כיצד לכתוב ולעדכן צוואה - התהליך שאתה צריך לדעת
לא רק העניים וחסרי השכלה מתים במעי. ידוענים כמו הווארד יוז, פבלו פיקאסו וסוני בונו לא הצליחו להשיג צוואות, כמו גם הסופר השוודי סטיג לארסון, הידוע בעיקר בזכות סדרת הרומנים "הילדה עם הקעקוע הדרקון". כתוצאה מכך חלוקת רכושם ליקיריהם ולשותפים עסקיים התעכבה ויקרה.
לרוע המזל, גם אנשים עם הנראה מראש להכין צוואה לרוב ישכחו לעדכן את הוראותיה ככל שנסיבותיהם משתנות עם השנים - לידתם של ילדים ובגרותם, הצטברות או סילוק נכסים, או שינויים באחריות האישית, למשל. לכן העברת נכסיהם עשויה להיות בלתי עולה בקנה אחד עם רצונם הסופי, יקר מדי, ומקור לכאב רגשי ותסכול עבור יקיריהם. בנסיבות הגרועות ביותר, האחוזה עוברת (חסכון) לממשלה, תוצאה בלתי רצויה כמעט לכל האנשים.
יצירת צוואה
יש אנשים שבוחרים לדחות או להימנע מכתיבת צוואה מכיוון שהם מאמינים בכזב כי מיסים והוצאות אדמיניסטרציה עשויים להפחית את כמות הכספים (מה שעורכי הדין מכנים "הקורפוס" של האחוזה) שיחולקו ליורשיהם. עם זאת, צוואה אינה מסבכת את חלוקת העיזבון, אלא נועדה להקל על מעבר נכסים ולמקסם את היתרונות של הצדדים. כישלון בכתיבה אחת רק מסבך את העניינים עבור מי שיישאר לאסוף את היצירות.
ישנן שלוש דרכים עיקריות לבצע יצירת צוואה.
1. עשה זאת בעצמך
ההנחה כי עריכת צוואה מחייבת שימוש בעורך דין ובהוצאות נלוות אינה נכונה. יצירת צוואה יכולה להיות פשוטה כמו כתיבה או הקלדה כיצד תרצו שיחולקו נכסיכם, שמות האפוטרופוס או האפוטרופוס של ילדיכם הקטינים, והחתימה על המסמך בפני עדים. בחלק מהמדינות, צוואה בכתב יד לחלוטין - הידועה כחוק "צוואה הולוגרפית" - אינה מצריכה אפילו עדים.
ברוב המדינות, הדרישות של צוואה תקפה הינן כדלקמן:
- אתה חייב להיות שמונה עשרה ומעלה.
- עליכם להיות בעלי שכל, עם יכולת נפשית להבין ולהביע את רצונותיכם.
- שפת המסמך חייבת לציין בבירור שזה רצונך.
- יש לקרוא למנהל.
- יש לחתום על הצוואה בנוכחות שני עדים אשר עליהם גם לחתום ולתארך את הצוואה. במקום עדים ניתן לחזות ולאמת את חתימתו של היצרן על ידי נוטריון ממלכתי מורשה.
אמנם אין דרישה חוקית כי צוואה תהיה נוטריונית או תירשם עם רשויות, אך פעולה זו עשויה להגן מפני טענות שהיא אינן תקפות ובאופן כללי להקל על הליך קיום הצוואה..
2. טפסים משפטיים ששולמו מראש
במקום להסתמך על היכולת שלך לפענח נכון את החוק ולהשתמש בשפה משפטית כראוי, אנשים רבים משתמשים בשירותים משפטיים ששולמו מראש ובטפסים סטנדרטיים ומלאים את החסר. עורכי דין השתמשו באופן היסטורי בשפת "boilerplate" שמשמעותה מקובלת בדרך כלל כתוצאה משנים של שימוש והתדיינות משפטית. תוכנן כי יש גמישות מוגבלת כדי לחסוך שכר טרחה משפטי, אפשרויות כאלה יכולות להיות מועילות אם העיזבון שלך צנוע ולא ניתן יהיה לערער על העברת הנכס שלך במוות..
3. ייעוץ מקצועי
אנשים רבים מסתמכים על עצתו של עורך דין ליצור או לעיין בפרטי צוואה. להלן כמה סיבות לפנות לייעוץ מקצועי:
- גודל האחוזה שלך הוא משמעותי, או שמסים עשויים להתבצע.
- ניהול נכסים מבוזרים הוא מורכב או נרחב, במיוחד אם הנכסים ממוקמים במספר מדינות.
- ככל הנראה, יהיה מעורער על צוואתך.
- מעורבות ילדים ואפוטרופסות.
צדדים ביקורתיים לרצון
כשאתה מבצע את צוואתך, קח בחשבון את התפקידים ואת האחריות הבאים שיש לקחת בחשבון:
- מבחן. מי שכותב את הצוואה ורכושו מופץ על פי הוראות הצוואה.
- מוטבים. האנשים הנקובים בצוואה על ידי המצווה המקבלים נכס אחד או יותר מהעיזבון.
- מוציא להורג. נקרא לעיתים נציגו האישי של המצווה, המוציא לפועל הוא האדם אשר באחריותו לבצע את רצונותיו של הבודק. כל אדם בעל תודעה בריאה וגיל משפטי יכול לשמש כמוציא לפועל.
- נאמן. מבצעים או בודקים לפעמים קוראים לאנשים לנהל נכסים ספציפיים של האחוזה למשך תקופה עבור המוטבים, במיוחד אם מדובר בילדים קטינים. לדוגמא, הבוחן או המבצע רשאים למנות יועץ השקעות לניהול ניירות ערך שבבעלות האחוזה בנאמנות לילדים עד שיגיעו לגיל חוקי.
- אפוטרופוס. האדם שנקרא על ידי הבוחן כדי לטפל בילדים קטינים עד שהם מגיעים לגיל חוקי. אפוטרופוסים תמיד הוקמו כאשר מבחן נפטר עם ילדים ואף הורה אחר אינו חי.
- עדים. מדובר באנשים עצמאיים בגיל חוקי שמאמתים את חתימתו של הצופה על הצוואה על ידי חתימתם בעצמם.
מיסי עזבון ועלויות קיום
היעדר צוואה - או צוואה שאינה מעודכנת ואינה משקפת עוד את רצונו של הבודק - עלולה לגרום לעלויות מיותרות, הליך קיום צוואה מורחב וסיבוכים פוטנציאליים עבור הנהנים. חוקי הירושה והאמון מתוקנים באופן קבוע על ידי מחוקקים פדרליים ומדיניים ועשויים להשפיע על סכומי החלוקה הסופיים. סקירה קבועה כיצד שינויים בתקנות ובחוקים יכולים להשפיע על רצונך, כמו גם על העדפות חלוקת הנכסים שלך, יכולה להבטיח שאתה מסוגל להעביר את הנכס שלך בנטל מס נמוך ובעלויות וזמן מינימום של תקופת הצוואה..
מיסי עזבון
מיסי עזבון - מה שרבים מכנים מיסים "ירושה" - הם הסכומים המגיעים לממשלות הפדרליות והמדיניות בגין נכסים שהועברו מאדם שנפטר למוטבים. הנכסים, בניכוי התחייבויות משפטיות, יכולים להיות מכל סוג, מוחשיים ובלתי מוחשיים, וכוללים תמורת נדל"ן וביטוח ותמורה לקצבה. למרות שרובם המוחלט של אחוזות ארה"ב עוברים היום ללא נטל המס, הטלת עיזבון או מס ירושה תמיד הייתה שנויה במחלוקת.
מתנגדי המס טוענים כי על זכויות הקניין לכלול את הזכות הבלתי מוגבלת להיפטר מרכוש עם המוות וכי הדבר חיוני לרוח היזמית של האומה. הם טוענים שמיסי ירושה מפריעים למשפחות שלא בצדק, מרתיעים את השאיפה הכלכלית ומסכנים את המשכיותם של עסקים קטנים וחוות משפחתיות..
תומכי המס טוענים כי העברות בלתי מוגבלות בין דורות מפרות את עקרון שוויון ההזדמנויות ומנציחות הרשאות פיאודליות. באופן מפתיע, אנדרו קרנגי, המהגר הסקוטי הידוע בעיקר בזכות הקמתה של פלדת ארה"ב, דגל כי עושר שלא הועבר לקרנות צדקה במהלך חייו של הבעלים צריך להיות כפוף במסי ירושה גבוהים. קרנגי כתב, "האיש שנפטר והותיר אחריו מיליוני עושר רב זמינים, שהיה לו לנהל במהלך החיים, יעבור 'לא מסודר, לא מאושר ולא נשמר', לא משנה לאיזה שימושים הוא משאיר את הזבל שהוא לא יכול לקחת איתו אותו. מתוכם כזה פסק הדין הציבורי יהיה אז 'האיש שמת כך עשיר מת מבויש'. "
בעוד שהקרב על מס הירושה ממשיך להתקיים, סכום ההרחקה עבור עזבונות הפטורים ממיסים היה 5.43 מיליון דולר בשנת 2015. מנהלי עזבונות המעבירים פחות ערך מסכום ההדרה (מותאם לכלול מתנות עבר) לרוב אינם נדרשים להגיש עזבון טופס מס (טופס מס הכנסה 706). במילים אחרות, אם מתנות חייך ואחוזה שיורית שלך פחותות מ- 5.43 מיליון דולר, אין חיוב במס ואין דרישה להגיש את טופס מס העיזבון.
עלויות על קיום הצוואה
קיום צוואה הוא התהליך שבאמצעותו הוכח צוואה כנדרש והאחוזה מנוהלת נכון על פי החוק. זה נועד להבטיח שהרכוש שלכם מופץ על פי רצונכם, במסגרת גבולה משפטי, ושכל חובותיכם הניתנים לאכיפה באופן חוקי ישולמו לפני העברת הנכסים..
ישנם עמלות ועלויות מסוימות הקשורות לצוואה - לרוב נע בין 3% ל -8% מהנכסים - בין אם יש לך צוואה או לא. עלויות אלה יכולות לכלול את הדברים הבאים:
- הוצאות בית משפט. הוקמה על פי חוקי המדינה, שכר טרחה יכול לנוע מכמה מאות דולרים ליותר, תלוי במורכבות העיזבון, במצב רישומי המנוח והאם מעוררים תנאי הצוואה.
- עורך דין אגרות. עלויות ייצוג העיזבון בבית המשפט נקבעים על פי חוק, אך ניתן להגדיל אותם אם על עורך הדין לספק שירותים "חריגים" - כגון טיפול בהשכרה של עזבון לא מיושב בזמן קיום הצוואה..
- דמי חשבונאות ושמאות. עם המוות כל הנכסים מוכרים לפי שווי שוק, אשר עשויים לדרוש הערכות שווי עצמאיות. אחוזות מסוימות עשויות לדרוש תשלום מיסים פדרליים ועיזבונות, במיוחד אם תוארך תקופת הצוואה.
- עלויות שונות. עלויות אלה יכולות לכלול העברת ואחסון רכוש אישי, העתקה ודיוור של הודעות לבית המשפט ולרשויות המס וביטוח.
העברה חוקית של רכושכם או יצירת אפוטרופסות על ילדיכם מתרחשת באמצעות הליך קיום הצוואה.
תהליך המבחן
הליך הצוואה מתרחש בבתי משפט מיוחדים המבוססים על מדינה. הנהלים משתנים ממדינה למדינה ומנוהלים על ידי שופט קיום צוואה. התהליך מתבצע בדרך כלל באופן הבא.
1. הכרה רשמית של הנציג האישי שלך
ידוע גם כמוציא לפועל שלך, זה האדם שבחרת (או שבית המשפט מינה) להיות אחראי על העיזבון שלך לאחר מותך. עדות לסמכותו של המוציא לפועל נמסרת באמצעות "מכתבי מינהל" או "עדות מכתבים" שניתנה על ידי בית המשפט.
2. הודעה על מותך לנושים ולציבור
מדינות מסוימות דורשות פרסום הודעת מוות בעיתונים ציבוריים כך שיודיעו לאנשים שיש להם אינטרס במותך. הודעה זו הופכת את האחוזה שלך לחלק מהרשומה הציבורית ומאפשרת לציבור לצפות בענייני האחוזה הפרטית שלך. אם החיסיון הוא חיוני או רצוי, ייעוץ משפטי במהלך הכנת תוכנית העיזבון שלך הוא חיוני.
3. מלאי נכסים
על המנהל שלך לרשום את סוגי הנכסים השונים המרכיבים את האחוזה שלך - אמיתית ואישית - עם ערכי שוק עדכניים כדי להיות בטוחים כי האחוזה מספיקה כדי לפרוע את חובותיך ולכסות את החלוקה הרצויה של הנכסים שלך. אם הנכסים שלך לא עומדים בהתחייבויות והורשות שלך, החוק חל על חוקי הפחתה. המשמעות היא שאחד או יותר מהנהנים שלך עשויים לקבל פחות מההפקדה שלך, ואולי בכלל שום דבר.
4. חלוקת נכסים
במקרים רבים, יש לחסל נכסים על מנת שיהיו מספיק מזומנים כדי להשלים את תהליך ההפצה. באופן כללי, הנכסים מחולקים בסדר הבא:
- עלויות ניהול עזבון
- קצבאות משפחה
- הוצאות הלוויה
- מיסים
- חובות ניתנים לאכיפה
- מתנות ופקידות
חשוב להבין כי לא כל הנכסים נדרשים לעבור את הצוואה. לדוגמא, נכסים בבעלות משותפת במדינת רכוש קהילתית עוברים בדרך כלל באופן אוטומטי לבן / בת זוג, בדיוק כמו שתמורת ביטוח החיים מחולקת למוטב בשם ללא התערבות בית משפט..
5. חשבונאות סופית - מסתיים הצוואה
קיום הצוואה מסתיים בכך שקיבל בית המשפט הנהלת חשבונות סופית וחלוקת העיזבון. התהליך יכול להימשך חודשים, או אפילו שנים בהן מעורבים קטינים וסכומים גדולים. כתוצאה מכך, בעלי עניין יכולים להתמודד עם ההפצה החשבונאית או על ההצעה, וכתוצאה מכך יש דיונים והארכות בית משפט מרובות. כאשר סביר להניח כי קיום קיום צוואה הוא בעל דין, מנהלים פונים לעתים קרובות למגשרים כדי לסייע ביישוב סכסוכים ולהגבלת ההוצאות.
ביצוע שינויים ברצון שלך
אתה יכול לשנות בקלות את צוואתך על ידי ביטול הקודם וכתיבת רשומה אחרת או הוספת "קודיקיל" (תוספת) לצוואה הנוכחית שלך. צוואה חדשה אמורה לכלול הצהרת פתיחה המבטלת במפורש כל צוואה ישנה שעשויה להתקיים לפני הגרסה האחרונה שלך.
שינויים קלים, כגון הוספת הפרשה חדשה או שינוי מוטב, יכולים להיעשות באמצעות קודיקילים. בכל מקרה, עליכם להיות בטוחים לצאת ולחתום על כל הוראה חדשה בנוכחות שני עדים לפחות.
כל אחד מהאירועים הבאים צריך להצדיק סקירה של צוואתך ותיקון אפשרי:
- הערך או ההרכב של הנכסים שלך משתנים באופן משמעותי. אם שווי הנכסים שלך משתנה באופן משמעותי לאורך זמן, עליך לבדוק את ההנחיות שלך כדי לוודא שהם נשארים מתאימים ומשקפים את רצונך. לדוגמא, עסק בבעלות משפחתית עשוי לעלות בערך משמעותית לאורך זמן או להיות מורכב יותר לניהול עם צמיחתו. הנהנים עשויים להיעדר הידע המתמחה לניהול נכון של הנכסים.
- שינוי במצב משפחתי. נישואין, גירושין או נישואים חוזרים הם שינויים משמעותיים בחיים והם בדרך כלל מלווים בשינויים באחריות כלפי האנשים המעורבים. לדוגמא, בני זוג לשעבר שהם גם הורים משותפים לילדים עשויים לדרוש התחשבות מיוחדת.
- לידה, אימוץ או מוות של ילדים. בני זוג וילדים הם הנהנים טיפוסיים מתכנון עזבון - תוספת או אובדן של ילד משפיעים על המוטבים האחרים. במקרים מסוימים, ילדים עשויים לדרוש הפרשה מיוחדת לטיפול ולקבל עדיפות לסכום ולחלוקת נכסי הטסט.
- שינויים במוטבים. בתקופה שבין קביעת צוואה לביצועה, יחסים אישיים מתפשטים וזורמים במוות וניכור. וודאו כי יורשיכם ומורביהם תואמים את כוונתכם האחרונה, ושקול כל מגבלה חוקית על חלוקת הרכוש. לדוגמה, מדינות מסוימות דורשות חלוקות מינימליות לבני זוג או ילדים למרות היחסים ביניהם עם האש.
- מעבר למדינת מגורים אחרת. חוקי המדינה בנוגע לאחוזות וחלוקת רכוש משתנים - מה שמתאים במדינה אחת אסור להתיר במדינה אחרת. רכישה או סילוק רכוש במדינה בה אתה תושב איננה תורן הוא סיבה מספקת לבדיקה כדי להיות בטוחים בתוכניות עיזבון ויתאימו לחוקי כל מדינה..
- מוות מוצלח, אי כושר או הימנעות. בדומה לבוחנים, שינויים בחיים עשויים להשפיע על יכולתו של מנהל או רצונו לבצע את משאלותיך הסופיות כראוי. לדוגמא, אדם עם ילדים קטנים עשוי בתחילה לקרוא לאח מבוגר כמוציא להורג. עם השנים ילדים מתבגרים ובסופו של דבר הופכים למוציאים לפועל של אחוזות הוריהם.
- שינויי דיני מקרקעין. כמו בכל החוקים, גם דיני העיזבון והירושה נמצאים בשטף תמידי. וודא שאתה נשאר מודע לשינויים בחוק העלולים להשפיע על העיזבון שלך, והתאם את רצונך ותוכניותיך בהתאם.
מילה אחרונה
צוואה היא ההזדמנות האחרונה שלך לשלוט בנכסים שלך ולהבטיח את רצונך מיושם לאחר המוות. אין תוכנית עזבון מושלמת וגם לא רצון לכל עת, בכל הנסיבות. סקירת צוואתכם על בסיס קבוע - אם לא מדי שנה, לפחות כל שלוש שנים - מגנה עליכם ועל יקיריכם. אין בביקורת זמן רב מדי או יקר ויכול לספק שקט נפשי כאשר הגיע הזמן לעזוב את העולם הזה.
האם יש לך עצות נוספות להכנה או לעדכון צוואה?
