עזרה בביקורת מס על מס הכנסה - סוגים, נוהל וביקורת דגלים אדומים שיש להימנע מהם
עם זאת, ייתכן שעדיין יתבצע ביקורת במהלך חייך, כחלק מקבוצה שנבחרה באופן אקראי, או בגלל שיש לך דגלים אדומים מסוימים בתמונתך. לרשות מס הכנסה יש עד שלוש שנים לאחר הגשתך או תאריך היעד (המאוחר מביניהם) לביקורת על החזרתך, אך הוא יכול לבצע ביקורת של עד שש שנים במקרים מסוימים. אם אתה מגיש החזר הונאה או שאתה לא מגיש כלל, אין חוק התיישנות מתי מס הכנסה יכול לבקר אותך.
אם זה יקרה לך אי פעם, הנה כמה דברים שכדאי לדעת על ביקורת מס למס הכנסה.
סוגי ביקורת מס
1. ביקורת תכתובת
זהו סוג הביקורת הנפוץ ביותר והוא פשוט מכתב ממס הכנסה, בו אתה מבקש לספק תיעוד לניכויי מס וזיכויים, או לבקש רשומות אחרות. לפעמים אתה עשוי לקבל מכתב בו נכתב כי צברת עונש כלשהו, כגון עונש הגשת מאוחר, אך אתה יכול לחזור אליהם עם ראיות המפריכות את העונש, אם יש לך הוכחות כאלה.
זה קורה לפעמים כאשר רשומות מס הכנסה אינן תואמות - לדוגמה, אם דיווחת על ניכוי צדקה, אך מס הכנסה לא קיבל דוח תואם של התרומה ההיא מצד הצדקה. לרוב אלה נפתרים בקלות, ואם הם קובעים שאתה חייב קנס או מסים נוספים, אתה יכול לבחור לשלם או לערער עליו הלאה ולעבור לשלב הבא בתהליך הביקורת. קח בחשבון שאם אתה לא חושב שיש לך סיכוי טוב להוכיח את המקרה שלך, ובמיוחד אם הסכום הוא קטן, אתה בדרך כלל עדיף פשוט לשלם אותו מכיוון שהריבית והעונשים יכולים לגדול בהרבה את הסכום המקורי של התוספת מס הם אומרים שאתה חייב. אם אתה לא מוכיח את המקרה שלך, ובסופו של דבר אתה מסתכן בסכום שבמחלוקת, אתה תגלה עניין רב בזמן שחלף.
2. ביקורת משרד
ביקורת מסוג זה כוללת מכתב ממס הכנסה המבקש ממך להרכיב מסמכים מהרשימה שהם מספקים לך, ואז לדווח למשרד המס הכנסה המקומי שלך לעבור עליהם עם סוכן מס הכנסה. לעתים קרובות ביקורת מסוגים אלה משמשת לעסקים קטנים, כמו כאלה המופעלים מביתך, מכיוון שזה לא ממש הכרחי שמבקר יבוא אליך..
עסקים קטנים נבדקים בתדירות גבוהה יותר מאנשים פרטיים, מכיוון שזו דרך פופולרית עבור חסרי מצפון למחוק רכישות מיותרות ו / או להעסיק קרובי משפחה שאינם עובדים בפועל. זכור כי למס הכנסה קל מאוד לגשת לרישומי הבנק שלך, כך שאם "בטעות" לא רשמת כמה רווחים, זה הזמן להפסיק ולהימנע מחקירה פלילית. עם זאת, אם היית לגמרי ברמה, אל תעביר להם מידע נוסף ממה שהם מבקשים ספציפית, שמא תפתח פחית תולעים.
3. ביקורת שדה
סוג זה כולל סוכן מס הכנסה, או לפעמים סוכנים מרובים, שבא למעשה לביתך או לעסק שלך לבדוק את הספרים והמתקן שלך, ולהבין טוב יותר כיצד העסק עובד. זה פחות נפוץ אצל אנשים פרטיים, אך הרבה יותר נפוץ עבור עסקים גדולים יותר. מס הכנסה יתקשר אליכם מראש לקבוע תאריך לביקורת, ידבר עם כל בעלי העסק וייתן לכם רשימת רשומות שהם ירצו להסתכל עליהם..
זה נותן לך הזדמנות לארגן את הדברים לפני שהם מופיעים. אם אין לך רו"ח או יועץ פיננסי, ייתכן שיהיה חכם לשכור אחד מכיוון שמס הכנסה עשוי לשאול אותך הרבה שאלות מסובכות שלא תוכל לענות עליהן.
בביקורת שדה יש לך הזדמנויות רבות יותר לסוכני השטח למעוד בדברים שהם לא ביקשו ספציפית - כמו למשל להיכנס למסים האישיים שלך - לכן חשוב שהמחיר לרכישה יהיה בהישג יד כדי לבצע את הביקורת בפועל. בטוח שהסוכנים רק מציגים את הרשומות והצהרות המס שהם חלק ממה שבמס הכנסה ביקש במקור.
4. ביקורת TCMP
תוכנית המדידה של תאימות TCMP, או משלמי המסים, היא הביקורת הפחות נפוצה. זהו ביקורת שמתרחשת באופן אקראי לחלוטין, וללא כל הוכחה שעשית משהו לא בסדר. במקום זאת, זה פשוט קיים כמעין בדיקת נקודה שמס הכנסה עושה על החזרי מס שנבחרו באופן אקראי מדי שנה.
לצורך ביקורת כזו עליכם לספק תיעוד לכל ההכנסות ולכל ניכוי או זיכוי (ואילו בביקורות אחרות הדורשות מידע ספציפי יותר). למרבה המזל, מס הכנסה לא צפוי לגבות עמלות חריגות אלא אם כן כמובן נמצאו שגיאות או פעילות מפוקפקת.
עזרה וטיפים לביקורת מס
אם מס הכנסה קובע שטעית, סביר להניח שאתה חייב מיסים נוספים. עם זאת, אם אתה מגלה ניכויים או זיכויים נוספים שאתה זכאי להם, מס הכנסה יקצץ לך לבדוק מה הוא חייב אתה. לכן, חשוב לעבוד לצד הסוכן ולפקח את העיניים פקוחות לכל שגיאה או מחדל. יתר על כן, תוכנות מקוונות להכנת מס מקוונות כמו H&R Block מציעות למעשה סיוע בביקורת - כך שאם השתמשת בתוכנה, בדוק אם אתה יכול לקבל סיוע..
לאורך כל השנה, שמור את כל הניירת והקבלות שלך מסודרים בתיקיות המתויגות כראוי - ובמידת האפשר בכספת חסינת אש. אחרת, שמור עותקים במקום אחר חוץ מביתך - "אש הבית אכלה את ניכוי המס שלי" אינה תירוץ טוב למס הכנסה ביום הביקורת..
דגלים ונושאים אדומים של ביקורת נפוצה
1. עובדים מול קבלנים עצמאיים
אם יש לך עסק משלך ומעסיק מישהו אחר, מס הכנסה בהחלט ירצה לבדוק אם הם סווגו כנדרש. חשוב מאוד לוודא שכל מי שעונה להגדרה של עובד, יתייחס אליו כאל אחד - אחרת היית יכול לחייב לא רק את הסכום שהיית צריך לשלם בגין מיסים של אותו אדם, בתוספת קנסות וריבית, אלא גם עד 35% מסך סה"כ הסכום ששילמת להם.
2. הכנסות שדווחו למס הכנסה שאינן בתמורה
בכל פעם שאתה מקבל 1099 או W-2, מס הכנסה מקבל גם כזה - והם יצפו לראות זאת בשובך. אז אם דווח על הכנסות שלא כללת בתמורה, זה יהיה ייאספו על ידי מחשבי מס הכנסה (ניתן, עשויה לחלוף שנה או שנתיים לשמוע על כך) והחזרת המס שלך תיבחן מחדש. בסופו של דבר תשלם את המסים על הכנסה זו, בתוספת עמלות וריבית.
3. הפסדים עסקיים גדולים
הקמת עסק היא מאמץ יקר, וסטארט-אפים רבים נכשלים. עם זאת, מס הכנסה לא פוקח עין ידידותית לעסק שמפסיד אלפי דולרים בשנה אחת.
עסקים שלא מרוויחים כסף במשך שלוש שנים מסווגים מחדש כ"תחביבים ", שעבורם הסכום שאתה יכול לנכות מוגבל. הקפד לשמור על כל קבלה ולשמור על ספריך נקיים אם אתה מצפה לרוץ בהפסד - וודא שכל ציוד פיזי שנרכש לעסק עדיין נמצא בשימוש. הפסדים בנכסים להשכרה הם גם דגל אדום גדול, שכן יש להניח שהם נועדו להיות השקעות נדל"ן המניבות הכנסות, לא חורי כסף שמייצרים ניכוי מס של עסקים קטנים..
4. תרומות צדקה גדולות מאוד ביחס להכנסה
בעוד שתרומה לצדקה היא דרך נהדרת להפחית את המסים, לפעמים סוגים חסרי מצפון משתמשים בהם בכדי להזיז הכנסה ללא תעודות ולקבל הפרת מס. אם תרומות הצדקה שלך הן יותר מ -10% מההכנסה שלך, שמור את התקבולים. כמו כן, הארגונים חייבים להיות מוסמכים על ידי מס הכנסה, אחרת אינך יכול לנכות את התרומות שלך - אז בחר צדקה בחוכמה.
5. ניכוי משרד הפנים
בדיוק בפני עצמו, ניכוי המס של משרד הפנים אינו חוסך כסף ענק מכיוון שניתן להשתמש בו רק אם העסק הרוויח. אבל אם אתה טוען למשרד גדול או יקר באופן בלתי סביר, או שאתה מנסה לנכות ציוד מהודר או תיקונים מיותרים, אתה עלול לקבל שיחת מס הכנסה. משרד הבית שלך צריך להיות משרד ביתי 24 שעות ביממה, ואתה לא יכול לקחת את הניכוי אם אתה עובד שעובד בבית אבל המעסיק שלך עדיין מחזיק משרד עבורך בעבודה.
6. פה גדול
באופן מפתיע, קרובי משפחתך ועמיתיהם לעבודה יכולים לקבל תשלום גדול בגין השתתפות בך אם היית מושיט אחד למס הכנסה. הם יכולים לקבל סכום של עד 20% מהמסים והעונשים שהמס הכנסה משלים מכם - ומקור עצות עיקרי מגיעים מאוהבים ועובדים לשעבר. בהתחשב בכך שמס הכנסה יכול לבקר מספר שנים אחורה על המסים שלך, כדאי שלא להתרברב.
מילה אחרונה
להיות מבוקר יכול להיות מאוד מנסה. עם זאת, אם שמרת על רשומות שקדנית והיית ישר עם מס הכנסה, אין לך מה לדאוג. פשוט שתפו פעולה, היו מוכנים עם התיעוד שלכם, והכל יתברר בסדר.
האם אי פעם היית צריך לעבור ביקורת מס על ידי מס הכנסה?
