כיצד להפחית או להימנע ממס רווחי הון על רכוש או השקעות

שיעורי רווחי ההון יכולים להיות גבוהים ככל 39.6%, ונמוכים כמו 0%. לכן, כדאי לבחון אסטרטגיות בכדי להקטין את המסים במינימום.

יסודות מס על רווחי הון

רווח הון מתרחש כאשר מחיר המכירה שקיבלת עבור נכס גדול מהבסיס שלך בנכס זה. "הבסיס" של נכס יכול להיות המחיר ששילמת עבורו. עם זאת, אם ביצעת שיפורים בנכס, עלות השיפורים מגדילה את הבסיס שלך. אם פחת את הנכס, זה יקטין את הבסיס שלך.

שיעורי מס רווח הון

ישנן שתי תוכניות מס שונות לרווחי הון:

1. רווחי הון לטווח קצר הם רווחים על נכסים שהחזקת בשנה או פחות. רווחי הון לטווח קצר מחויבים במס בשיעור זהה להכנסה הרגילה. זה אותו שיעור שאתה משלם על שכר עבודה, הכנסה פרילנסר או הכנסה מריבית. שיעור המס שעליך לשלם משתנה בהתאם לסך ההכנסה החייבת במס שלך, אך שיעורי המס לשנת 2019 הם בין 10% ל 39.6%.
2. רווחי הון לטווח הארוך הם רווחים מנכסים שהחזקתם יותר משנה. רווחי הון לטווח ארוך מחויבים במס בשיעורים נוחים יותר. שיעורי המס הנוכחיים עבור רווחי הון לטווח הארוך יכולים להיות נמוכים כמו 0% ומעל 20%, תלוי בהכנסה שלך. רווחי מכירת פריטי אספנות חייבים במס בשיעור של 28%.

הרחקה למכירה של בית ראשוני

כללים מיוחדים חלים על רווחי ההון בעת ​​מכירת מגוריך הראשיים. אם אתה עומד בבדיקות הבעלות והשימוש, אתה יכול להחריג עד 250,000 $ אם אתה לא נשוי, או 500,000 $ אם אתה נשוי והגשת החזר משותף. המבחנים שהוזכרו מתקיימים אם אתה הבעלים של הבית שלך ומשמש כמגוריך העיקרי במשך שנתיים מתוך חמש השנים שקדמו למועד המכירה.

אתה יכול לעמוד במבחני הבעלות והשימוש בתקופות שנתיים שונות, אך יש לעמוד בשתי המבחנים בחמש השנים שקדמו למועד המכירה. הרחקה זו של רווחי הון מכונה לעתים הרחקה של סעיף 121.

דיווח ותשלום רווחי הון

רווחי הון מדווחים על החזר המס השנתי שלך, יחד עם הכנסות ממקורות אחרים. עסקאות רווחי הון מדווחות בתוספת ד. מכירת ניירות ערך מדווחת בטופס 8949. סך כל רווחי ההפסד או ההפסדים (מוגבלים לסכום של 3,000 דולר) מדווחים בטופס 1040, שורה 6. אם אתה משתמש בתוכנות להכנת מס כמו בלוק H&R, תוכל להזין בקלות את מספרי רווח ההון שלך לצורך חישוב חבות המס שלך.

שלא כמו שכר, אין מסים פדרליים או מדינתיים אוטומטיים המופעלים מהתמורה ברווח ההון שלך. לכן, אם יש לך רווחי הון משמעותיים, יתכן שתצטרך לבצע תשלומי מס משוערים למס הכנסה לאורך כל השנה.

מלא את גליון העבודה בטופס 1040-ES כדי לבדוק אם אתה צריך לבצע תשלומי מס משוערים למס הכנסה. תשלומי המס המשוערים אמורים להיות בתאריך 15 באפריל, 15 ביוני, 15 בספטמבר ו -15 בינואר של שנת המס שלאחר מכן. אם תאריך זה נופל בסוף שבוע או בחג, תאריך הפירעון יעבור ליום העסקים הבא.

אסטרטגיות הפחתת רווחים כלליות

ללא קשר לנכסים האישיים או להשקעה שאתה מתכנן למכור, יש כמה אסטרטגיות בהן תוכל להשתמש כדי למזער את מס רווח ההון שאתה מחויב עליו..

1. המתן יותר משנה לפני שאתה מוכר

רווחי הון זכאים למצב לטווח ארוך כאשר הנכס מוחזק יותר משנה. אם הרווח זכאי למעמד ארוך טווח, אתה זכאי לשיעור המס על רווחי ההון הנמוך יותר.

שיעורי מס רווחי הון לטווח הארוך תלויים בסטטוס הגשתך ובסכום הרווחים שלך לטווח הארוך בשנה. לשנת 2019 מדרגות המס על רווח הון לטווח הארוך הן כדלקמן:

בנוסף לשיעורים שלמעלה, עשויים גם נישומי הכנסה גבוהה לשלם את מס ההכנסה נטו (NIIT) על רווחי הון. NIIT מחילה מס נוסף של 3.8% על כל הכנסות ההשקעה, כולל רווחי הון. NIIT חל אם הכנסותיך גבוהות מ -200,000 $ עבור נישומי ראש וראש נישום ו -250,000 $ עבור זוגות נשואים המגישים החזר משותף..

כפי שאתה יכול לראות, ההבדל בין מכירה לטווח ארוך למכירה לטווח קצר יכול להיות משמעותי. לשם המחשה, נניח שאתה נמצא במדרגת המס של 32% ומוכר מניות שמביא לרווח הון בסך 5,000 $, הנה ההבדל במס אם הרווח הוא לטווח קצר או ארוך טווח:

• לטווח קצר (שהוחזק שנה או פחות לפני שנמכרו), מחויבים במיסוי של 32%: 5,000 $ x 0.32 = 1,600 $
• ארוכת טווח (מוחזקת יותר משנה לפני שנמכרה), חייבת במס בשיעור של 0%: 5,000 $ x 0.00 = $ 0.

החזקת המניה עד שתספיק לטווח הארוך תחסוך לך 1,600 דולר. ההבדל בין טווח קצר וארוך יכול להיות קטן מיום אחד, אז היו סבלניים.

2. הפסדי הון זמן ברווחי הון

בשנה נתונה הפסדי הון קיזזו רווחי הון. לדוגמה, אם הרווחת רווח הון בסך $ 50 במכירת מלאי A, אך מכרת את מלאי B בהפסד של $ 40, רווח ההון הנקי שלך הוא ההבדל בין הרווח להפסד - רווח של 10 דולר..

לדוגמה, נניח שמכרת מניה בהפסד. אם יש לך מניות אחרות שהועלו בערך, שקול למכור סכום של אותה מניה, לדווח על הרווח ולהשתמש בהפסד לקיזוז הרווח, ובכך להפחית או לבטל את המס שלך על אותו רווח. עם זאת, זכור ששתי העסקאות חייבות להתרחש באותה שנת מס.

עבור חלקכם אסטרטגיה זו עשויה להישמע מוכרת. זה נקרא גם קציר אובדן מס. זוהי תכונה פופולרית עם יועצי רובו רבים, כולל השבחה.

השתמש בהפסדי ההון שלך בשנים שיש לך רווחי הון כדי להפחית את מס רווח ההון שלך. יש לדווח על כל רווחי ההון שלך, אבל אתה רשאי לקחת 3,000 דולר בלבד מהפסדי הון נטו בכל שנת מס. אתה יכול להביא הפסדי הון גדולים מ -3,000 דולר קדימה לשנים מס עתידיות, אבל זה יכול לקחת זמן מה להשתמש בהם אם העסקה הניבה הפסד גדול במיוחד..

3. למכור כאשר הכנסותיך נמוכות

אם יש לך הפסדים לטווח קצר, שיעור המס השולי שלך קובע את התעריף שתשלם על רווחי הון. אז מכירת נכסי רווח הון בשנים "רזות" עשויה להוריד את שיעור רווחי ההון שלך ולחסוך לך כסף.

אם רמת ההכנסה שלך עומדת לרדת - לדוגמה, אם אתה או בן / ת הזוג שלך עזבו או מאבדים עבודה, או אם אתה עומד לפרוש - מכור במהלך הכנסה נמוכה ומזער את שיעור המס על רווחי ההון שלך.

4. צמצם את ההכנסה החייבת שלך

מכיוון ששיעור רווחי ההון לטווח הקצר מבוסס על הכנסותיך, אסטרטגיות כלליות לחיסכון במס יכולות לעזור לך להעפיל לשיעור רווחי הון נמוך יותר. מקסום הניכויים והזיכויים לפני הגשת החזר המס שלך הוא אסטרטגיה טובה. לדוגמה, תרמו מזומנים או סחורות לצדקה ודאגו להליכים רפואיים יקרים לפני סוף השנה.

אם אתה תורם ל- IRA מסורתי או 401k, תרם את הסכום המותר המלא כדי להשיג את הניכוי הגדול ביותר. שימו לב לניכויים עלומים או ידועים מעט שיכולים להוריד את חשבון המס שלכם. אם אתה משקיע באגרות חוב, שקול אגרות חוב עירוניות, ולא אג"ח קונצרניות. ריבית האג"ח העירונית פטורה ממס פדרלי ובכך אינה נכללת בהכנסה חייבת. ישנם שורה של הפלות מס אפשריות. השימוש בבסיס הנתונים של Credits and Deductions של מס הכנסה עשוי להפיץ אותך לניכויים וזיכויים ששכחת עליהם בעבר..

טיפ מקצוען: אם המעסיק שלך מציע 401 (k) או שיש לך IRA, בדוק זאת Blooom, יועץ רובו מקוון שמנתח את חשבונות הפרישה שלך. פשוט חבר את חשבונך, ובמהירות תוכל לראות כיצד אתה עושה, כולל סיכון, פיזור ודמי שאתה משלם. בנוסף, תוכלו למצוא את הכספים המתאימים להשקיע בהם עבור מצבכם. הירשם לניתוח חינם של Blooom.

חסכון בהון בעת ​​מכירת הבית

5. הגבל את השימוש בשכירות בביתך

נניח שאינך יכול למכור את הבית במסגרת הזמן הרצויה לך, ולכן אתה מחליט לשכור אותו. השכרתו עלולה לגרום להפסד נייר שתוכלו לטעון בו כדי להפחית את הכנסותכם בזמן המס. הפסד כזה הוא בדרך כלל תוצאה של פחת מותר לנכס. עם זאת, שני דברים עשויים למתן את ההתלהבות שלך.

ראשית, מכיוון שאתה שוכר את הבית שלך, זה כבר לא המגורים העיקרי שלך, ולכן אתה נפסק בבעלות הבעלות ומשתמש במבחנים שיאפשרו לך להחריג את רווח ההון כשאתה מוכר. שקול לשכור לשנתיים שלוש בלבד, אם אתה גר בה חמש שנים, כדי לעמוד במבחנים כדי להחריג רווחי הון כשאתה מוכר. זכור שכדי לקבל את ההדרה, עליך לגור בבית כמגוריך העיקרי במשך שנתיים בתוך חמש השנים שקדמו למועד המכירה.

שנית, מכיוון ששכרתם את הבית, עליכם לכבוש מחדש את הפחת. ניתן לחייב מיסוי של פחת שנמצא מחדש בכמה דרכים שונות. עיין בפרסום מס הכנסה 544, "מכירות ונכס אחר של נכסים", לדיון (מפואר) האם הפחת שנמצא מחדש מביא להון או לרווח רגיל.

בסופו של דבר, ייתכן שתחסוך יותר כסף על ידי הימנעות מהשכרת הבית שלך בכלל. אינך צריך להתמודד עם הכנת מס מורכבת יותר (ואולי לשכור איש מקצוע שיעשה את המס שלך או ישתמש בזה TurboTax Live תכונה לדבר עם רו"ח אמיתי אם אתה מעדיף לבצע מיסים משלך); אתה נמנע מצמצום בבסיס שלך בגלל פחת; ואתם נמנעים מהמורכבות של פחת שנלכד מחדש (עם הפחת שנמצא מחדש, אתם עלולים, אם נאמר הכל לעשות, הפסדתם כסף על הרפתקאת השכירות).

6. תעדכנו שיפורי בית

תוספות או שיפורים לבית שאתה מבצע לביתך לאורך השנים מוסיפים לבסיס שלך בנכס. בסיס גבוה יותר פירושו, דולר לדולר, פחות רווח הון כשאתה מוכר. חיסכון מס זה יועיל לך בפרט אם הרווח שלך גדול מסכום ההרחקה שאתה זכאי אליו, או אם אינך עומד במבחני הבעלות והשימוש..

על פי מס הכנסה, שיפור שמגדיל את הבסיס הוא כל דבר שמוסיף לערך הבית שלך, מאריך את חייו השימושיים או מתאים אותו לשימושים חדשים. הוספת חדרים, סיפון, בריכה, קיר תמך או גינון הנכס, כל אלה נחשבים לשיפורים. שדרוג מערכות חלונות ודלתות, אינסטלציה, בידוד, חימום, קירור או ממטרה מתאימים, כמו גם שחזור חלקים פגומים בביתכם, שיפוץ מחדש, הוספת ריצוף חדש והתקנת מכשירים מובנים. שמור עותקים של קבלות ורישומים ושמור יומן של כל הרכישות שביצעת.

7. עקוב אחר הוצאות מכירה

ניתן להפחית את מחיר המכירה של הבית בכל עלויות הכרוכות במכירת הבית, מה שיפחית את סכום רווח ההון הנובע מהמכירה. אם יש לך רווח הון חייבים במס מכיוון שחרגת מההדרה שלך או שהנכס אינו זכאי, הפחתת ההוצאות הללו מתמורת המכירה תפחית את סכום רווח ההון שלך.

אמנם אינך יכול לנכות הוצאות ניקיון או תחזוקה ממחיר המכירה המדווח שלך, אך יש עלויות מכירה רבות אחרות העומדות בתנאי. פרסום מס הכנסה 523 מציין כי שכר טרחה, עמלות מופשטות, חיובים עבור התקנת שירות שירות, שכר טרחה משפטי, דמי רישום, דמי סקר, מיסי העברה או בולים וביטוח תארים של בעלים יכולים כולם להפחית את רווח ההון שלך. בדומה לשיפורים בבית, שמור רשומות וקבלות למקרה שמס הכנסה ירצה לראות אותם.

כדוגמא, שקלו בני זוג שמוכרים את ביתם תמורת 700,000 דולר. הם משלמים למתווך 6% (700,000 $ x06 = 42,000 $). הם משלמים לעורך דין שכר טרחה בסך 18,000 $, כמו גם סגירה, השלמה והקלטה. עלויות המכירה שלהם הן 60,000 $. התמורה נטו שלהם היא, אם כן, 700,000 $ - 60,000 $ = 640,000 $. הבסיס שלהם בבית הוא 140,000 $. רווח ההון שלהם הוא 640,000 $ - 140,000 $ = 500,000 $. מכיוון שהם עומדים בבעלות ומשתמשים במבחנים ומתעדים במשותף, הם יכולים להחריג את כל רווח ההון. אלמלא היו מפחיתים את עלויות המכירה, הם היו חייבים מס רווח הון על 60,000 דולר.

 8. זוז לעיתים קרובות

הרחקת רווחי ההון של מס הכנסה גדולה דיה כך שמשלמי מיסים רבים לעולם לא יצטרכו לשלם מיסים על מכירת בתיהם. עם זאת, אם החזקת את הנכס שלך זמן רב, קנית באזור חם או שאתה רווקה, ייתכן שההדרה לא תכסה לחלוטין את הרווח שלך.

כדי להשתמש בהדרה של רווח הון למלוא הפוטנציאל שלו, כתב מומחה המס דייוויד ג'ון מרוטה בפורבס כי עליך לשקול מהלך כשמקסמת את הרחקת רווח ההון בביתך. למרות שאתה צריך לגור בביתך לפחות שנתיים כדי לתבוע את ההדרה, מס הכנסה מאפשר לנישומים להשתמש בהדרה מספר פעמים (לא יותר מפעם בשנתיים, באופן כללי). המשמעות היא שאתה יכול למכור בתים מרובים ברווח גדול ולעולם לא לשלם אגורה במיסים.

הימנע מרווחי הון מהשקעות

ישנן מספר אסטרטגיות לחיסכון במס העובדות במיוחד עבור השקעות כמו מניות, אג"ח, קרנות פרישה ונכסי שכירות.

9. השתמש בחשבון פרישה

אתה יכול להשתמש ברכבי חיסכון לפרישה, כגון 401ks, IRAs מסורתיים ו- IRAs Roth, כדי להימנע מרווחי הון ודחיית מס הכנסה. עם 401ks ו- IRAs מסורתיים, אתה יכול להשקיע בשוק, דרך פלטפורמה כמו TD אמיטרייד, באמצעות דולרים מקודמים. לעולם לא תשלמו רווחי הון על הרווחים, אם כי תשלמו מס הכנסה רגיל כשתמשכו את ההכנסה. השקעה בדרך זו יכולה לחסוך לכם צרור מיסים אם אתם נמצאים במדרגת מס נמוכה יותר כאשר תפרשו.

עם זאת, אסור להניח אוטומטית שתמצא בסוגריים תחתונים עם הפרישה. למרות שההכנסה שלך מהעבודה עשויה לצמצם כשאתה פורש לגמלאות, ייתכן שיהיו לך זרמי הכנסה נוספים מביטוח לאומי, פנסיה, ריבית ודיבידנד. אז ייתכן ששיעור המס השולי שלכם זהה לזה שלפני שפרשתם. ומכיוון שייתכן שיש לך פחות ניכויים פוטנציאליים כמו תשלומי ריבית לסטודנטים או תשלומי ריבית למשכנתא, ואינך יכול לתבוע את ילדך כניכוי, ההכנסה החייבת שלך עשויה למעשה לעלות.

אם אינך בטוח אם תהיה בפנסיון מדרגת מס נמוכה יותר, IRA של רוט הוא דרך נוספת להימנע ממס רווח הון. בדומה ל -401,000 ו IRAs מסורתיים, גם רווחים או דיבידנדים אינם חייבים במס בזמן החשבון. בניגוד ל -401 סניפים וחברות IRA מסורתיות, בהן התרומות הן מדולר מוקדם לפני, התרומות ל- IRA של רוט הן מדולרים שלאחר המס, כך שההפצות אינן חייבות במס.

בהתאם להכנסות שלך, התרומות לחשבון פרישה עשויות לייצר עבורך אשראי בחיסכון בעת ​​החזרתך.

10. נכסי מתנה לבן משפחה

אם אינך מעוניין לשלם מסים על רווחי הון 15% או 20%, תן את הנכסים המוערכים למישהו שלא צריך לשלם שיעור גבוה ככל שיהיה. מס הכנסה מאפשר לנישומים למסור עד 14,000 דולר לאדם (זוג שמגישים במשותף יכול להעניק מתנה עד 28,000 $) לשנה מבלי שיחול עליהם מס מתנה. המשמעות היא שתוכלו להעניק מניה או השקעות אחרות מוערכות לבן משפחה בתוך מס הכנסה נמוך יותר. אם בן המשפחה יבחר למכור את הנכס, הוא יחויב במס בשיעורם ולא שלך. במקרים מסוימים ניתן היה להימנע לחלוטין ממס רווחי הון.

זוהי דרך נהדרת להעביר תמיכה כלכלית או מתנות לבני משפחה תוך צמצום מס רווח הון. עם זאת, שים לב שהטקטיקה אינה עובדת כשירות לילדים או סטודנטים מתחת לגיל 24. תלויים אלה צריכים לשלם באותה שיעורי מס ששולמו על ידי נאמנויות ועיזבונות אם יש להם הכנסה שלא הגיעו ממקורות כלשהם - כמו למשל רווחי הון או הכנסות ריבית - העולים על 2,100 $. מה שמכונה "מס קידי" זה אומר שבדרך כלל הטבות המס מתהפכות אם הנכס נמכר.

11. לתרום לצדקה

אם אתה תורם את הנכס המוערך שלך לצדקה או עמותה שאתה תומך בו, תקבל ניכוי מס נחמד ללא מסים על רווחי הון. למעשה, תוכלו לתרום נכס מוערך ולתבוע ניכוי מס עבור שווי השוק ההוגן הנוכחי שלו.

לדוגמה, נניח שקנית 100 מניות של אפל במחיר של 63 דולר והחלטת לתרום אותה לצדקה. הבסיס שלך הוא 6,300 דולר. לאחר הפיצול של 7 ל -1, נניח שהמניות שוות 120 דולר. אז הערך של המניות שלך הוא 100 x 7 x $ 120 = 84,000 $. ניכוי הצדקה שלך הוא 84,000 $, שווי השוק ההוגן במועד תרומת המניה. יתר על כן, אינך צריך לשלם מס רווח הון על רווח ההון 77,700 $. מכיוון שארגוני צדקה פטורים ממס, הצדקה אינה צריכה לשלם מיסי רווח הון.

מילה אחרונה

מס רווח הון אינו נושא שמשפיע רק על בעלי ההון. משלמי מיסים רגילים יכולים לחסוך בקלות אלפי דולרים במס על רווחי הון על ידי שימוש בכמה מהאסטרטגיות הללו. רק זכור כי עבור כמה מאסטרטגיות המס המורכבות יותר, כגון קציר הפסדי מס או שיווי מלאי מוערך, מוטב שתתייעץ עם רואה חשבון מס כדי לוודא שאתה מקבל את כל הפרטים הנכונים.

האם אתה יכול להציע כל אסטרטגיות נוספות כדי להימנע ממס על רווחי הון?