ראש כישורי סטטוס הגשת משק בית לעומת הגשת מס למס הכנסה ליחידים

אם אתה במצב זה, מצב הגשת המס שלך הוא כנראה הדבר האחרון שעומד בראשך. עם זאת, אסור להתעלם מנושא חשוב זה. הגשת המסים שלך במעמד המועיל ביותר עלולה לגרום להחזר גדול משמעותית - או פחות כסף בגלל מס הכנסה. וכפי שרבים מההורים החד הוריים יכולים להעיד, כל אגורה סופרת.

כהורה יחיד, יתכן שתוכל להגיש כרווק או ראש משק בית. כך תוכלו לדעת איזה מהם חל עליכם.

טיפ מקצוען: כשאתה משלים את המסים שלך באמצעות תוכנת הכנת מס מ- TurboTax או בלוק H&R, תוכל לעבוד עם רו"ח חי או סוכן רשום. הם יוכלו לעזור לך להבין איזה סטטוס הגשת מס יפחית את חבות המס שלך.

סקירת סטטוס תיוק

ישנם חמישה סטטוסים להגשת מס:

1. יחיד
2. נשוי הגשת במשותף
3. הגשת נשואה בנפרד
4. ראש משק הבית
5. אלמנה / אלמן מוסמך

סטטוס הגשת העומד לרשותך תלוי אם אתה נחשב נשוי או לא נשוי נכון ליום האחרון של שנת המס. אתה נחשב לא נשוי במשך כל השנה אם ביום האחרון של שנת המס היית לא נשוי או נפרדת כחוק על פי חוקי מדינתך.

נישומים נשואים יכולים לבחור להגיש במשותף או בנפרד מבן / בת הזוג שלהם. נישומים לא נשואים עשויים להיות מסוגלים להגיש כרווקה, ראש משק בית, או אלמנה או אלמנה מוסמכת. מעמד אלמנה או אלמן מוסמך זמין רק לנישומים שבן זוגם נפטר בשתי שנות המס האחרונות. אתה יכול לקרוא עוד על סטטוס הגשת זה בפרסום מס הכנסה 501.

בואו ונבחן את שני סטטוסי הגשת העומדים לרשות הנישומים שאינם נשואים או שהתאלמנו לאחרונה.

יחיד

סטטוס הגשתך רווק אם לא היית נשוי ביום האחרון של שנת המס ואינך זכאי לסטטוס הגשה אחר.

אם להיות כנה, אין באמת הטבות מס בהגשתו כאדם יחיד. עבור כל פרט למרוויחים הגבוהים ביותר, מדרגות המס העומדות לרשות הנישומים הרווקות הינן מחצית מאלו העומדות לרשות הזוגות הנשואים המגישים במשותף, וכך גם הניכוי הסטנדרטי. בכל מקרה אפשרי, עדיף להגיש כראש משק בית.

ראש משק הבית

אתה יכול להגיש כראש משק בית אם אתה עומד בכל הדרישות הבאות:

1. היית לא נשוי או נחשב לא נשוי ביום האחרון של השנה.
2. שילמת יותר ממחצית העלות של ניהול בית למשך השנה.
3. אדם כשיר התגורר איתך בבית יותר מחצי השנה, למעט היעדרויות זמניות, כמו בית ספר. עם זאת, אם האדם המזכה הוא הורה תלוי, הוא לא צריך לחיות איתך.

ישנן שתי הגדרות לפרוק מהכללים לעיל.

"לשמור על בית"

ראשית, בואו נסתכל על עלויות הקיום של בית. גיליון עבודה 1 בפרסום מס הכנסה 501 נועד לעזור לך לחשב אם שילמת יותר ממחצית העלות של הקמת בית. העלויות הכלולות בקבלת קביעה זו כוללות:

• מס רכוש
• ריבית למשכנתא
• השכרה
• כלי עזר
• תיקונים ותחזוקה
• ביטוח נכס
• אוכל שנאכל בבית
• הוצאות משק בית אחרות

אם הסכום הכולל של הפריטים ששילמת על ידיך הוא יותר מסך הסכום ששילם אחרים - כולל סכומים המכוסים על ידי תוכניות סיוע ממשלתיות או מזונות ילדים - אז אתה עומד בדרישה לשלם יותר ממחצית עלות אחזקת משק הבית במשך השנה..

כאמור, ישנם כללים מיוחדים לתביעת ראש מעמד משק הבית כאשר האדם המזכה הוא הוריך. אם אתה יכול לתבוע את אמך או אביך כתלות, אתה עשוי להיות זכאי להגיש כראש משק בית למרות שהם לא גרים איתך. במקרה כזה, תצטרך לשלם יותר ממחצית מעלות שמירה על הבית שהיה הבית העיקרי שלהם במשך כל השנה. לדוגמה, אם אתה משלם יותר ממחצית העלות של שמירת ההורה במעון דיור מוגן, זה נחשב לשלם יותר ממחצית העלות של שמירה על ביתם הראשי.

"אדם מזכה"

אדם כשיר יכול להיות ילד כשיר או קרוב משפחה שחי איתך יותר מחצי השנה ואשר אתה יכול לתבוע אותו כתלות. זה עשוי לכלול את ילדכם, נכדתכם, אביכם או אמכם, סבא וסבתא, אחים או צאצאיהם של כל אחד מאלה. טבלה 4 בפרסום מס הכנסה 501 מספקת פרטים נוספים על מי נחשב לאדם המזכה.

לשם המחשה, נניח שקתרין היא אם חד הורית שהופרדה כחוק על פי חוק אילינוי החל מה- 31 בדצמבר 2019. היא שילמה יותר ממחצית העלות של הקמת בית למשך השנה. בנה, ג'ק, התגורר איתה יותר מחצי השנה ולא עמד בדרישות שיטענו כילד כשיר על ידי מישהו אחר. לשנת המס 2019 קתרין תוכל להעפיל למעמד הגשת תיוק בבית.

בצד האחורי, ריצ'רד הוא אב יחידני אשר גירושין הסתיימו החל מה- 31 בדצמבר 2019. הוא ואשתו לשעבר התגוררו בנפרד אך לא הופרדו כחוק לפני גירושיהם. ריצ'רד שילם יותר ממחצית מעלות ההקמה על בית, אך בתו, אנה, נשארה רק אצל ריצ'רד בכל סוף שבוע אחר. למרות שריצ'רד לא היה נשוי ביום האחרון של השנה ושילם יותר ממחצית עלות הקמת בית, מכיוון שאנה לא גרה איתו יותר מחצי השנה, ריצ'רד לא יכול להגיש ראש משק בית. סטטוס הגשת היחיד העומד לרשותו הוא יחיד.

היתרונות של סטטוס הגשת ראש משק הבית

הניסיון להבין אם אתה זכאי למעמד הגשת ראש משק בית זה מסובך, אך הקלות המס שוות את זה. להלן מספר דרכים להפיק תועלת.

שיעורי מס נוחים יותר

כראש מטפל במשק הבית אתה בדרך כלל זכאי למדרגות מס נמוכות מכפי שהיית עושה אם היית מגיש כיחיד.

שקול את מדרגות המס לשנת 2019 עבור סטטוס הגשת משק בית יחיד מול ראש

כפי שאתה יכול לראות מהטבלה, בשלושת מדרגות המס הראשונות, יותר מההכנסה שלך מחויבת בשיעור נמוך יותר אם אתה זכאי לתפקיד ראש הגשת משק הבית..

ניכוי רגיל גבוה יותר

הניכוי הסטנדרטי הוא הרבה יותר גבוה עבור ראש מסנני הבית. לשנת המס 2019, הניכוי הסטנדרטי עבור קלף בודד הוא 12,200 דולר, לעומת 18,350 דולר לראש מטפל ביתי.

בואו נסתכל מה המשמעות של היתרונות הללו במספרים אמיתיים. נגיד סם הוא אב יחיד שאושר להגיש כראש משק בית. עם שובו של סם, יש לו הכנסה ברוטו מותאמת של 50,000 $ וטוען לניכוי הסטנדרטי. אם סם יבחר להגיש כיחיד, הכנסתו החייבת חייבת תהיה 37,800 $ (50,000 $ פחות הניכוי הסטנדרטי בסך 12,200 $), והמס שלו יחושב כך:

• 9,700 הדולרים הראשונים חייבים במס בשיעור של 12% = 1,165 $
• 28,100 הדולרים הבאים מחויבים במס בשיעור של 22% = 6,182 $

כממלא יחידה, סך החבות המס של סאם תהיה 7,347 דולר.

עם זאת, אם סאם ניצל את ראש מעמד הגשת משק הבית, הכנסתו חייבת במס הייתה 31,650 $ (15,000 $ פחות הניכוי הרגיל 18,350 $), והמס שלו יחושב כך:

• 13,850 הדולרים הראשונים חייבים במס בשיעור של 12% = 1,662 $
• 17,800 דולר הבאים מחויבים במיסוי של 22% = 3,916 דולר

כראש משק הבית, סך חבות המס של סאם תהיה 5,578 דולר, חיסכון של 1,769 $.

עם היתרונות הללו, ברור שההגשה כראש משק בית היא אפשרות טובה בהרבה מאשר הגשת כלאחידה.

מילה אחרונה

לגדל ילד זה יקר - על אחת כמה וכמה כשאתה אחראי לעשות זאת לבד. לכן כל כך חשוב לבחור בסטטוס הגשת מס שמבטיח שתשלמו לא יותר מהנתח ההוגן שלכם ממסים. קח את הזמן לקרוא את פרסום מס הכנסה 501 ואת הדרישות לשימוש במעמד ראש הגשת משק הבית. החיסכון במס יהיה שווה את המאמץ.

האם אתה הורה יחיד? האם תתאפשר השנה לראש מעמד הגשת משק הבית?