כיצד ביטוח חיים של אדם מפתח יכול להגן על העסק הקטן שלך

מאות עסקים מושפעים מדי יום ממותו או נכות בלתי צפויים של עובד מפתח, מנהל או בעלים. במקרים הטובים ביותר, העסק התכונן לאירוע והתוצאות אינן קטסטרופליות. עם זאת, עבור מרבית החברות, לאובדן של בעל עניין מרכזי יש השפעה הרסנית ויכולה לגרום לפיטורים, פשיטת רגל או אפילו כישלון מוחלט. למרבה המזל, ניתן להימנע מתוצאות כאלה על ידי רכישה נבונה של ביטוח על חברי "מפתח" במפעל העסקי.

מהו ביטוח אדם מפתח?

כולם עומדים בפני אפשרות למוות או נכות בלתי צפויים. עם זאת, ההשלכות יכולות להקרין מעבר למשפחה הקרובה לקהילה העסקית בה התגורר והעבד הקורבן. אובדן של אדם יכול להשפיע באופן דרמטי על עמיתים לעבודה, לקוחות, ספקים, מלווים ובעלי עסקים, רגשית וכלכלית. רכישת ביטוח, במקרה של מוות או נכות ארוכת טווח, מספקת כספי מזומנים כדי להחליף או לקזז את אובדן השתכרותו של הקורבן עד שניתן לבצע התאמות. העברת סיכון פיננסי לאחרים ברכישת ביטוח היא אחת הטכניקות היעילות והפופולריות לניהול סיכונים.

במילים פשוטות, ביטוח אדם מפתח (או ביטוח איש מפתח) הוא ביטוח חיים או נכות שנרכש כדי לשפות חברה בגין הפסדים פוטנציאליים הנובעים ממוות או נכות מורחבת של אדם חיוני בפעילות העסק. אותו אדם יכול להיות עובד שיש לו כישורים או אנשי קשר ייחודיים הנחוצים לניהול העסק, מנהל האחראי על הפעילות העסקית היום יומית או שותף קריטי למימון העסק. בקיצור, זה יכול להיות כל אדם חיוני להצלחת העסק ולהמשכיותו.

כוונת הביטוח אינה לספק רווח יוצא דופן לבעל הביטוח, אלא להחליף את ההכנסה שהמבוטח היה מביא לחברה לולא מותם או נכותם לא היו מתרחשים.

מי צריך להתחשב בסיקור של אנשי מפתח?

באופן כללי, עסק יכול לרכוש ביטוח עבור כל אדם שיש לו "ריבית ביטוחה" בעת הוצאת הפוליסה. זה יכול להיות פשוט כמו כל מערכת יחסים בה מבוטח ייפגע כלכלית במקרה של מותו או נכותו של המבוטח..

דוגמאות לעסקים או לאנשים שעשויים להיות אינטרסיים לביטוח באדם אחר כוללות:

• מעסיק ועובדיו
• שותפים עסקיים או ערבים משותפים להתחייבויות עסקיות
• בנק או מוסד מלווה וחייבים
• לקוחות ויצרנים / ספקים של מוצר או שירות קריטי
• ספקים ולקוחות משמעותיים שלהם

על "איש המפתח" להסכים ולשתף פעולה בהשגת הביטוח, אם כי יתכן ויהיה צורך בכיסוי לעניין העסקה. על פי כללי מס הכנסה הנוכחיים, על החברה להודיע ​​על כך לעובד בכתב ולקבל את הסכמתו בכתב של העובד לפני הוצאת פוליסת ביטוח חיים, וכן עליה לדווח על כל פוליסות ביטוח החיים בבעלות החברה למס הכנסה מדי שנה בכדי להימנע ממיסוי גמלת המוות, או ההכנסות ממדיניות.

הסיבות לרכישת ביטוח אדם מפתח

הסיבות העיקריות לרכישת ביטוח חיים או נכות אצל תורם משמעותי לחברה שלך כוללות את הדברים הבאים:

1. שמירה על הכנסות מתאימות
כאשר הנעדר תורם משמעותית למכירות ו / או תזרים מזומנים של עסק, ביטוח אנשי מפתח יסייע להבטיח שתהיה מספיק כספים עד להחלפת הכנסות. נושים ועובדים, על אף שהם אוהדים את הבעיות העומדות בפני חברה עם אובדן בלתי צפוי של מפתח מפתח, בדרך כלל אינם יכולים להרשות לעצמם לוותר על תשלום או משכורות במהלך ההחלפה. הביטוח יכול לספק את הכספים הקריטיים עד להחזרת ההכנסות.

2. גיוס גיוס והדרכה של החלפה
מציאה, שכירה והדרכה של עובד מפתח זה זמן רב ויקר ביותר בזמנים הטובים ביותר. כאשר ההפסד הבלתי צפוי כולל הכנסות אבודות, עיכובים בייצור ובעיות, או בעיות בשירות לקוחות, מתחים עלולים לעלות על פני הלוח והחשיבות של מציאת האדם הנכון שיכול לקחת במהירות ובחלקה את תפקידו של הנעדר הוא קריטי עוד יותר.

3. הגנה על נכסים ופירעון חובות
לחברות לרוב משכנתא על נדל"ן, חובות על מתקנים וציוד והסדרי מימון לטווח קצר הנדרשים להפעלת העסק באופן יומיומי. הנפטר או הנכה הוא לרוב חבר מפתח בהנהלה שאחראי להמשך מכירות, ייצור או ניהול פיננסי, וכל אלה נוגעים לכל נושה או מלווה לעסק. ביטוח אישי מפתח מדגים ראיית ראייה ניהולית ויכולת מתמשכת לעמוד בהתחייבויות חוזיות במקרה של אירוע טרגי; זה נותן למלווים את השקט הנפשי שלא לגבות את כל היתרה המגיעה.

4. הבטחת תזרים מזומנים
חברות בענפים כמו משכנתא ופיננסים תלויים במקור רציף של הלוואות לזמן קצר ומימון הכנסות. ליקוי בזרימת הכספים - תוצאה בלתי נמנעת אם האדם המפתח חיוני בקשר ההלוואות - יכול לגרום לאובדן נתח שוק, ירידה במכירות והפסדים בלתי צפויים. ההכנסות מביטוח יכולות לרחוק בין המפרץ שבין אובדן האדם המפתח להחלפתו המוצלחת.

5. הגנה על בעלי מניות קיימים
לעתים קרובות, המבוטח הוא גם בעל עסק שמשפחתו תירש את האינטרסים העסקיים שלו. ביטוחים בבעלות התאגיד יכולים לספק את הכספים הדרושים לתשלום חובות עסקיות למשפחה או לרכוש את האינטרסים שלהם במקרה של מוות או נכות למבוטח. ללא הכנסות ביטוחיות, יתכן כי ייאלצו הבעלים הנותרים לחסל את העסק או להחליף כספים המשמשים לעמוד בהתחייבויות.

6. השלמת פיצויים מנהלים
גיוס ושימור מנהלים מנוסים ועובדים טכנולוגיים ביקורתיים הוא תחרותי מאוד. מתן הטבת מוות נוספת או קרנות פרישה משלימות באמצעות ביטוח בבעלות עסקית יכול להעניק לחברה יתרון כוח אדם אסטרטגי. לדוגמא, הגבלת האפשרות להלוואות או משיכת ערכי כניעה במזומן עד פרישה יכולה לגרום לעובד להישאר בחברה למרות מאמצי הגיוס של המתחרים..

7. לעמוד בדרישות המלווה
בנקים ומוסדות הלוואות לרוב דורשים מהבעלים להחזיק כמות ביטוח מספקת בכדי לכסות את התחייבויותיהם. לדוגמא, מנהל העסקים הקטנים דורש מכל הלווים של הלוואות בערבות SBA לרכוש ביטוח חיים "אם הכדאיות של העסק קשורה לאדם או לאנשים פרטיים."

סוגי ביטוחים המשמשים

• מדיניות נכות לטווח הארוך. הסיכויים לכך שעובד מפתח ייכה נכה גדולים משמעותית מהסבירות למוות. עם זאת, בשני המקרים החברה יכולה לסבול מאותן השלכות כספיות בהיעדרו של האדם. ביטוח נכות על עובדי מפתח זמין, עד 50,000 $ חודשי, עם חיתום ועיצוב בהתאמה אישית. חברות המעוניינות בנכות מפתח אנשים צריכות לפנות למומחה לביטוח נכות כדי לרכוש פוליסה העונה על דרישותיהם.
• ביטוח חיים לטווח. מרבית החברות משתמשות בביטוח לטווח - גמלת מוות ללא שווי מזומן מצטבר - בגלל עלותה הנמוכה יותר ותקופת הזמן הקצרה יותר, ובכך מגבילה עלויות במקרה בו העובד פורש או עוזב את החברה.
• ביטוח חיים בשווי מזומן. חברות מסוימות משתמשות בביטוח חיים בשווי מזומן עבור אנשים מפתח שהם גם בעלי החברה כשילוב של הגנה במקרה של מותו של האדם, כמו גם מקור הכספים (שווי המזומנים המצטבר בפוליסה) לרכישת לפרוש את ההון העצמי של האדם פורש או לסדר חובות שעשויים להיות חייבים לו או לה. חברות השוקלות ביטוח שווי מפתח במזומן צריכים לעבוד עם עורך דין מיסים מוסמך בכדי להימנע ממסים בלתי צפויים.

טיפול במיסים

מיסוי הפרמיות וההכנסות מפוליסות הביטוח הוא מורכב ותלוי במערכת היחסים בין המבוטח, הבעלים או הרוכש של הפוליסה, לבין המוטבים, כמו גם הסיבות לרכישה, התנאים סביב הרכישה והקשר של המבוטח לחברה. ההערות שלהלן מיועדות אך ורק למידע כללי ואין להסתמך עליהן בהיעדר ייעוץ מוסמך מטעם גורם המס.

כלל האצבע הכללי

אם דמי ביטוח משולמים בדולרים לאחר מס, הכנסות הביטוח אינן חייבות במס. לעומת זאת, אם הפרמיות מנוכות לפני מיסוי, ההפרש בין סך הפרמיות ששולמו לתמורה נטו חייבים במס. במילים אחרות, אינך יכול לקבל את העוגה שלך ולאכול אותה. אם החלטת לנכות את הפרמיות (ויכולה לעמוד בתנאי ההשתתפות העצמית), שקול את ההשפעה על התמורה שתקבל בסופו של דבר. במילים אחרות, תשלום מיסים על התמורה עשוי לדרוש סכום ביטוח ראשוני גדול יותר כדי לענות על צרכי העסק שלך.

באופן כללי פרמיות ששולמו עבור הפוליסה אינן ניתנות לניכוי. עם זאת, במקרים מסוימים, הפרמיות המשולמות עבור פוליסת ביטוח של מפתח מפתח ניתנות לניכוי מס אם מתקיימות דרישות מס הכנסה וההכנסות משמשות לאחת מהפעולות הבאות:

• כדי לפצות על אובדן הרווחים וההכנסות של החברה שלך
• לשכור ולאמן את מי שיחליף את העובד שנפטר או נכה
• לשלם עלויות החלפה זמנית עד לביצוע שכירות קבועה
• לשלם כל חובות שנגרמו על ידי החברה בגלל אובדן האדם המפתח

ביטוח אדם מפתח אינו תוכנית בונוס מנהלת

ביטוחי מפתח מפתח מבולבלים לרוב עם תוכניות בונוס מנהלים (או "כובע עליון") שבהם עסקים רוכשים ביטוח בחיי עובדי המפתח כיתרון תאגידי עבור העובדים. על פי קוד הכנסות פנימיות 162, מעסיקים יכולים לרכוש ביטוח חיים בחיי העובדים ולנכות את הפרמיות, לאחר מכן או להעביר בו זמנית בעלות על הפוליסה לעובד..

שלא כמו ביטוחי מפתח, עובד הוא הבעלים של הפוליסה, שם את המוטבים, ויש לו את כל הזכויות בפוליסה, כולל כל ערכי כניעה במזומן. למעביד אין זכות לערך המזומן או להטבת המוות. הפרמיות ניתנות לניכוי עבור המעביד וכלולות בפיצוי W-2 השנתי של העובד כהכנסה חייבת במס.

מילה אחרונה

בעלות על עסק היא מסוכנת. לקוחות סדוקים וספקים לא בטוחים, כמו גם מוצרים ושירותים מורכבים, קיימים בכל מיזם עסקי ותופסים את עיקר תשומת ליבם של רוב הבעלים והמנהלים. כתוצאה מכך, בעלי עסקים רבים מתעלמים מהערך והתרומה של עובדי המפתח וההשפעות ההרסניות שעלולות להיווצר אם היו נעלמים לפתע. עם זאת, ההשלכות הכספיות של אובדן אדם מפתח למוות או נכות בלתי צפויים הן עלות שניתן להקל על ידי רכישת ביטוח מפתח אנשים..

האם אתה בעל עסק או עובד מפתח? האם החברה או המעסיק שלך מחזיקים בך ביטוח חיים או נכות?