טופס מס למס הכנסה 1099-DIV - כיצד מסים דיבידנדים?

בהתאם לאופן קבלת דיבידנדים, יתכן שתצטרך לתכנן קדימה ליום המס. באופן ספציפי, חשוב להבין את סוגי הדיבידנדים השונים, למה אתה יכול לצפות ככל שתשלם עליהם מיסים וכיצד לקרוא את טופס המס של 1099-DIV, כך שאתה מוכן מספיק.

סוגי דיבידנדים

ישנן שלוש קטגוריות עיקריות של כסף שאתה עשוי לקבל: דיבידנדים רגילים, דיבידנדים מוסמכים וחלוקות רווח הון. לכל סוג השלכות מס משלו.

1. דיבידנדים רגילים. דיבידנדים המשולמים מהרווחים והרווחים של החברה נקראים דיבידנדים רגילים. הם ממוסים בשיעורי מס הכנסה רגילים. נאמני השקעות נדל"ן רבים (REIT), למשל, משלמים דיבידנדים רגילים, שיכולים להעלות את נטל המס הכולל שלך. לעיתים מכונים אלה "דיבידנדים שאינם מוסמכים" ומדווחים בתיבה 1 א של ה- 1099-DIV.
2. דיבידנדים מוסמכים. דיבידנדים עשויים להיחשב כשירים אם הם משולמים על ידי תאגיד אמריקאי או תאגיד זר מוסמך והיית עומד בדרישת תקופת ההחזקה של המניה הבסיסית. דיבידנדים מוסמכים כפופים לשיעורי מס רווחי הון לטווח הארוך ומדווחים בתיבה 1 ב 'ב- 1099 DIV שלך.
3. חלוקות רווחי הון. אתה יכול גם לקבל תשלומים ממלאי משלם הדיבידנד שלך בצורה של חלוקות רווחי הון. בדרך כלל אלה מתקבלים מקרנות נאמנות ומדווחים בתיבה 2 א ב- 1099-DIV שלך וכפופים לשיעורי רווחי הון לטווח ארוך (ללא קשר למשך זמן הבעלות על המניות).

חובת דיווח

קחו בחשבון שעליכם לדווח על כל הדיבידנדים שהתקבלו במיסים שלכם, אך החברה ששילמה דיבידנדים לא חייבת לשלוח לכם 1099 DIV אלא אם כן קיבלתם יותר מ- 10 דולר באותה שנה. במילים אחרות, שמרו תיעוד של כמה הרווחתם למקרה שלא תקבלו 1099-DIV.

מהי תוכנית השקעות דיבידנד מחדש?

DRIP, או תוכנית השקעה מחדש של דיבידנד, היא שיטה המאפשרת לך להשתמש בדיבידנדים שלך כדי לרכוש יותר מאותה מניה במקום לקבל את הדיבידנדים במזומן. במילים פשוטות, במקום לקבל דיבידנדים של 3.24 דולר, החברה רוכשת עבורך אוטומטית כמה שיותר מניות (או חלקים ממניה) ש- 3.24 דולר יקנו. זה מכוון לך קצת יותר מניות בכל פעם, כך שבסופו של דבר אתה בסופו של דבר עם יותר מניות ממה שהתחלת עם.

עם זאת, גם כאשר דיבידנדים מושקעים מחדש, אתה מקבל די-בי-די 1099 עם הדיבידנדים המדווחים עליו. בעיני מס הכנסה, נסיבה זו זהה כאילו קיבלת צ'ק בסך 3.24 $ ואז רכשת מיד את המניה בשווי 3.24 $. DRIP הוא פשוט נוח יותר ויש לו יתרונות נוספים לרכישת מניות, כמו ממוצע עלות דולר.

מיסים על רכישות DRIP

בכל רבעון, כאשר תשלומי הדיבידנד שלך מושקעים באופן אוטומטי לרכישת מלאי רב יותר, אתה בהכרח קונה מניות במחירים שונים, שקובע את בסיס העלות שלך במניות אלו. כשאתה בסופו של דבר מוכר את המניות שלך ברווח או הפסד הון, אתה צריך לדעת את בסיס העלות שלך עבור כל מניה שנמכרת.

החזיקו בדוחות הרבעוניים שתקבלו, המשקפים כמה מניות נקנו, באיזה מחיר ובאיזה יום בוצעה ההשקעה. לאחר מכן תוכל לקבוע את הרווח שלך בפועל. תוכנות מסוימות ורוב המתווכים עוקבים אחר כך עבורך.

טופס מס 1099-DIV

1099-DIV הוא צורת המס שתקבל מכל חברה שתשלח לך דיבידנדים (או איתם התחלת תוכנית DRIP) אם שילמה לך דיבידנדים בסך 10 $ או יותר או השבתה מיסים כלשהם מהדיבידנדים שלך (או אם החברה חוסלה וקיבלת חלוקת פירוק). מסמך זה מפצל את סוגי הדיבידנדים שקיבלת באופן הבא:

• תיבה 1 א - דיבידנדים רגילים: כאן מדווחים על כל הדיבידנדים הרגילים. דיבידנדים אלה ממוישים בשיעור זהה להכנסות הרגילות שלך.
• תיבה 1b - דיבידנדים מוסמכים: הדיבידנדים המוסמכים שלך ממוסים בשיעורי רווחי הון לטווח הארוך במקום שיעורי מס הכנסה רגילים.
• תיבה 2 א - סך חלוקות רווחי ההון: הסכומים כאן גם מיסים בשיעורי רווחי הון לטווח הארוך.
• תיבה 2b - עלייה שלא נכלאה מחדש בסעיף 1250: אתה יכול לממש רווח מסוג זה מעסקאות נדל"ן או REIT מסוימות.
• תיבה 2 ג - קטע 1202 רווח: תיבה זו מדווחת על הכנסות שהם רווח בסעיף 1202 ממניות עסקים קטנים.
• תיבה 2d - רווח אספנות ב -28%: אם נמכרו יצירות אמנות או פריטי אספנות אחרים שהחזקתם למטרות השקעה, הרווח ממוס עד למקסימום של 28%. אם החזקת פחות משנה, הוא ממוס על שיעורי מס הכנסה רגילים.
• תיבה 3 - חלוקות ללא דיבידנד: אם קיבלת כסף שאינו דיבידנד מחברה, הוא מדווח כאן.
• תיבה 4 - הופחת מס הכנסה פדרלי: אם אתה נתון בניכוי ניכוי גיבוי וחברה ניכרת מיסים מכס המדווח ב- 1099-DIV, הוא מדווח כאן.
• תיבה 5 - הוצאות השקעה: אם קיבלת נתח מהסכומים המנוכים על ידי RIC שאינו מוצע לציבור (חברת השקעות מוסדרת), הם מוזנים כאן.
• תיבה 6 - מיסים זרים ששולמו: אם שולמו מיסים זרים על דיבידנדים וחלוקות מניות אחרות, הם מדווחים כאן.
• תיבה 7 - מדינה זרה: בתיבה זו דווח על המדינה אליה שולמו מיסים זרים (הסכום בתיבה 6).
• תיבה 8 - חלוקת פירוק מזומנים: אם חברה חוסלה, זה הסכום שחוסל לך.
• תיבה 9 - חלוקת פירוק שלא במזומן: סעיף זה מדווח על הפצות שאינן מזומנות ושווי השוק ההוגן שלהן.
• תיבה 10 - דיבידנדים פטורים מריבית: במקרים רבים אינך צריך לשלם מיסים על דיבידנדים פטורים.
• תיבה 11 - דיבידנדים עם ריבית אינטנסיבית של פעילות פרטית. תיבה זו מדווחת על דיבידנדים בריבית פטורה ששילמה RIC מאג"ח לפעילות פרטית מוגדרת.
• תיבה 12 - מדינה: אם החזקת מס הכנסה ממדינה מהרווחים הללו, תיבה זו מדווחת על איזה מדינה.
• תיבה 13 - מספר זיהוי מדינה: כאן מוזנה מספר הזיהוי הממלכתי של הפירמה שהחזיקה מס הכנסה ממס.
• תיבה 14 - ניכוי מס המדינה: כאן דווח על גובה מס הכנסה המדינה.

מילה אחרונה

באופן כללי, מיסים על דיבידנד הם די פשוטים. רוב תוכנות להכנת המס מבקשות ממך להזין את המידע מ- 1099-DIV שלך, ואז להמשיך לבצע את החישובים הדרושים עבורך ולרשום אותם בטפסי המס המתאימים. עם זאת, חשוב לדעת מה אתה מרוויח במהלך השנה בדיבידנדים בכדי לצפות עד כמה יגדל חשבון המס שלך כתוצאה מכך.