ניכויים ממס לתרומות ולתרומות צדקה

מעבר פשוט לכתוב צ'ק, ישנן דרכים רבות אחרות שאתה יכול לעזור לעמותות בעבודתן תוך הורדת חשבון המס שלך. מס הכנסה נותן קצבאות נדיבות לסוגים רבים של פריטים שנתרמו, אך זה תלוי בך לשמור את הרשומות שלך ולדעת כמה אתה זכאי לנכות.

היסודות של תרומות צדקה וניכויי מס

ארגונים המקבלים תרומות בעלות ניכוי מס

לקבלת התרומה שלך כדי להיות זכאי לניכוי מס, עליך לתרום לארגון ברשימת ארגוני הצדקה המוסמכים של מס הכנסה. הרבה ארגוני צדקה וקבוצות דתיות עיקריות מופיעים ברשימה. אבל אם אתה תורם לקבוצה קטנה יותר ואינך בטוח אם התרומות שלך ניתנות להפחתה באופן מס, עיין ברשימת מס הכנסה. אתה מחפש לפי EIN של צדקה (מספר זיהוי מעסיק), שם, עיר, מדינה או כל שילוב של אלה. ככל שתציין יותר, תוצאות החיפוש יהיו טובות יותר.

קחו בחשבון שלעולם לא תוכלו לנכות תרומות לצדקה זרה. עם זאת, למטרות צדקה זרות רבות יש סניף אמריקאי שאליו אתה יכול לתרום תרומה להפחתת מס. כמו כן, זכור כי תרומות צדקה הן ניכוי מפורט. כדי שהניכויים המפורטים יועילו לך, הניכויים המפורטים המשולבים שלך צריכים להיות גדולים מהניכוי הרגיל שלך.

מקסימום תרומה

באופן כללי, אתה יכול לנכות תרומות צדקה של עד 60% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (AGI). המגבלה של 60% חלה על צדקה ציבורית וקרנות תפעול פרטיות. מגבלה של 30% חלה על קרנות פרטיות, כמו גם על תרומות של נכסי רווח הון המשתמשים בשווי שוק הוגן בכדי להבין את הניכוי שלך. מגבלה של 20% חלה על מתנות מסוימות של רכוש ברווח הון לארגונים שאינם 60%.

באופן כללי, המגבלות חלות מהגבוה ביותר לנמוך ביותר. אם התרומות שלך לארגונים של 60% הם פחות מ- 60% מה- AGI שלך, אתה יכול לנכות תרומות עם מגבלת 30% עד הנמוכה מבין 30% מה- AGI שלך או 60% מה- AGI שלך פחות מהתרומות שלך ב- 60%. עיין בפרסום מס הכנסה 526 לפרטים נוספים.

אם אתה תורם יותר ממגבלת הניכוי, אתה יכול להעביר את התוספת למסים של השנה הבאה ולנכות אותו אז. ההעברה חלה עד חמש שנים. אותן מגבלות חלות על הסכומים שהועברו בשנה בה הם מיושמים.

קודי השתתפות עצמית

אם אתה מתכנן לתרום תרומה גדולה, בקש מהארגון את קוד ההשתתפות שלו או בדוק אותו במאגר מס הכנסה. מס הכנסה רשאי לרשום אחד מתריסר קודי ניכוי בכדי להודיע ​​לך על כללים ספציפיים החלים על תרומות לארגון מסוים. אם לא מופיע קוד ניכוי, הארגון הוא צדקה ציבורית שאליה ברוב המקרים ניתנים השתתפות עצמית של תרומות של עד מחצית מה- AGI שלך. תוכל למצוא קודי השתתפות עצמית ומגבלות התרומה שלהם כאן.

כיצד להגיש ניכויים לצדקה

כדי לנכות את תרומות הצדקה שלך, עליך לפרט את הניכויים שלך. רק הקפד לבדוק שהניכויים הסטנדרטיים שלך פחותים מהניכויים המפורטים שאתה זכאי לקחת.

אם בחרת לפרט, מלא את לוח הזמנים א 'ופעל לפי ההוראות לתביעת תרומות לצדקה. אם הערך הכולל של תרומות שאינן במזומן עולה על 500 $, עליך למלא את טופס 8283 עם פירוט על המידע שתרמת לאילו ארגונים וכמה היה הפריטים שווים. בנוסף, אם אתה משתמש בתוכנות מקוונות להכנת מס כמו TurboTax, הם יעזרו להוביל אותך בתהליך קבלת הניכוי הנכון.

רשומות שיש לשמור

אם אתה תורם 250 $ ומעלה בכל פעם, אתה צריך קבלה מהארגון. במתנות קטנות יותר, השיק שבוטל או תיעוד אחר הוא כל מה שאתה צריך. לדוגמה, אם אתה נותן תרומה שבועית רגילה בסך 25 $, אינך זקוק לקבלה כל עוד יש לך איזושהי רשומה, אף על פי שתרומתך בסופו של דבר עולה על 250 $. אתה בהחלט יכול לבקש קבלה על כל סכום שנתרם. ארגונים רבים שולחים לך בסך הכל בסוף השנה.

אם רמת התרומה שלך היא מתחת ל -250 דולר, שמור את ההמחאה שבוטלה, קבלת כרטיס האשראי או הרשומה הכתובה של הצדקה. אם אתה תורם לאירוע כמו 5K או walkathon, וודא שאתה מקבל את שם הארגון המממן אותו, ולא את האירוע האינדיבידואלי. אם תרמת הודעת טקסט, שמור את חשבון הטלפון או רשומה אחרת של הטקסט. פשוט הגיש רשומות אלה עם ניירת המס האחרת שלך - אינך צריך לשלוח את כל התקבולים והקבצים הללו למס הכנסה.

קבלת פריטים בתמורה לתרומה

כולם אוהבים דברים בחינם, אך כאשר צדקה מציעה לך פריט, כמו תיק תיק, בתמורה לתרומה, עליך להפחית את ערך הפריט מתרומת הצדקה שלך. בדרך כלל הצדקה יכולה לומר לך את ערך הפריטים שקיבלת וככל הנראה תכלול אותו בקבלה שלך. לדוגמה, אם אתה משתתף בארוחת התרמה של צדקה ומשלם 100 דולר לכרטיס, הקבלה שלך תציג את התרומה שלך בסך 100 דולר פחות ערך הארוחה שלך. רק החלק של התרומה שלך שלא שילם עבור פריט התודה ניתן לניכוי מס.

אם אתה מקבל יתרונות דתיים בלתי מוחשיים, כגון כניסה לטקס או קריאה שנערכה עבור קרוב משפחה, עליך לשים לב לכך. עם זאת, אינך צריך להפחית אותו מסכום התרומה שלך.

תרומות ללא מזומנים

באמצעות הודעות טקסט ותרומות מקוונות, קל ומהיר לתרום כסף מזומן. קל באותה מידה לשכוח את הדרכים הרבות האחרות לתמוך בארגון צדקה או מטרה. ולעיתים קשה יותר לכמת את הערך של תרומות שאינן מזומנות, במיוחד כאשר יש להן ערך סנטימנטלי.

תרומות אלה שאינן מזומנות חשובות לעיתים קרובות לארגון, ולרוב הן ניתנות לניכוי מס עבורך. אינך צריך לרשום תרומות שאינן מזומנות בהיקף של פחות מ- $ 500 בנפרד. עם זאת, עבור סך התרומות שאינן מזומנות מעל 500 $, עליך למלא ולהגיש את טופס 8283.

ביגוד וחפצי בית

כשאתה תורם פריטי בית או ביגוד, אתה יכול רק לנכות את שווי השוק ההוגן של פריטים במצב טוב. שווי התרומה שלך הוא לא מה ששילמת עבורו, אלא המחיר שהמוצר יעלה בחנות חסכונית. בעוד שקרעים ושקעים לא פירושם שארגון צדקה אינו יכול להועיל את התרומה שלכם לטובה, בגדים ומכשירים שנפגעים מעבר לתיקון אין להם שום ערך בכל מה שקשור לניכויים. אם הבגדים או פריטי הבית שלך אינם במצב טוב אך שווים יותר מ- 500 $, אתה זקוק להערכה מקצועית.

לפני שאתה תורם, פרוש את הפריטים וצר רשימה של מה שאתה תורם. לדוגמה, רשום כמה חולצות שמלה, חולצות טריקו וזוגות נעלי ספורט או נעלי שמלה שתתרום. תוכלו לבקר בחנות חסכונית בכדי לראות מחירים של פריטים דומים, להיעזר במדריך הערכת השווי המקוון של גודוויל, או לבחון עם צבא הישועה כדי לקבל הנחיות כלליות לגבי מחירים. ברשימת צבא הישועה יש הצעות ועמודות למחירים נמוכים וגבוהים שתוכלו לציין את המספר והמחיר הכולל של פריטיכם. היה כנה לגבי המצב בו נמצאים הפריטים שלך והמחירים שהם עשויים להשיג.

ברגע שיש לך מלאי מדויק, אתה מוכן לקחת את התרומה שלך למרכז נשירה. קבלו אחת מהקבלות המודפסות מראש של המרכז עם שם וכתובת של הצדקה ותאריך התרומה. אם אתה חושב שתרומתך הכוללת שווה יותר מ- $ 250, בקש קבלה רשמית והראה להם את הערכתך מה שווה התרומה שלך. מס הכנסה לא יספור כמה גרביים תרמת, אך יתכן שהם ישימו לב אם ההערכות שלך אופטימיות מדי.

קרנות נאמנות

ארגוני צדקה גדולים רבים שמחים לקבל מניות בניירות ערך מוערכים, כגון מניות או קרנות נאמנות. ערך התרומה הוא מחיר המניה של נייר הערך ביום שאתה תורם אותו - כלומר, היום בו אתה שולח אותו או מבצע העברה אלקטרונית.

תרומת מניה שעלתה בערכה היא בדרך כלל מהלך מס טוב יותר מתרומה של אותה כמות מזומנים, כל עוד החזקת את המניה במשך יותר משנה. אם אתה תורם מניה ששווה יותר מאשר כשקנית אותה, אתה נמנע ממס רווח הון ומקבל ניכוי עבור כל ערך המניה, ולא רק מה ששילמת עבורו.

לדוגמה, אם אתה קונה מניה במחיר של 10 $ ותורם אותה כאשר שוויו הוא 100 $, התרומה שלך מניבה ניכוי של $ 100. אם מכרת את המניה ותרמת את הרווח, היית צריך לשלם מס רווח הון על 90 $, מה שיפחית את סכום התרומה ואת הניכוי שלך. על ידי העברת המניה לפני המכירה תוכלו לנכות יותר, והצדקה מקבלת תרומה חשובה יותר. בהתאם לצדקה שאליה תורמים, הסכום שתוכל לנכות עשוי להיות מוגבל ל 30% מה- AGI שלך.

זכור שאם אתה תורם נכסים שהחזקת במשך שנה או פחות, אתה יכול רק לנכות את מחיר הרכישה המקורי שלך.

עבור אנשים שגילם 70 וחצי ומעלה ורוצים לתרום את חלוקתם המינימלית הנדרשת (RMD) מ- IRA לצדקה, חוק ההגנה על אמריקאים מפני העלאות מס (PATH) משנת 2015 הפך את ההזדמנות הזו לקבועה. אלה נקראים Qualifications Charitable Distributions (QCDs). אתה יכול לתרום מלאי מוערך של עד 100,000 $ המוחזקים ב- IRA לצדקה, להימנע ממס הכנסה ולקבל ניכוי צדקה. בנוסף, זה נחשב RMD שלך לשנה.

מכוניות, סירות או מטוסים

אם אתה תורם מכונית, סירה, מטוס או רכב אחר, אתה עשוי להיות זכאי לניכוי מס. תרומות אלה פשוטות יותר מתרומות אחרות שלא במזומן.

כשאתה תורם רכב בשווי של יותר מ -500 דולר לארגון מוסמך, עליך לקבל טופס 1098-C המדווח על ערך הרכב. טופס זה מפרט את ערך המכונית ואת תאריך התרומה. אם הצדקה מוכרת את הרכב, התמורה מהמכירה תהיה גם על 1098-C - זה הסכום שתוכלו לנכות כתרומה.

אם הרכב שלך שווה פחות מ -500 $ ואינך מקבל טופס 1098-C, בדרך כלל אתה יכול לנכות את הפחות משווי השוק ההוגן של הרכב או את בסיסך ברכב. אתה יכול להשתמש בערך המסיבות הפרטי מהספר כחול כחול כשווי השוק ההוגן. עם זאת, אם הרכב זקוק לתיקון משמעותי, והיית יכול למכור אותו רק בסכום הנמוך מהערכה של הספר הכחול, אז סכום המכירה הנמוך יותר הוא סכום התרומה של הצדקה. פרסום IRS 4303 מספק פרטים ודוגמאות נוספות.

אומנות, תכשיטים, עתיקות או פריטי אספנות

תרומת פריטי אספנות או תכשיטים עשויים להיות קשיים מכיוון שערכם סובייקטיבי ביותר. אם אתה מחשיב לפריטים שלך שווי של 500 $ ומעלה, תצטרך להשיג הוכחה לשווי השוק ההוגן שלהם. שלוש צורות הוכחה נפוצות הן:

1. קטלוג המציג את מחיר פריט דומה
2. מידע על מכירה אחרונה של פריט דומה (באיביי למשל)
3. הערכה מקצועית

אמנם הערכה יכולה להיות יקרה, אך אם אתה מאמין ששווי התרומה שלך הוא 1,000 $ ומעלה, ייתכן שווה את העלות כדי לקבל את ההערכה הרשמית ואת התיעוד שמצורף לה..

קילומטראז 'והחזרים

אם עשיתם התנדבות למען צדקה והשתמשתם ברכב אישי או נסעתם בתחבורה ציבורית אך ורק לצורך התנדבות, תוכלו לנכות קילומטראז 'או את עלות התחבורה הציבורית שלכם כתרומה לצדקה. הקילומטרז 'שתוכלו לנכות לשנת המס 2019 הוא 0.14 דולר לקילומטר. ניתן גם לנכות אגרה ודמי חניה.

כל הפריטים האחרים שאתה רוכש למטרות צדקה בזמן שאתה מתנדב, נחשבים לתרומה, כמו עטים או אספקה ​​לציור שצרכי הצדקה לפרויקט. עם זאת, ערך זמנך אינו ניתן לניכוי מס, גם אם אתה נותן שירות שארגון היה צריך לשלם עבורו.

הקפד לתכנן קדימה

כשאתה מתכנן את תרומות הצדקה שלך עם ניכוי מס בחשבון, זכור שתראה הטבת מס רק אם תפרט. אם אין לך הרבה ניכויים אחרים - כמו ריבית משכנתא ומיסי מקרקעין - בתוספת א 'שלך, יתכן וזה לא הגיוני לפרט מאחר והניכויים המפורטים שלך עשויים להיות פחות מהניכוי הרגיל שלך.

לשנת 2019, הניכוי הסטנדרטי הוא 12,200 דולר אם אתה מגיש כהגשת רווקים או נשואים בנפרד, 24,400 $ בגין הגשת נשואים במשותף, ו -18,350 דולר להגשת ראש משק הבית. אם סך הניכויים שלך מתוספת א 'לא מסתכמים ביותר מסכומים אלה, עדיף שתיקח את הניכוי הסטנדרטי.

עם זאת, אם אתה קרוב לסכום הניכוי הרגיל שלך, אתה יכול לבחור להשלים את התרומות לשנה אחת - לתרום ב -31 בדצמבר, למשל, את מה שהיית תורם בשנה שלאחר מכן. זה יכול להגדיל את הניכויים שלך מעבר לסף הניכוי הרגיל, כך שתוכל לפרט ולקבל ניכוי מס עבור התרומות שלך.

בשנה שלאחר מכן, אולי תחזור לניכוי הסטנדרטי, אך בשנה שלאחר מכן תוכל ליישם את אותה תוכנית. חיסכון מעט במיסים כל שנתיים או שלוש עדיף מאשר לא לחסוך כלל, ולהיות חכם בנוגע לעיתוי התרומות שלך יכול לעזור לך לוודא שאתה מקבל מהם את החיסכון המרבי ממס.

מילה אחרונה

תרומות לצדקה עוזרות לך לשפר את העולם - ואת חשבון המס שלך. הכללים יכולים להיות מסובכים, אך שווה את זמנכם לדעת מה אתם זכאים לנכות בכדי לקבל את ההחזר המרבי שלכם. אם יש לך שאלות לגבי לקיחת ניכוי ממתן צדקה, אתה יכול לשאול רו"ח באמצעות TurboTax.

האם תרמת תרומות השנה, או שאתה מתכנן להוציא בשנה הבאה? האם יש לך אסטרטגיית מס לתרומות צדקה?