מהו חשבון חיסכון בחינוך Coverdell (ESA) - כללים ומגבלות

למרבה המזל, ישנם חשבונות ספציפיים המעניקים לך אמצעי להשקיע בחינוך של ילדך ומספקים לך גם יתרונות מס.

אפשרות אחת לחיסכון במכללות פופולרית מכונה חשבון החיסכון בחינוך Coverdell, או ESA.

מה זה ESA?

תוכנית ESA מאפשרת לכסף שמושקע ומשמש למכללה לגדול ולהיפטר פטור ממס עבור נהנה בשם - ילדכם. במילים אחרות, אתה מפקיד כספים לאחר מס ואינך צריך לשלם מס רווחי הון או מס הכנסה רגיל על גידול ההשקעה, כל עוד הוא משמש לשלם עבור הוצאות השכלה מוסמכות. בעיקרו של דבר, הטיפול במיסוי דומה לזה של רוט IRA או רוט 401k.

חשבונות חיסכון במכללות כמו ESA ו- 529 תוכנית חיסכון במכללות עובדים הכי טוב כשהם מתחילים מוקדם. הסיבה לכך היא שעם הזמן לצידך, הריבית שתרוויח יכולה להצטבר מדי שנה תוך אפשרות לחסוך סכום משמעותי במיסים.

לדוגמה, תרומה של 1,000 דולר בלבד שמרוויחה ריבית שנתית בשיעור 8% יכולה להכפיל את עצמה פי 18 ומעל 4,000 דולר. אם אתה מפקיד 1,000 דולר בכל שנה במשך 18 שנה ומרוויח את אותה ריבית, שווי החשבון יעלה על 33,000 $! בהשקעה חייבת במס, עם זאת, הרווחים הללו יופחתו בצורה ניכרת בגלל מס רווחי הון.

לאילו הוצאות אוכל להשתמש בכספי ESA?

בעוד שתוכניות ESA וגם 529 משמשות לחיסכון לקולג ', היתרון העיקרי של ESA על פני 529 הוא הגמישות שלה. בעוד שתוכנית 529 יכולה לשמש אך ורק למימון השכלה מוסמכת לתארים מתקדמים או לתארים מתקדמים, ESA יכול לממן את אחד מאלה בתוספת חינוך יסודי או יסודי של ילדכם..

יתר על כן, ESA מקל יותר בכל מה שקשור בתשלום הוצאות אקדמיות ללא שכר לימוד. למעשה, אם ילדכם לומד בבית ספר ציבורי, תוכלו להשתמש בכספי ESA כדי לשלם עבור ספרים, ציוד ואפילו מחשב עבור תלמידים. בשל תכונות אלה, כמו גם מגבלות התרומה שנדונו להלן, הורים רבים משתמשים ב- ESA כדי לחסוך בהוצאות טרום המכללה, ולחסוך למכללות בשנת 529.

כדי להיות זכאי להשתמש בכספי ESA, על המוטב להירשם לבית הספר, לפחות חצי משרה אם הוא סטודנט במכללה. להלן מספר דוגמאות להוצאות המכוסות על ידי רשות מטעינה נפרדת:

• שכר לימוד, שכר טרחה, ספרים, מצרכים, מדים חובה, חדר ולוח, הובלה והוצאות אחרות של לימודי בית הספר
• רכישת גישה למחשב או לאינטרנט לשימוש של תלמיד (כמו גם משפחתו של התלמיד) במהלך השנים בהן התלמיד לומד
• שירותי צרכים מיוחדים
• שיעורים אקדמיים

כמה אוכל לתרום ל- ESA?

מגבלת התרומה עבור ESA היא 2,000 $ לילד בשנה. אם הוקמו מספרי ESA מרובים לטובת ילד אחד בלבד, סך כל התרומות לא יכול לעלות על 2,000 $. יתר על כן, מה שמותר לך לתרום עשוי להפחית עוד יותר בהתאם להכנסות שלך.

הטבלה שלהלן מפרטת את מגבלות ההכנסה לשנת 2011. אם אתה מרוויח פחות מ- 95,000 $, לא משנה מה מצב הגשתך, אתה יכול לתרום את הסכום המלא. אם אתה נשוי ותגיש במשותף, אתה יכול לתרום את המקסימום כל עוד ההכנסה שלך לא תעלה על 190,000 $.

עם זאת, אם ההכנסה שלך עולה על כך, הסכום שמותר לך לתרום יסתיים לאפס בהכנסה של 220,000 $. כל שאר המסננים אינם יכולים להרוויח יותר מ -110,000 $ ועדיין לתרום למערכת ESA. מכיוון שמגבלה זו נמוכה יחסית, הורים מסוימים בוחרים גם להקים תוכנית 529, שלמעשה אין גבול תרומה.

כללי הנסיגה

יש לבזבז כסף בחשבון ESA על הוצאות חינוך מוסמך או להעביר לילד אחר במשפחה ברגע שמגיע הנהנה בן 30. אם תפר את הכללים, כלומר שתמשוך כסף למטרות שאינן מוסמכות, לא רק לשלם קנס של 10%, אך גם מס הכנסה על הרווחים.

מסיבה זו, כדאי מאוד רק לבזבז כסף ב- ESA על הוצאות חינוך מוסמכות. יתר על כן, אם לא נעשה שימוש בקרן כולה לפני שהמוטב מלאו לו 30, אתה יכול להחליף את החשבון לילד אחר, למס וללא עונש, או לממן אותו ולשלם קנס של 10% כמו גם מס הכנסה על הרווחים.

סיבה נוספת שחלק מההורים משלימים ESA עם תוכנית 529 היא מכיוון של 529 אין הגבלת גיל.

ESA השקעות

אפשרויות השקעה ב- ESA אינן מוגבלות רק לקרנות נאמנות, כמו שרוב 529 ההשקעות בתוכנית חיסכון הן. ESAs מאפשרים לך גם להשקיע במניות, אגרות חוב או תקליטורים.

עם זאת, ESAs אינם יכולים להשקיע באופציות מניות, נדל"ן, פריטי אספנות, עסקים בודדים או מתכות יקרות.

האם קבלת ESA משפיעה על סיוע פיננסי?

ESA משפיע על הסיוע הכספי באותו אופן כמו רוב הנכסים המזומנים האחרים. לכן, על מנת למטב את הסיכוי של ילדך לקבל סיוע, ESA לא אמור להיות בבעלות ילדך. זאת מכיוון שתלמיד צפוי לתרום 20% מנכסיו להוצאות החינוך, ואילו ההורים צפויים רק לתרום 5.6% משלהם.

משרד הסיוע הכספי יקבע כי מאגר כסף גדול יותר זמין למכללה אם הילד הוא הבעלים של ה- ESA, ובכך הסיכוי שילד זה יקבל סיוע פחות. שמירת החשבון בשם של ההורה או של סבא וסבתא מטפלת בבעיה זו.

שיקולים חשובים

• לא ניתן להשתמש בהוצאות המשולמות בכסף מטעם ESA בכדי לזכות בתוכניות אשראי מס אשראי אמריקאיות או Lifetime Learning אשראי. אשראי הזדמנות אמריקני הוא זיכוי מס שניתן להחזר כספי עד 2,500 $, והוא אמור לפוג בשנת 2012. אם הוצאות המכללה הינן פחות או שוות לסכום זה, אתה עשוי להפיק תועלת על ידי עיכוב משיכות ESA ותביעת אשראי במקום זאת.
• התרומות למטפל במערכת החוץ יכולות להתחיל ביום הולדתו של המוטב, אך ניתן לבצע אותן רק עד יום הולדתו ה -18 של הנהנה, אלא אם כן מדובר באדם בעל צרכים מיוחדים..

מילה אחרונה

חיסכון במכללה לא צריך להיות קשה או מסובך. לאחר שתבינו מה יש לחשבונות השונים להציע, תוכלו להחליט מה הכי הגיוני עבורכם. שימוש בחשבון ESA לחיסכון בחינוך ילדכם יכול לסייע בהפחתת עלויות בהמשך הדרך ונותן לכם גמישות רבה יותר באפשרויות השקעה לעומת 529.

זה יכול להיות חשבון עצמאי יעיל להוצאות קולג 'אם אינך יכול או אינך מעוניין להפקיד יותר מ- 2,000 $ לשנה. בנוסף, היא מאפשרת לך למשוך כספים עבור הוצאות חינוך טרום המכללה ללא עונש, מה שהופך את ה- ESA להשלמה מצוינת ל 529.

מה התוכנית שלך לחסוך בהוצאות המכללה של ילדיך? האם השתמשת ב- ESA להוצאותיהם שקדמו למכללה?