5 נקודות זכות ומס ניכויים לחינוך עבור שכר לימוד והוצאות מכללות

עלויות שכר הלימוד הן גבוהות, והעלייה נראית בלתי נמנעת, אך ישנן דרכים להקל על הנטל הכספי. קוד המס הפדרלי מציע כרגע מספר זיכוי וניכויי מס שיכולים לעזור לך להחזיר חלק מאותם מזומנים בזמן מס.

להלן כל מה שאתה צריך לדעת על ניכויי מס הקשורים לחינוך וזיכויים עבור שכר לימוד והוצאות במכללה. לעזרה בנושאים אחרים, עיין במדריך המס המלא שלנו.

זיכוי מס בגין הוצאות מכללות

זיכוי מס הוא הפחתה של דולר לדולר בסכום המס שאתה חייב. שני זיכויי המס הבאים חלים על הוצאות מכללות. אחד מהם ניתן להחזר אפילו, כלומר אם זה מצמצם את חשבון המס שלך לאפס, אתה יכול לקבל החזר מעבר לסכום המס ששילמת עליו עבור השנה.

1. זיכוי מס הזדמנות אמריקאית

עד 2,500 $ זיכוי מס עם החזר כספי של עד 1,000 $. ניתן להשתמש רק בארבע השנים הראשונות לחינוך לתואר ראשון.

כדי לתבוע את זיכוי מס ההזדמנות האמריקאית (AOTC), עליכם לשלם הוצאות חינוך עבור עצמכם, בן / ת הזוג או אחד התלויים שלכם במוסד זכאי לתארים מתקדמים בארבע השנים הראשונות של הלימודים העל-תיכוניים. ההוצאות כוללות שכר לימוד, שכר לימוד, ספרי לימוד במכללות וציוד חובה אחר לכיתה.

ה- AOTC הוא זיכוי של דולר עבור דולר עבור ההוצאות הכספיות הראשונות של 2,000 $. לאחר מכן תוכל להחזיר 25% מההוצאות הזכאות בסך 2,000 $ הבאים, עד אשראי מקסימלי של 2,500 $. אם האשראי מפחית את חבות המס שלך לאפס, אתה יכול לקבל החזר של עד 1,000 דולר.

להלן הכללים העיקריים שיש לזכור:

• תדירות. אתה יכול לתבוע את ה- AOTC פעם אחת לכל סטודנט, בשנה. כך שאם יש לכם סטודנטים מרובים, תוכלו לתבוע את הזיכוי עבור כל אחד מהם באותה השנה.
• זכאות להכנסה. כדי להיות זכאי לזכות המלאה, הכנסה ברוטו המותאמת (MAGI) המותאמת שלך (MAGI) חייבת להיות נמוכה מ- 80,000 $ אם תוגש כרווקה או ראש משק בית, או 160,000 $ או פחות אם תתחתן בהגשה משותפת. במהלך הסכומים הללו, סכום הזיכוי שתוכל לדרוש מתחיל לשלוט. נישומים שהכנסתם עולה על 90,000 $ (180,000 $ אם נשואים בהגשה משותפת) אינם זכאים כלל לזיכוי.
• חריגים. אינך יכול לתבוע זיכוי זה אם אתה נשוי ולהגיש החזר בנפרד מבן / בת הזוג שלך.
• החזר כספי. אם יש לך החזר כספי, עד 40% מזיכוי זה יוחזר בהחזר מרבי של 1,000 $.
• דרישות הרשמה. הסטודנט שעבורו אתה תובע את הזיכוי חייב להירשם לפחות בחצי משרה ואין לו הרשעות בגין פשע בסמים.
• חישובים. הניכוי מוגבל להוצאות ששולמו עבור התקופות האקדמיות של השנה הנוכחית או לתקופה אקדמית המתחילה בשלושת החודשים הראשונים של השנה שלאחר מכן. במילים אחרות, אינך יכול לשלם מראש את שכר הלימוד למספר השנים הבאות כדי לתבוע זיכוי גדול יותר. אם למשל שילמת הוצאות בדצמבר 2019 עבור שיעורים המתחילים בינואר 2020, ההוצאות הללו יהיו זכאיות לזיכוי. עם זאת, אם שילמת הוצאות בדצמבר 2019 עבור שיעורים המתחילים במאי 2020, אינך יכול לתבוע את ה- AOTC בגין הוצאות אלה עד שנת המס 2020..

2. אשראי למידה לכל החיים

עד 2,000 $ זיכוי מס להחזר, לא ניתן להחזר. ניתן לתבוע מספר שנים בלתי מוגבל.

אשראי למידה לכל החיים מאפשר לך לקבל זיכוי מס בגין שכר לימוד, שכר טרחה וספרים וציוד נדרש לשיעורים שצולמו בכל מוסד חינוך מוסמך. בניגוד ל- AOTC, אין מגבלה על מספר השנים בהן אתה יכול לקחת קרדיט זה, הסטודנט לא צריך לעבוד לקראת תכנית לתארים, והם לא חייבים להירשם לפחות חצי זמן כדי להעפיל..

אתה יכול לתבוע את הזיכוי עבור הוצאות ששולמו עבור עצמך, לבן / בת הזוג או לתלויים שלך כל עוד עליך לשלם את ההוצאות הללו למוסד החינוכי כתנאי להרשמה או נוכחות..

להלן הכללים העיקריים שיש לזכור:

• החזר כספי. לא ניתן להחזר זיכוי ללימוד לכל החיים. אם האשראי מביא את חשבון המס שלך מתחת לאפס, אינך יכול לקבל החזר בגין המס ששילמת עליו.
• הוצאות זכאות. ההטבה המקסימלית של 2,000 דולר מכסה הוצאות זכאיות ששולמו עבור עצמך, בן / בת זוגך ותלותיך. זה מבוסס על ההוצאות שנגרמו ללא קשר למספר התלמידים במשק הבית. אם יותר מאדם משתתף בשיעורים, יתכן שתפיק תועלת רבה יותר מ- AOTC, שתוכל לטעון לו על בסיס סטודנט. הסכומים ששולמו חייבים להיות תקפים לתקופות האקדמיות של אותה שנה או לתקופה שהחלה בשלושת החודשים הראשונים של השנה שלאחר מכן.
• מגבלות. אינך יכול לתבוע הן את ה- AOTC והן את זיכוי הלמידה לכל החיים עבור אותו סטודנט. עם זאת, אם לשני בני ביתך הוצאות חינוך מתאימות, אתה רשאי לתבוע את ה- AOTC לתלמיד אחד ואת הזיכוי ללימוד לכל החיים. הזיכוי מתחיל לשלוט אם ה- MAGI שלך הוא בין 57,000 $ ל 67,000 $ (114,000 $ ו 134,000 $ עבור זוגות נשואים המגישים במשותף). מעבר לאותם גבולות עליונים, אין אשראי זמין. אינך יכול לתבוע זיכוי זה אם אתה מגיש כהגשה נשואה בנפרד.

ניכויים ממיסים בגין הוצאות מכללות

ניכויים ממס מקטינים את ההכנסה החייבת שלך. חיסכון המס בפועל תלוי במדרגת המס שלך. לדוגמא, עבור אדם במדור מס הכנסה של 24%, ניכוי מס בסך 1,000 $ יביא להפחתת חשבון המס בכ -240 $, או 24% מ- 1,000 $. להלן שני ניכויי מס החלים על הוצאות המכללה.

3. ניכוי ריבית בהלוואות סטודנטים

עד 2,500 $ ניכוי מס להחזר.

ניכוי ריבית הלוואת הסטודנטים מאפשר לך לנכות עד 2,500 $ בגין ריבית ששילמת במהלך השנה בהלוואות סטודנטים זכאיות. אינך צריך לפרט כדי לתבוע ניכוי זה; זהו "התאמה להכנסות" בתוספת 1 של טופס 1040.

אתה יכול לנכות ריבית על הלוואות חינוך מתאימות שנלקחו בשם עצמך, בן / בת זוגך או תלוייך. עם זאת, עליכם להיות מחויבים כחוק להחזיר את ההלוואה לנטילת הניכוי. אם בן משפחה נדיב מחזיר את הלוואת הסטודנטים שלך אך אינו מחויב על פי חוק להחזיר אותה, אתה מקבל את הניכוי ולא את בן משפחתך..

יתר על כן, אינך זכאי לנכות ריבית בהלוואות סטודנטים אם מישהו אחר טוען שאתה תלוי בהחזרם. לדוגמה, אם אתה טוען שילדך תלוי וילדך הוא זה שמשלם תשלומי הלוואת הסטודנטים, אף אחד מכם לא יכול לקחת את הניכוי. ילדכם מחויב להחזיר את ההלוואה אך הוא תלוי בכם, כך שהם לא יכולים לתבוע את ניכוי הריבית; אינך מחויב להחזיר את ההלוואה, כך שאינך יכול לתבוע את הניכוי.

ישנם כמה כללים אחרים שכדאי לזכור:

• מגבלות הכנסה. ניכוי זה משלים אם MAGI שלך עולה על 65,000 $ (135,000 $ לזוגות נשואים המגישים במשותף). אין ניכוי למשלמי מיסים עם מגי מעל 80,000 $ (165,000 $ אם נשוי הגשת במשותף).
• הגבלות. אינך יכול לנכות ריבית על הלוואה שניתנה לך על ידי קרוב משפחה או על ידי המעסיק שלך. ההלוואה כנראה שימשה כדי לשלם עבור שכר לימוד, שכר טרחה, ספרים או דיור. הוצאות דיור כשירות רק עד לעלות בפועל של דיור וארוחות באוניברסיטה, או סכום שנקבע על ידי מוסד החינוך וכלול בקביעת הסיוע הפיננסי הפדרלי. אם אתה לוקח הלוואות נוספות לכיסוי דיור יקר יותר מאשר דמי הדיור המוצהרים של האוניברסיטה, הסכומים העודפים הללו אינם הוצאות מזכות ואינך יכול לתבוע את הריבית עליהם.
• זכאות המוסד. זכאות מוסד נקבעת בזמן לקיחת ההלוואות. אם לאחר מכן המוסד מאבד את הזכאות, הדבר לא ישפיע אם תוכל לנכות את ריבית ההלוואה שלך. בתי ספר זכאים הם בדרך כלל מכללות מוסמכות, ציבוריות, ללא מטרות רווח או פרטיים, אוניברסיטאות, בתי ספר מקצועיים או מוסדות חינוך אחרים לאחר הלימודים הזכאים להשתתף בתוכנית סיוע לסטודנטים המנוהלת על ידי המחלקה לחינוך בארה"ב..
• הוצאות זכאות אחרות. אתה יכול גם לנכות דמי מקור הלוואה בעת ביצוע ההלוואה, ואתה יכול לנכות ריבית כרטיסי אשראי אם כרטיס האשראי משמש אך ורק להוצאות אקדמיות זכאיות. אינך יכול לנכות ריבית הלוואת סטודנטים אם סטטוס הגשתך נשוי בהגשה בנפרד.

למרות שזהו זיכוי מס נחמד, חשוב להבין את כל מצבך הכלכלי. אם מימון מחדש של הלוואות הסטודנטים שלך מחברה כמו SoFi יפחית את הריבית לתשלום, כמעט תמיד יהיה כדאי לוותר על חלק מהאשראי הזה.

ניכויים תעסוקתיים

כמה הקלות מס הקשורות לחינוך קשורות למה שאתה עושה למחייתך ובין אם המעסיק שלך מכסה את הוצאות החינוך כתועלת העסקתו שם. להלן מבט על הקלות המס החינוכיות שקשורות להעסקתך.

4. ניכוי הוצאות מחנכים

אם אתה מורה K-12, מדריך, מדריך, מנהל או עוזר לפחות 900 שעות בשנה לימודים בבית ספר שמספק חינוך יסודי או תיכוני, אתה רשאי להיות זכאי להתאמה להכנסה בתוספת 1 של טופס 1040, שורה 10.

הוצאות חינוך זכאיות הן הוצאות שלא הוחזרו עבור:

1. פיתוח מקצועי, ספרים וציוד
2. ציוד מחשבים ותוכנות או שירותים נלווים
3. ציוד אחר וחומרים משלימים לכיתה

הסכום המקסימלי של הניכוי הוא 250 $ (500 $ אם נשוי הגשת במשותף, אך לא יותר מ- 250 $ לבן זוג אם שניהם מחנכים K-12). למגבלות נוספות על ניכוי זה ראו נושא מס 458.

5. סיוע חינוכי הניתן על ידי מעסיק

לפני חוק קיצוצים ומשרות משנת 2017 (TCJA), אם עובד שילם עבור הוצאות חינוך הקשורות בעבודה, יתכן שהוא יוכל לנכות את ההוצאות כהפחתה מפורטת אחרת. ה- TCJA ביטל את הניכויים המפורטים ביותר מכל מיני סוגים, כך שהניכוי כבר לא זמין. עם זאת, אתה עדיין עשוי לקבל הפרת מס אם המעסיק שלך מציע הטבות חינוכיות.

מעסיקים יכולים ליצור תוכנית סיוע חינוכי (EAP), תוכנית כתובה שנועדה להועיל לעובדי החברה. על פי התוכנית, החברה יכולה לספק לעובד עד 5,250 דולר של עזרה חינוכית ולכלול סיוע זה מההכנסה החייבת של העובד.

לדוגמה, נניח שאתה לוקח קורסים לתכנית MBA שתועיל לך בעבודה. המעסיק שלך עשוי לכסות עד 5,250 $ מעלות תוכנית MBA בכל שנה. הם יכולים לתבוע ניכוי בגין ההוצאות הללו, אך אינך צריך לדווח על סכום של 5,250 דולר כהכנסה חייבת במס.

מילה אחרונה

חשוב להבין כי אינך יכול להשתמש באותה הוצאה כדי לתבוע זיכויים או ניכויים שונים. לדוגמה, אינך יכול לתבוע את אשראי Lifetime Learning ו- AOTC עבור אותן הוצאות. עם זאת, אתה יכול לקחת את ניכוי ריבית הלוואת הסטודנטים וזיכוי השכלה באותה שנת מס אם שילמת הוצאות חינוך זכאיות וכן ריבית על הלוואת סטודנטים כשירה. שוחח עם מכין מס מנוסה, כמו אלה מ- בלוק H&R, אם אתה זקוק לעזרה למקסום הקלות המס שלך עבור הוצאות חינוך.

האם שילמת עבור הוצאות חינוך בשנה האחרונה? על אילו הקלות מס הקשורות לחינוך אתה יכול לתבוע?