דף הבית » מיסים » מהו זיכוי מס הכנסה (EITC) - דרישות וזכאות

    מהו זיכוי מס הכנסה (EITC) - דרישות וזכאות

    מס ההכנסה הפדרלי הוא מערכת מס מתקדמת, כלומר משלמי המסים בעלי הכנסה גבוהה משלמים שיעורים גבוהים יותר מאשר אנשים עם הכנסות נמוכות יותר. עם זאת, מיסים לביטוח לאומי וסמים רפואיים אינם מתקדמים. בעלי הכנסה נמוכה בסופו של דבר משלמים אחוז גדול בהרבה מהמשכורת שלהם למיסי שכר בהשוואה לבעלי השכר הגבוה, והופכים את עקיצת המס שלהם ליעילה יותר. כדי לסייע בקיזוז השפעה זו ולעודד אנשים לעבוד, הקונגרס יצר את זיכוי מס הכנסה (EITC) בשנת 1975.

    התוכנית ממשיכה להתקיים בימינו ומספקת הקלות במיסים והכנסה נוספת לעובדים נמוכים ומתונים, במיוחד לבעלי ילדים תלויים.

    הבנת ה- EITC

    ה- EITC הוא זיכוי מס המועיל לאנשים העובדים. זהו זיכוי שניתן להחזר החזר, כלומר אם הוא מצמצם את חשבון המס שלך לאפס, אתה יכול לקבל החזר מעבר לסכום המס המוחזק מתשלום המשכורת שלך במהלך השנה.

    כדי להיות זכאי לזיכוי, אתה צריך להגדיר את מה שמס הכנסה מכנה "הכנסה שהרוויחה." זה כולל שכר, משכורת, טיפים, עמלה או הכנסה מחקלאות או מעצמה עצמית. עם זאת, אנשים שרק מקבלים ביטוח לאומי, רווחה או פנסיה - או שחיים בדרך אחרת מהשקעותיהם - אינם זכאים לקבל את ה- EITC.

    משפחות עם ילדים זכאיות לזיכוי גדול יותר מאלו ללא ילדים, אך האשראי מתקיים בהכנסות גבוהות יותר.

    מי יכול לקחת את ה- EITC?

    קיימות מספר דרישות לתביעת ה- EITC, אך אמריקאים עובדים רבים עומדים בהם:

    • בטח הרווחת הכנסה מתחת למגבלה שנקבעה על פי מצב הגשתך ומספר הילדים הזכאים.
    • אתה, בן / בת הזוג וכל ילד זכאי שאתה מונה בהחזר המס שלך חייב להיות בעל מספר תעודת זהות. אינך יכול לתבוע את ה- EITC באמצעות מספר זיהוי של משלם מיסים אינדיבידואלי.
    • אינך יכול להגיש כהגשה נשואה בנפרד, אך כל סטטוס הגשה אחר הוא בסדר.
    • עליכם להיות אזרח אמריקאי או תושב זר כל השנה או להגיש החזר משותף עם אזרח אמריקאי או זר תושב שנישאתם בו לפני 31 בדצמבר של שנת המס..
    • אתה לא יכול להיות תלוי כשיר במישהו אחר.
    • לא יכול להיות לך הכנסות זרות שנצברו בחו"ל שתדרוש ממך להגיש טופס 2555, וההכנסה שלך מההשקעה חייבת להיות נמוכה מ -3,600 דולר לשנה.
    • אם אין לך ילד כשיר, אתה - או בן / בת הזוג שלך אם אתה מגיש במשותף - חייב להיות לפחות בן 25 אך צעיר מגיל 65 עד סוף השנה. שניכם בוודאי חייתם בארצות הברית יותר מחצי השנה.

    מה מחשבה מס הכנסה "הכנסה שהרווחה" עבור EITC?

    הכנסה שנצברה כוללת את כל מקורות ההכנסה המסורתיים - כמו רווחים מעצמם, שכר, משכורות וטיפים. למטרות EITC, אתה יכול לתבוע הטבות שביתה באיחוד, ואם אתה מתחת לגיל הפנסיה המינימלי, קצבאות נכות ארוכות טווח.

    אתה יכול גם לבחור לשלם את דמי הלחימה הבלתי ניתנים לשיעור שלך בהכנסה הרווחת לתביעת ה- EITC.

    כמה דוגמאות להכנסות שמס הכנסה לא מחשיב הכנסות שהושגו למטרות EITC כוללות:

    • מזונות ומזונות ילדים
    • דמי אבטלה
    • הכנסות פרישה, כולל ביטוח לאומי ופנסיה
    • הכנסות מהשקעה, כגון ריבית, דיבידנדים ורווחי הון
    • שכר שהתקבל בגין עבודה בזמן אסיר במוסד עונשין

    מגבלות הכנסה של EITC לשנת 2019

    מכיוון שמטרת ה- EITC היא להועיל לאנשים עם הכנסות נמוכות, היא זמינה רק לאלה שהכנסתם נופלת מגבולות מסוימים.

    מגבלות ההכנסה ונקודות המס המקסימאלי הזמינות משתנות בהתאם למצב הזוגי וההורה שלך. משלמי מיסים עם ילדים יכולים להרוויח יותר - ועדיין להעפיל - מאלו ללא ילדים, והזיכוי שהם מקבלים עשוי להיות משמעותי יותר גם כן. קחו בחשבון שלא כולם מקבלים את זיכוי המס המרבי.

    ההכנסה הרווחת שלך וההכנסה ברוטו המותאמת שלך (שורה 8 ב 'בטופס 1040) חייבים כל אחד להיות פחות מ:

    • 50,162 $ (55,952 $ נשוי הגשת במשותף) עם שלושה ילדים או יותר זכאים
    • 46,703 $ (52,493 $ נשוי הגשת במשותף) עם שני ילדים זכאים
    • 41,094 דולר (46,884 $ נשוי הגשת במשותף) עם ילד אחד זכאי
    • 15,570 $ (21,370 $ נשוי הגשת במשותף) ללא ילדים זכאים

    זיכוי המס המרבי שאתה יכול לקבל הוא:

    • 6,557 דולר עם שלושה ילדים או יותר זכאים
    • 5,828 דולר עם שני ילדים זכאים
    • 3,526 דולר עם ילד זכאי אחד
    • 529 $ ללא ילדים זכאים

    כפי שניתן לראות, סכום האשראי ומגבלות ההכנסה משוקללים מאוד כלפי משלמי המסים עם ילדים, ובמיוחד כלפי משפחות המפרנסות..

    ילדים מוסמכים ל- EITC

    כדי לתבוע את ה- EITC, ילדכם צריך לעמוד בהגדרת מס הכנסה של ילד כשיר.

    מי ילד מזכה?

    המונח "ילד זכאי" מכסה יותר מסתם ילדיך הביולוגיים או המאומצים. למס הכנסה מבחן בן ארבעה חלקים שיעזור לך לקבוע אם מישהו הוא ילד זכאי:

    1. מערכת יחסים. האדם חייב להיות קשור אליך בדרך כלשהי. הם יכולים להיות שלך:
      • בן, בת, בן חורג, ילד אומנה זכאי, ילד מאומץ, או צאצא של מי מהם (כמו נכדתך)
      • אח, אחות, אח למחצה, אחות למחצה, אח חורגת, אחות חורגת או צאצא של מי מהן (כמו האחיינית או האחיין שלך)
    2. גיל. על האדם להיות מתחת לגיל 19 בסוף השנה או סטודנט במשרה מלאה מתחת לגיל 24 בסוף השנה. אם אתה מגיש חזרה משותפת, על הילד המזכה להיות צעיר יותר משלך או מבן / בת זוגך. עם זאת, אם האדם נכה לצמיתות לחלוטין בסוף השנה, דרישות הגיל אינן חלות.
    3. תושבות. האדם בוודאי גר איתך בארצות הברית - או עם בן / בת הזוג אם הגשת החזר משותף - במשך יותר מחצי השנה.
    4. חזרה משותפת. באופן כללי, אינך יכול לתבוע כילד זכאי כל מי שמגיש החזר משותף עם בן / בת זוג. יש חריגה כאשר הילד ובן / בת הזוג של הילד לא נדרשו להגיש החזר מס מכיוון שהם לא הרוויחו מספיק הכנסה, והם רק הגישו החזר משותף לתבוע החזר מיסים שהוחזקו.

    רק אדם אחד יכול לתבוע אדם כילד זכאי. אם יותר מאדם אחד מאמין שהם יכולים לתבוע מישהו כילד זכאי, פרסום מס הכנסה 596 כולל כללי פורץ דרך כדי לקבוע מי יקבל את הזיכוי..

    טוענת ה- EITC

    לאחר שתעמוד בדרישות הזכאות של ה- EITC, הנה כיצד לחשב את הזיכוי ולתבוע אותו בהחזר המס שלך.

    קביעת זיכוי מס הכנסה שהרווחת שלך

    באמצעות תוכנת הכנת מס מכובדת של חברה כמו TurboTax או עבודה עם מכין מס מוסמך זו הדרך הטובה ביותר לחשב את האשראי שלך. אם אתה מעדיף להכין את ההחזר שלך בעצמך, אתה יכול גם להשתמש ב- EITC Assistant המקוון של מס הכנסה כדי לקבוע את האשראי שלך..

    מס הכנסה מציע למספר משלמי המסים אפשרות למס הכנסה למספר ה- EITC שלהם. כדי לבקש ממס הכנסה לחשב את אשראיך, עליך להגיש החזר נייר ולבצע את הצעדים המפורטים בפרסום 596.

    כיצד אוכל לתבוע את ה- EITC?

    כדי לתבוע את ה- EITC, חישב את הסכום שאתה מוסמך לקחת והזן אותו בשורה 18 א בטופס 1040. אם יש לך ילדים זכאים, עליך למלא גם את לוח הזמנים EIC.

    זכור, אנשים מסוימים הזכאים ל- EITC אינם נדרשים כחוק להגיש החזר מס מכיוון שהם לא מרוויחים מספיק כסף. עם זאת, הגשת החזרי מס היא הדרך היחידה לתבוע את ה- EITC. אם אתה מאמין שאתה זכאי ל- EITC אך אינך צריך להגיש החזר, בכל מקרה אתה יכול להגיש החזר מס כדי להבטיח שלא תחמיץ את האשראי החשוב הזה..

    תוכניות EITC מדינה

    בנוסף ל- EITC הפדרלי, 26 מדינות ומחוז קולומביה מציעות לתושבים תוכניות זיכוי למס הכנסה. בדרך כלל, EITC המדינה הוא אחוז מה- EITC הפדרלי. במדינות מסוימות מדובר בזיכוי שניתן להחזרו. אצל אחרים זה לא ניתן להחזר, כלומר לא תקבל החזר מעבר לסכום המס ששילמת עבור השנה. מס הכנסה מקיים רשימה של מדינות שמשתתפות וכמה אחוזן.

    מילה אחרונה

    זיכוי מס הכנסה שנרוויח הוא עזרה גדולה עבור אנשים רבים ומשפחות בעלי הכנסה נמוכה. מכיוון שחלק מהאנשים העומדים בתאריך ה- EITC אינם נדרשים על פי חוק להגיש החזר, הם מפספסים על ידי אי הגשת אישור.

    אם אתה חושב שהיית כשיר בשנים קודמות אך לא לקחת את ה- EITC, יש לך שלוש שנים מהמועד שהגשת את החזרי המס המקוריים שלך כדי לתקן אותו באמצעות טופס 1040X.

    האם לקחתם את ה- EITC בעבר? האם אתה מצפה לקחת אותו שוב השנה?