מס הכנסה מתזמן ניכויים והוצאות מיסוי לבעלי עסקים קטנים

עם זאת, לאן שהכסף הולך הוא לעתים קרובות מעט קל יותר. ואיך ההוצאות העסקיות הללו משתלבות בתמונת המס שלך עשויות להיות מסתוריות עוד יותר. מעקב נכון אחר ההוצאות העסקיות שלך הוא חשוב מאוד בזמן המס, במיוחד אם אתה רוצה להפיק את המרב מחזרי המס שלך.

עיין במדריך הבא לניכויים מתזמן C, ואתה עשוי לגלות שאתה מפסיד כמה ניכויי מס מרכזיים עבור פרילנסרים עצמאים ובעלי עסקים קטנים.

טיפ מקצוען: כדי לאתר בקלות ולעקוב אחר ההוצאות העסקיות שלך, אתה יכול להשתמש מס שומר. הם יסרקו את כל הרכישות העסקיות שלך בעבר למחיקות זמינות ואז יעקבו אחר כל הרכישות העתידיות. בזמן המס, הם יטפלו בהגשת המסים עבורך.

פרסום

ניתן להציב את ההוצאות עבור כל צורות הפרסום בשורה 8 בחלק II (הוצאות) של לוח זמנים. זה כולל למעשה כל מה שעשית כדי להרוויח עסקים חדשים או להגדיל מכירות ללקוחות עבר שלא ניתן לסווג במקום אחר..

כמה דוגמאות להוצאות פרסום המוכרות כוללות:

1. רשימות דוא"ל שנרכשו למכירות באמצעות שיווק בדואר ישיר
2. הוצאות ייצור של פריטי קידום מכירות, כמו עטים, מחשבונים, לוחות שנה, ופנקסים
3. עלויות הדפסה עבור באנרים וכרטיסי ביקור
4. פרסום מקוון או עלויות באתר

רכב ומכונות

לעיתים קרובות נדרש שימוש בכלי רכב ומכונות שונות לניהול עסק. הקפד לעקוב אחר השקעתך באזורים אלה לאורך השנה כדי שתוכל לעשות ניכויים בהמשך:

• מכוניות ומשאיות. ניתן להשתמש בקו 9 לצורך ניכוי ההוצאות בפועל של הפעלת המכונית או המשאית שלך (כגון גז ונפט, תיקונים, רישיון, רישום, ביטוח וצמיגים) או שיעור הקילומטראז 'הרגיל, אשר לשנת המס 2019 הוא 58 סנט לכל קילומטר. עבור רכב נתון, אתה יכול לדרוש הוצאות בפועל או את שיעור הקילומטרים הסטנדרטי אם לקחת את שיעור הקילומטראז 'הרגיל בשנה הראשונה בה הועלה המכונית לשירות. זכור, אם הרכב מיועד לשימוש אישי ועסקי, אתה יכול רק לנכות את המיילים שהוזנקו למטרות עסקיות. עליך לשמור יומן קילומטראז 'כתוב כדי לתעד את מיילים העסקים שנמשכו בשנה. אינך יכול להשתמש בתעריף הקילומטראז 'הרגיל אם אתה משתמש במכונית שלך להשכרה (למשל לשירות שיתוף רכיבות) - אתה יכול לקחת רק הוצאות בפועל. הדבר נכון גם אם אתה משתמש בחמש מכוניות או יותר בו-זמנית. בין אם אתה לוקח הוצאות בפועל ובין אם ניכויי הקילומטראז ', אתה עדיין יכול לנכות דמי חניה ואגרה.
• השכרה או חכירה של כלי רכב, מכונות וציוד. אם חכרתם ציוד או כלי רכב כלשהם, תוכלו לנכות את העלות בקו 20. אם חכרתם רכב במשך 30 יום ומעלה למטרות עסקיות, עיינו בסעיף בנושא חכירה רכב בפרסום 463 להנחיות. זהו גם תחום בו תרצו מעורב רואה חשבון.

שכר, עמלות ושכר טרחה

אם אתה מנהל עסק קטן, יתכן שתצטרך להעסיק אנשים למשימות שונות. חלק מאלו יכולים להיות עובדים קבועים במשרה מלאה; אחרים עשויים להיות עובדי קבלן או יועצים. הדבר הטוב הוא שאתה יכול לתבוע את הכסף שאתה מוציא לשלם לאנשים האלה:

• שכר. אתה יכול לנכות את כל הכספים ששילמת לעובדים כשכר באמצעות קו 26. עם זאת, אתה לא יכול לנכות כסף ששילמת לעצמך או כל כסף שנוכה במקום אחר בתמורה שלך. עליך גם להפחית את הסכומים שקיבלת כזיכוי מאשראי אשראי הזדמנות עבודה, אזור העצמה וקידום התחדשות בקהילה, אשראי עבודה הודי או אשראי בגין עלויות הפעלה של תוכנית פנסיה של מעסיקים קטנים. וודאו כי כל מי ששכרו כלול בקו זה יקבל מכם גם W-2.
• קבלנים עצמאיים. תשלומים לקבלנים, פרילנסרים או אנשי עסקים קטנים אחרים יכולים לעבור לקו 11. עליכם לשלוח טופס 1099-MISC לאלה שתשלמו 600 דולר ומעלה. יש לשלוח עותקים של ה- 1099-MISC וטופס 1096 (סיכום שנתי והעברת החזרות מידע בארה"ב) למס הכנסה.
• שירותים משפטיים, חשבונאיים או מקצועיים. אם השתמשת בשירותיו של עורך דין, רואה חשבון, מכין מס, רופא או איש מקצוע אחר, ניתן לנכות את שכר טרחתם בקו 17. הכוונה לחברות שסיפקו שירות (כגון פנקסים מהירים שעשויים להתמודד עם הנהלת החשבונות החודשית שלך או שכר Quickbooks מי עושה את שכר העסקים שלך), כמו גם חברות המייצרות מוצר פיזי (כגון ספר עובדים חדש). אם יש לך רואה חשבון, ניתן לפצל את העמלות שגבו עבור הכנת מס, וניתן לנכות כאן את דמי הכנת לוח הזמנים שלך. עלות הכנת שאר ההחזר האישי שלך אינה ניתנת לניכוי.
• עמלות ועמלות. קו 10 הוא סוג של קטגוריית תמצית כסף עבור כל הכסף ששילמת לעסקים או אנשים אחרים עבור שירותים. דוגמה יכולה להיות עמלות ששילמת לאנשי מכירות.

פחת וסעיף 179 ניכוי הוצאות

קו 13 הוא המקום להכנס פחת. "פחת" מתייחס לניכוי עלות רכישה גדולה במנות לאורך אורך החיים השימושיים שלה, במקום בסכום חד פעמי בשנה אחת. עליכם להתחיל לפחות את עלות הפריט בשנה שקניתם או בשנה שהתחלתם להשתמש בה.

הודעת מס הכנסה 2015-82 הגדילה את סכום הנמל הבטוח לצורך הוצאות, מוחלטות ופחת של רכוש מוחשי, מ- 500 $ ל- 2,500 $. אתה יכול להמשיך ולפחות פריטים לאורך החיים השימושיים שלהם אם תבחר, אך אתה יכול להוציא פריטים של עד 2,500 $ מבלי שזה ישפיע על המגבלה השנתית של סעיף 179 לכובע ההוצאה..

ניכוי הוצאות בסעיף 179 מאפשר לנכות את מלוא הערך של הפריטים המוחשיים ביותר בשנה אחת במקום להפיץ אותו. אם אתה מפחית פריטים כלשהם, עיין בפרסום 946 למידע נוסף.

תוכניות הטבת עובדים

מכיוון שאתה עצמאי, אתה יכול לנכות דמי ביטוח רפואיים, שיניים או סיעוד משלך בקו 16 של לוח 1, המצורף לטופס 1040 שלך. זה יכול לכלול גם פרמיות לבני הזוג שלך ולילדים (מתחת לגיל 27) בסוף השנה - גם אם לא תלוי). הרווח הנקי של העסק שלך חייב להיות שווה או גדול מהפרמיות. ניכוי זה על החזר המס האישי שלך נקרא "ביטוח בריאות עצמאי."

אתה יכול גם לנכות פרמיות ששילמת עבור עובדים בשורה 14 של לוח הזמנים שלך. זה כולל דברים כמו ביטוח בריאות, ביטוח חיים לטווח קבוצתי, ביטוח תאונות או תוכניות לטיפול בילדים..

ניתן לנכות את התרומות שתרמת מטעם עובדיך לתוכניות פנסיה או פרישה בקו 19. אלה יכולות לכלול תוכניות SEP, SARSEP, SIMPLE או 401k. עיין בפרסום מס הכנסה 560 למידע נוסף על תוכניות אלה. קיים אשראי עסקי להקמת תוכנית פרישה לעובדים. לקבלת מידע נוסף, ראה טופס 8881 עם הוראותיו. האשראי מוגבל ל 500 $ לשנה עד שלוש שנים.

ציות לתקנות מחלקת העבודה עשוי להפוך לחלק מחיי העסק שלך אם תקבע תכניות הטבות. לכן, לפחות אולי תשקול להשתמש בצד ג 'כדי לוודא שאתה צובע בקווי הרגולציה. בדרך כלל היית מגיש את טופס 5550 למשרד העבודה.

ביטוח (אחר מאשר בריאות)

אתה יכול לנכות את עלות כל ביטוח שאתה נושא בקפדנות כדי להגן על העסק (כגון ביטוח עסקי אחריות כללית, או ביטוח שגיאות ומחדלים) בקו 15. אם יש לך משרד ביתי ותשלם ביטוח שוכרים או ביטוח בעלי בתים, אל אל תנכה זאת כאן - במקום זאת, תנכה זאת כחלק מהניכוי במשרד הביתי שלך.

שילם ריבית

האם יש לך נכסים לשימוש עסקי המובטחים במשכנתא? אם כן, הריבית שצוינה בטופס 1098 שקיבלת הינה השתתפות עצמית בקו 16 א. אם השתמשת בכסף מהלוואה שהובטחה באמצעות משכנתא ביתית לשימוש עסקי, אתה יכול לנכות גם חלק מהריבית הזו כאן. עליך להתייעץ בפרסום מס הכנסה 535, "הוצאות עסקיות", פרק 4, לקבלת עזרה באיתור הקצאת הריבית שניתן לנכות כאן. זכור גם שאם מישהו אחר עזר בתשלום ההלוואה, עליך לפצל עימם את הניכוי.

ניתן לנכות את הריבית המשולמת על הלוואות עסקיות אחרות כמו גם על כרטיסי אשראי לעסקים קטנים באמצעות קו 16 ב.

הוצאות רכוש

עלויות תחזוקת הנכס שבו העסק שלך נמצא יכולות להסתכם לאורך כל השנה. למרבה המזל, אתה יכול לנכות את העלויות האלה:

• השכרה או חכירה של נכס עסקי אחר. זה די פשוט. בשורה 20b תוכלו לנכות כל סכום ששילמתם בשכירות או חכירה של שטחי משרדים, שטחי מחסן או נדל"ן אחר. השכרת כלי רכב, מכונות או ציוד נמשכת בקו 20 א. עם זאת, ראה פרסום מס הכנסה 463 אם חכירה רכב במשך יותר מ 30 יום. יתכן שתצטרך להפחית "סכום הכללה" מהניכוי שלך לחשבון עבור פחת.
• תיקונים ותחזוקה. קו 21 מכסה את כל העלויות שנגרמו לתיקון או תחזוקה של המכונות, הרכוש או הבניינים שאינם מוסיפים בפועל לערכו. אם זה מוסיף ערך, או שאתה משחזר משהו לא שמיש למצב שמיש, או שאתה מחליף משהו, אתה לא יכול לנכות את העלויות האלה כאן. יתכן שיהיה צורך להוון ולפחות הוצאות אלה. תיקון יכלול הוצאות כמו תשלום אינסטלטור לתיקון חדר האמבטיה במעדנייה שלך, לא משלם אינסטלטור להתקנת כיור נוסף בחדר האמבטיה.
• כלי עזר. קו 25 מכסה את כל תשלומי השירות שעורך העסק שלך (נפרד מאלו שעשויים להיכלל בשכירות או בחכירה שלך), כמו חשמל או דלק. שירות טלפון נחשב גם ככלי עזר. אם אתה לוקח את הניכוי מהמשרד הביתי, אתה עשוי לכלול שירות טלפון או כאן או שם, אך לא בשניהם. אך היזהר, קו הקווי הראשון לבית אינו ניתן לניכוי, אם כי עלויות למרחקים ארוכים למטרות עסקיות באותו קו הן.

הוצאות משרדיות

ניתן לטעון הוצאות בגין רכישת ציוד משרדי - כמו דמי משלוח, נייר, מעטפות ועטים - בקו 18. אספקות שונות ומגוונות שהעסקים צורכים ניתן בקו 22. דוגמאות לכך יכולות להיות נייר טואלט, ציוד לניקוי, קפה לעובדים ולקוחות, כלי יד קטנים או ערכות עזרה ראשונה.

ניתן לנכות כאן פריטים כמו מדריכים טכניים או ציוד קטן שיצטרך להחליף כל כמה שנים. הקו הזה הוא עניין של ממש, ולכן עליכם להתאמץ להבטיח ששום דבר לא יקר מדי יגיע לקטגוריה זו.

מיסים ורישיונות

בשורה 23, הזן את מסי המכירה ששילמת כמוכר טובין או שירותים. עם זאת, אם גבתם מיסים אלה ישירות מהקונה, יש לכלול סכומים אלה בקבלות ברוטו בשורה 1.

ניכויים אחרים הנופלים כאן כוללים:

1. רישיונות או אגרות רגולטוריות (יתכן שיהיה צורך לבצע הפחתת רישיונות משקה בגלל עלות ומשך הזמן)
2. מס האבטלה הפדרלי
3. מיסים ביטוח לאומי ומרפאה ששולמו עבור העובדים שלך
4. מיסי נדל"ן ורכוש אישי על נכסי העסק שלך
5. אתה לא יכול לנכות כאן מיסים על הכנסה פדרלית, אם כי אתה יכול לנכות מחצית מס העסקה העצמית בשורה 14 של לוח 1. אתה גם לא יכול לנכות מיסי נדל"ן או מתנה או מיסי שומה לצורך שיפורים בנכס שלך. באופן כללי מיסי שומה מוסיפים לבסיס שלך בנכס ואינם ניתנים לניכוי. שים לב שמיסי מכירות שאתה משלם על פריטים לשימוש בעסק שלך צריכים להיות כלולים בעלות של אותם פריטים.

נסיעות, ארוחות, ובידור

• נסיעת עסקים. אם אתה יוצא לנסיעת עסקים, המלון שלך, כרטיס טיסה, מחירי מוניות, חניה וטיפים לנער הפעמון השתתפות עצמית באמצעות קו 24 א. עליכם לשמור את התקבולים עבור כל הפריטים הללו, מכיוון שזהו תחום בו מס הכנסה מבקר לעיתים קרובות. הוצאות "אקסטרווגנטיות או מפוארות" לא יוסרו. באשר לנסיעות מחוץ לצפון אמריקה לוועידה עסקית או פגישה אחרת, זה ניתן לניכוי אם הוועידה קשורה ישירות לעסק שלך ויש סיבה טובה שהיא תתקיים מחוץ ליבשת. מידע מפורט יותר בנושא זה ניתן למצוא בפרסום מס הכנסה 463, "הוצאות נסיעה, מתנה ורכב."
• ארוחות עסקיות. מכיוון שככל הנראה תצטרך לאכול בכל מקרה, אתה רשאי לנכות רק 50% מעלות הארוחות הנצרכות לצרכים עסקיים בקו 24 ב. זה כולל ארוחות עם הלקוחות שלך. ארוחות "מפוארות או אקסטרווגנטיות" אינן ניתנות להפחתה, אם כי מס הכנסה לא מציין בדיוק כמה גדול הסטייק יכול להיות. אתה או עובד חייבים להיות נוכחים בארוחה - אינך יכול פשוט לשלוח לקוח לארוחת ערב ולחייב אותו לחדרך ולנכות את העלות. תיעוד חשוב. עליכם לתעד את התאריך, המקום, המשתתפים, המטרה העסקית והעלות.

הוצאות אחרות

קו 27 הוא המגרש האמיתי. בדף השני של לוח ג 'תוכלו לרשום "הוצאות אחרות." אתה עדיין צריך להכניס אותם לקטגוריות, אבל אתה יכול לשים כאן פריטים אם אתה לא בטוח שהם משתלבים באחת השורות שסופקו. לדוגמה, תוכל לרשום כאן דמי משלוח, מכיוון שאין פריט שורה נפרד לזה (אם כי אתה יכול לכלול אותה תחת "הוצאות משרד"). יתכן שגם הוצאות הטלפון הנייד או האינטרנט שלך רשומים כאן.

אתה עדיין נדרש לוודא כי כל ההוצאות שרשומות הינן סבירות והכרחיות לעסק שלך. אם אתה באמת לא יכול להתאים כמה הוצאות לשום קטגוריה אחרת, מס הכנסה נותן לך מקום ליצור חלק משלך.

מילה אחרונה

ישנם עוד כמה דברים שעליכם לזכור כשמכינים את החזרה:

• מה כלול ב"הכנסה אחרת "בשורה 6? השורה ל"הכנסה אחרת "מיועדת להכנסה שעשויה להיחשב כהכנסה שאינה מכירות. זה כולל חובות רעים שפרדתם בשנים קודמות אך התאוששתם השנה, כספי פרס שזכתה בעסק שלכם, כל ריבית ששולמה לכם (כמו למשל בחשבונות המגיעים לפירעון), או החזרי מס או זיכוי מס הקשורים לשימוש בדלקים מתחדשים. זה גם המקום להזין פחת שנצבר מחדש על ציוד רשום (כמו מחשבים), שהשימוש העסקי בו ירד מתחת ל 50%.
• אם שילמת מס מכירה על פריטים שקנית לעסק, מס המכירה נחשב לחלק מעלות הפריט. לפיכך, אתה מנכה אותו בכל מקום בו אתה מנכה את עלות הפריט. מס מכירות על פריטים שנרכשו אינו מטופל בנפרד ומוזן בשורה "מיסים ורישיונות."
• אתה כבעל העסק זוכה ליחס שונה מעובדים אחרים (גם אם אתה עצמאי). אמנם ישנם לוחות ייעודיים בלוח הזמנים ג 'לשכר העובדים, ביטוח הבריאות ותוכניות הפרישה, אך עלויות משלך בקטגוריות אלה אינן כלולות. ניתן להפחית את עלות שירותי הבריאות שלך בתוספת 1. בדומה לכך, הפנסיה שלך בעצמם או תרומות תכנית פשוטה מופחתים בתוספת 1, שורה 15. לפירוק ומגבלות, ראה פרסום מס הכנסה 560, "תכניות פרישה לעסקים קטנים."
• הדרך הטובה ביותר להבטיח שתקבל ניכוי קילומטראז 'שלך היא לנהל יומן. עליכם לרשום את קריאת מד המרחק בתחילת הטיול ובסיומו, וכן את התאריך ומה עשיתם. סוכני מס הכנסה מתרשמים בקלות אם יש לך דפים ודפים של הדברים האלה. ישנן מספר אפליקציות, כגון MileIQ, למעקב אחר קילומטראז 'המשתמשים ב- GPS של הטלפון. חלק מהיישומים הם בחינם, בעוד שאחרים מציעים תוכניות פרימיום עם תכונות נוספות.

אם תזכור את הדברים האלה ותעקוב אחר ההוצאות שלך בזהירות, תהיה במצב טוב באמת לנצל את הניכויים שלך.

איך עוקבים אחר ההוצאות שלך לאורך כל השנה?