כללי IRA בהכוונה עצמית והשקעות אסורות

אחרים, כמו PENSCO Trust, מאפשרים כמעט לכל סוג של השקעה תחת השמש להחזיק ב- IRAs שלהם, כל עוד זה חוקי. אתה יכול להשתמש בסוג זה של IRA, המכונה בדרך כלל "מכוון עצמי" IRA, בכדי להחזיק חכירה בנדל"ן, נפט וגז והשקעות אלטרנטיביות אחרות עבור ה- IRA שלך..

אבל אפילו IRAs עם כיוון עצמי אינם מוגבלים. ישנם כמה סוגים של השקעות שהמס הכנסה אסר ללא תנאי בתוך IRAs בשום פנים ואופן, כולל את הדברים הבאים:

השקעות אסורות ב- IRA

1. ביטוח חיים. אמנם קצבאות מותרות, אינך יכול לרכוש ביטוח חיים אוניברסלי שלם, אוניברסאלי או משתנה בכל סוג של IRA. כלל זה חל גם על ביטוח חיים בתוכניות מוסמכות, אם כי כלל הטבות מקריות מספק חריג לכמויות כיסוי קטנות מאוד.
2. סוגים מסוימים של מסחר נגזר. נגזרים פיננסיים כוללים חוזי חוזים עתידיים על ניירות ערך או סחורות. רבים מהמשמורת האגרסיבית יותר המופעלת על ידי IRA תאפשר שימוש בנגזרים בחשבונותיהם, אך כל סוג של סחר או עמדה שיש בהם סיכון בלתי מוגבל או לא מוגדר, כמו מכירת שיחות עירומות, אסור על ידי מס הכנסה. הנימוק הוא שרמת סיכון זו אינה הולמת בחשבון שנועד לספק ביטחון פיננסי במהלך הפרישה.
3. פריטי אספנות ועתיקות. למרבה הצער, אינך יכול למקם את אותה ירושה משפחתית שלא יסולא בפז בתוך ה- IRA, וגם לא את הרכבת החשמלית שסבך שיחק איתו בילדותו. לא ניתן לכנות שם רהיטים, יין, אמנות יפה, חותמות, אבנים יקרות, חרסינה וכלי חרס, כסף וכלי אוכל, תכשיטים, חוברות קומיקס, כרטיסי בייסבול ושאר פריטי אספנות על שם כל סוג של IRA..
4. מגוריכם האישיים. אינך יכול להחזיק בנכס שאתה משתמש בו באופן אישי (כלומר מגוריך העיקריים, בית הנופש או מקום החילוף בעיר) בתוך IRA. השכרת נכסים שבבעלותך אסורה אף היא. סוגים אחרים של אחזקות נדל"ן, כמו קרקעות לא מפותחות, עשויים להיות מותר, אבל כל זה אתה משתמש באופן אישי הוא מחוץ לתחום. המשמעות היא שאינך יכול להשתמש בכספי IRA בכדי לקנות לעצמך נכס בית ראשון או שני או נכס להשקעה ממנו תרוויח ישירות בכל מובן שהוא. באופן דומה, אם אתה מנהל נכסים להשכרה או השקעה אינך יכול להשקיע ישירות בנכס כלשהו שאתה מנהל, מכיוון שתפוצה על ההתקשרות שלך עם אותו נכס..
5. סוגים מסוימים של מטבעות. באופן כללי, אינך יכול להחזיק כל סוג של מטבע העשוי מזהב, פלטינה או מתכות יקרות אחרות בתוך IRA. כדי להתיר ב- IRA, שווי המטבע בפועל של מטבע חייב לחרוג מערכו כפריט אספן. למס הכנסה יש רשימת חריגים, עם זאת, כולל:
   • מטבעות אמריקן איגל שמעולם לא היו במחזור
   • הוכחות של מטבעות נשר אמריקאים
   • מטבעות באפלו אמריקאים
   • מטבעות עלה אדר קנדי
   • מטבעות פילהרמונית זהב אוסטרלי

   

למרות שאתה רשאי להשתמש בביטוח חיים כדי לממן סוגים רבים של תוכניות שאינן מוסמכות, מגבלות IRA אלה חלות על את כל סוגים של תכניות מוגדרות לתרומה מוגדרת. כמו כן, אסור לקחת הלוואה מ- IRA לעצמך או לכל בן משפחה, או לבצע עסק הנוגע לכל נכס המוחזק בחשבון ה- IRA שלך עם כל צאצא או עולה עולה (כמו השכרת בית להורים שלך).

מילה אחרונה

כמובן ש- IRA הוא דרך פופולרית להתכונן לפרישה ולקיצוץ חבות המס שלך. אך לא כל נכס ורכב השקעה ישתלבו בחשבונות אלה. אם יש לך IRA בהכוונה עצמית או אפוטרופוס ליברלי למדי, תלמד שהרשימה של 100% פריטים מוגבלים היא רשימה קצרה.

מלבד חמשת סוגי ההשקעות הללו - שלכל אחד מהם יש הרבה חריגים - מותר כמעט כל דבר אחר: מניות, אג"ח, תקליטורים, קצבאות, קרנות נאמנות, UITs, REITs, CMOs, ניירות ערך באוצר וסוכנויות, נדל"ן, נפט ו אינטרסים בגז. למידע נוסף על השקעות שלא ניתן להציב בתוך IRA, התייעץ עם היועץ הפיננסי שלך.

מה הדבר הכי יוצא דופן ששמת בתוך ה- IRA שלך? כיצד האפוטרופוס שלך הודיע ​​לך כשמשהו פשוט אסור?