה חלה על כל העובדים שמשתכרים 5,000 $ ומעלה בכל אחת מהשנתיים האחרונות שיש להם "ציפייה סבירה" להרוויח יותר מ -5,000 $ השנה. עבור חשבונות 401 (k), בדרך כלל המעסיקים דורשים שירות של שנה - המינימום החוקי - ולא שניים. על המעסיקים לכלול כיסוי פשוט של IRA לעובדים במשרה חלקית המשתכרים 5,000 $ ומעלה, ולא רק עובדים במשרה מלאה..

קיימים שני חריגים נוספים: מעסיקים יכולים להחריג עובדים המקבלים הטבות במסגרת הסכם קיבוצי ועובדים זרים תושבי חוץ שלא קיבלו הכנסות מקור בארה"ב..

2. הגבלות על גלגול

שלא כמו ב -401 (K), עובדים בוודאי השתתפו בחשבון IRA פשוט ב- שנתיים לפחות כדי להעביר אותו לסוג שונה של חשבון פרישה, כמו IRA מסורתי או 401 (K). אם הם השתתפו פחות משנתיים כשהם מחליפים מקום עבודה, הם יכולים רק להחליף כספים לחשבון אחר של IRA פשוט.

זה עושה את זה קשה עבור עובדים העוברים לחברה חדשה שאינה מציעה IRA פשוט. אחרי הכל, שכחה מחשבונות הפרישה של מעסיקים בעבר היא טעות קלאסית לתכנון הפרישה להימנע ממנה.

למרבה המזל, לאחר שחלפו שנתיים מאז התרומה הראשונה ל- IRA SIMPLE, עובדים יכולים לאחר מכן להעביר את הכספים לסוג שונה של חשבון פרישה - למעט חשבון IRA Roth מכיוון שאין אפשרות רוט לחשבונות IRA פשוטים..

אם אתה מנסה להעביר כספים לאחר החלפת משרות, קרא על תהליך ההעברה של חשבונות IRA פשוטים.

3. גמישות השקעות רבה יותר

חסרון אחד של תוכניות 401 (k) הוא שהעובדים תקועים בכל אפשרויות ההשקעה שמנהל התוכנית מציע. אך מכיוון שעובדים פותחים חשבונות פשוטים של IRA ישירות באמצעות תיווך, הם יכולים לבחור את ההשקעות שלהם, כמו מניות, אג"ח, קרנות נאמנות, ותעודות סל. מרבית התיווך מאפשרים לעובדים גמישות רחבה בבחירת השקעות. עובדים יכולים אפילו להשקיע בקרנות מועד יעד ברוב המקרים, להקל עליהם לדאוג לשנות את הקצאת הנכסים שלהם כשהם מתקרבים לפנסיה..

4. קל וזול יותר עבור עובדים ומעסיקים כאחד

במקום להעסיק מנהל תוכנית 401 (k), מעסיקים יכולים פשוט לפתוח חשבונות עם תיווך. המשמעות היא שהם יכולים להימנע גם מדמי ההתקנה הראשונית וגם בחלק מהמקרים מדמי התחזוקה השוטפים. לדוגמה, צ'רלס שוואב לא גובה עמלות חודשיות או שנתיות עבור חשבונות IRA פשוטים. זהו ניגוד גמור לדמי 401 (k), שיכולים להיות גבוהים הן עבור המעסיקים והן עבור העובדים.

יש לזכור חיסרון אחד: שלא כמו ב- 401 (k), על המעסיקים להקים חשבון נפרד לכל עובד - אם הם לוקחים על עצמם את האחריות לפתיחת החשבונות, כלומר. מעסיקים יכולים לבחור לאפשר לעובדים לפתוח חשבונות פשוטים ב- IRA שלהם. במקרה כזה, כל המעסיקים צריכים לעשות הוא לממן את החשבונות בכל מחזור שכר.

5. עונשים גבוהים יותר לנסיגה מוקדמת

כשאתה לוקח משיכה מוקדמת או הפצה מחשבון הפרישה שלך לפני גיל 59 ½, מס הכנסה קימט את מצחו. לאחר מכן זה סוטר לך עם קנס של 10% וגם עם מיסי ההכנסה המלאים המגיעים לכסף ששכת. זה חל על IRAs, 401 (k) s, 403 (b) s, ו- IRAs Simple.

אבל IRAs פשוטים לא עוצרים שם. אם אתה לוקח חלוקה לפני שאתה מלא 5959 ובתוך השנתיים הראשונות של השתתפות בתכנית ה- IRA הפשוטה שלך, העונש עולה מ 10% ל 25%.

ישנם כמה חריגים לעונש זה. אתה יכול להימנע מכך אם:

• אתה כרוך בהוצאות רפואיות שלא הוחזרו ומשתמש במשיכה כדי לכסות אותן.
• אתה מקבל את חשבון ה- IRA הפשוט ממישהו שמת.

6. מגבלות גודל החברה

שלא כמו 401 (k), חשבונות IRA פשוטים מיועדים לעסקים קטנים בלבד. על חברות להיות מתחת למאה עובדים כדי שיהיו קטנות מספיק כדי להציע IRA פשוט - ספציפית, 100 עובדים שמרוויחים 5,000 דולר ומעלה בכל שנה. עובדים שמרוויחים פחות מ -5,000 דולר לשנה אינם נחשבים לכובע ולא קבלנים עצמאיים. מי ששילם באמצעות 1099 גם לא נחשב למגבלת העובד.

באופן דומה, חברות אינן מחויבות לשלם הטבות תרומה פשוטה של ​​IRA לקבלנים עצמאיים, בניגוד לעובדים במשרה חלקית.

7. אין הלוואות מותרות

בעוד שמנהלי מערכת רבים של 401 (k) מאפשרים לעובדים ללוות כסף מחשבונות ה- 401 (k) שלהם, הדבר אינו נכון לגבי IRAs Simple. הם חולקים תכונה זו עם IRAs מסורתיים. אז אל תסמכו על משיכת כסף מה- IRA SIMPLE שלכם בתוך קמצוץ מבלי שתקבלו עונשי חלוקה.

יצירת IRA SEP לעומת IRA פשוט

עבור עובדים עצמאים וחברות קטנות עם עובדים מעטים בלבד, IP של SEP עשוי להיות בחירה טובה יותר. הסיבה לכך היא שמגבלת התרומה עבור IRA של SEP היא 56,000 $ לשנה. למרות שאנשים עצמאיים יכולים לתרום 13,000 $ בצד העובד ולעוד 13,000 $ בצד של חלוקת רווחים של המעסיק עבור IRA'ים פשוטים, מגבלת התרומה עבור IRAs SEP היא עדיין יותר מכפול מזה. תרומות לשנה קודמת מותרות גם ב- IRAs SEP, שלא כמו ב- IRAs פשוטים.

לפני שתחליט בין IRA SEP לבין IRA פשוט, דבר עם מכנן המס שלך או עם יועץ פיננסי אחר.

5 שלבים ליצירת IRA פשוט

מעוניין להתקדם עם IRA פשוט עבור העסק הקטן שלך? להלן חמישה צעדים מהירים לעקוב.

שלב 1: אשר את הזכאות

כל עוד יש לך פחות ממאה עובדים שמשתכרים 5,000 $ בשנה ומעלה, העסק שלך זכאי. זה פשוט כמו זה.

שלב 2: בחר ספק

בחר חברת תיווך המציעה חשבונות IRA פשוטים. דוגמאות בולטות כוללות TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones ורוב חברות התיווך הגדולות האחרות..

וודא שאתה מבין בבירור את מבנה העמלות לפני שאתה מתחייב. לדוגמה, Vanguard גובה 25 דולר לחשבון לשנה אך מוותר על האגרה עבור חשבונות בעלי ערך גבוה. כאמור, שוואב לא גובה דמי תחזוקה בחשבונות פשוטים של IRA.

שלב 3: מלא את טפסי מס הכנסה

מס הכנסה לא היה מס הכנסה אם הם לא היו גורמים לך למלא טפסים.

בעוד שלספק התיווך יהיו טפסים משלהם שהם דורשים ממך למלא, אתה צריך גם לתת טופס ספציפי לעובדים שלך. איזו טופס אתה זקוק תלוי במי פותח את חשבונות ה- IRA הפשוטים.

• טופס IRS 5305-SIMPLE. אם אתה פותח חשבונות פשוטים של IRA עם התיווך בעצמך בשם העובדים שלך, השתמש בטופס זה.
• טופס IRS 5304-SIMPLE. אם יש לעובדים שלך לפתוח חשבונות פשוטים מסוג IRA משלהם עם התיווך לפי בחירתם, השתמש בטופס זה.

מעסיקים אינם צריכים להגיש טופס זה למס הכנסה אלא צריכים לשמור עותקים למקרה שיגיעו אי פעם לשיחה מדוד סם.

שלב 4: רשמו את העובדים שלכם

בדרך כלל ספק התוכנית שלך עוזר לך לרשום את העובדים שלך. הם מספקים את קישורי ההרשמה וההרשמה, ובדרך כלל הם מתמודדים עם הכל באינטרנט.

עם זאת, מוזר אחד שראוי לציין הוא כי מעסיקים יכולים רק להקים IRA פשוט במהלך שלושת הרבעונים הראשונים של השנה. לאחר 1 באוקטובר, חברות צריכות לחכות עד השנה שלאחר מכן אם הן רוצות ליצור IRA פשוט.

שלב 5: הגדר תשלומי תרומה

ביצוע תשלומים פשוט כרוך בהגדרת פיקדונות ישירים מהשכר לכל עובד המשתתף. זכור, יש לקחת תרומות לפני שעובדים מיסים על שכר. אחרת, זה יביס את כל המטרה.

מילה אחרונה

לעסקים קטנים, הצעת עובדים IRA SIMPLE היא אלטרנטיבה בעלת כאב ראש זול ותכנית לתוכנית 401 (k). ללא דמי התקנה וייתכן כי אין דמי אחזקה, העלויות המשמעותיות היחידות למעסיקים הן התרומות עצמן.

ובכל זאת, IRAs פשוטים מגיעים עם כללים, דרישות והגבלות משלהם, לכן הקפד להבין את כולם לפני שאתה מתחייב לעובדים..

האם השתתפת אי פעם ב- IRA SIMPLE או הצעתם? מה הייתה החוויה שלך?