רוט IRA לעומת IRA מסורתי - הבדלים בכללים ומגבלות

אבל מה ההבדל בין IRA של רוט ל- IRA מסורתי, ואיזה מהם מתאים לכם? התשובה לשאלה זו תהיה תלויה באופן שבו התכונות שלהם עוזרות או פוגעות במצב הייחודי שלך. איזה IRA תבחר וכמה אתה יכול לתרום, יהיה תלוי במידה רבה בגורמים הבאים:

ההבדל בין IRA למסורתית

1. מיסוי

IRAs Roth ו- IRAs המסורתיים מחויבים במס אחר. תרומות ל- IRA של רוט מתבצעות באמצעות קרנות לאחר מס. לאחר מכן מותר לתרומות אלה לצמוח ממס. והכי חשוב, ניתן למשוך את כל הרווחים והרווחי ההון ללא מיסים מ- IRA של רוט עם הפרישה. תיאורטית אתה יכול להרוויח 10 מיליון דולר על השקעותיך ב- Roth IRA, ולא צריך לשלם אגורה במיסים כשאתה משיך את הכספים.

לעומת זאת, תרומות ה- IRA המסורתיות ניתנות לניכוי מס בשנה שבה אתה מבצע אותן. אתה יכול לנכות תרומות אלה מסך הכנסותיך, ובכך להוריד את חבות המס שלך. בדומה לרוט IRAs, IRAs המסורתיים צומחים על בסיס דחיית מס עד הפרישה. עם זאת, בניגוד לרוט IRAs, תשלם מס הכנסה רגיל על כל משיכות IRA מסורתיות.

IRA מסורתי מספק לך הטבות מס כעת, ו- IRA של רוט נותן לך הטבות מס כשאתה פורש. יש אנשים שמעדיפים את הוודאות בתשלום שיעורי המס של היום במקום לחכות לראות מה העתיד עשוי להביא. אנשים אלה עשויים להעדיף להשקיע ב- IRA של רוט.

לעומת זאת, אחרים מעדיפים ניכויים נוספים לפני הפרישה. משקיעים אלה עשויים להאמין כי המסים יהיו נמוכים יותר לאחר פרישתם, מכיוון שרמת ההכנסה שלהם בגיל זה תהיה הרבה פחות, ומשמעותה מדרגת מס נמוכה יותר. אנשים אלו עשויים להעדיף להשקיע ב- IRA מסורתי. אם אתה בטוח כי ה- IRA שלך ירוויח רווחים משמעותיים, IRA של Roth עשוי להיות הבחירה הטובה ביותר עבורך, מכיוון שניתן למשוך את כל הרווחים הללו ללא פטור ממס.

2. 70 1/2 כלל והפצות מינימליות נדרשות

עליך להתחיל לקחת משיכות מ IRA המסורתי עד ה -1 באפריל השנה שלאחר השנה בה אתה בן 70 1/2. אלה מכונים הפצות מינימליות נדרשות, או RMDs, ומחושבים מדי שנה על סמך גילך ומאזן חשבונך. מס הכנסה דורש קרנות השקעה כדרך למנוע ממך להגן לצמיתות על כספי ה- IRA שלך ממסים.

הפצות אלה מחושבות כך שתמשוך בערך את כל יתרת החשבון שלך במהלך חייך, מבלי למצות את החשבון. אם אתם מחפשים חשבון פרישה בו תוכלו לאפשר לקרנות לגדול פטורות ממס כל עוד תרצו, IRA של רוט עשוי להיות בחירה טובה יותר עבורכם. מכיוון של- Roth IRA אין דרישת RMD, אתה יכול להשאיר כספים בחשבון עד שתזדקק להם, או להעביר אותם ליורשיך.

3. משיכות מוקדמות

נסיגות נחשבות בדרך כלל "מוקדמות" אם נלקחות לפני שמגיעים לגיל 59 1/2. משיכות מוקדמות ברווחי Roth IRA וכל הכספים במסגרת IRA מסורתית, כולל תרומות ורווחים, כפופים לשני מיסים ועונש של 10%.

מצד שני, כבר שולמו מס הכנסה על תרומות של רוט IRA, כך שניתן למשוך אותם בכל עת, כולל לפני הפרישה, ללא מיסים נוספים או קנס של 10%, עם כמה חריגים. גם הרוט וגם ה- IRA המסורתיים יוותרו על העונש של 10% בגין הנסיגות הבאות:

• לשלם עבור דמי ביטוח רפואי לאחר שאיבדת את מקום עבודתך.
• אם ההוצאות הרפואיות עולות על 7.5% מה- AGI שלך (הכנסה ברוטו מותאמת).
• אם אתה הופך למוגבל לחלוטין ולצמיתות.
• אם נסוג על ידי המוטב שלך במקרה של מותך.
• אם יש לך הוצאות השכלה גבוהה מוסמכות.
• אם משיכות משמשות לבניית, קנייה או שיפוץ בית ראשון - עד 10,000 דולר.
• אם אתה איש מילואים מוסמך.
• כחלק מסדרת תשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי, או תוכנית SEPP.

בנוסף, אם חשבון רוט פתוח ומומן לפחות חמש שנים, והמשיכה נובעת מנכות, מוות או עבור מקדמה על בית, יוותרו גם מיסים על הכספים שנמשכו..

אם אתה צופה צורך למשוך כספים מחשבון פרישה לפני שתפנה לגיל 59 1/2, חשבון רוט עשוי להיות הבחירה הטובה ביותר עבורך מכיוון שניתן יהיה למשוך את התרומות במס וללא עונש..

4. מגבלות תרומה

אתה לא יכול לתרום ל- IRA מסורתי ברגע שאתה מלא 70 1/2. אתה יכול להמשיך לתרום ל- IRA של רוט כל עוד אתה עדיין עובד, ללא קשר לגיל. הסכום שתוכל לתרום אינו שונה בין חשבונות. אם אתה בן פחות מחמישים, אתה יכול לתרום מקסימום 5,000 דולר ל- IRA אחד, או סכום משולב של 5,000 דולר גם לרוט וגם ל- IRA מסורתי. אם אתה מעל גיל 50 מגבלה זו עולה ל 6,000 $. הסיבה לכך היא שמס הכנסה מאפשר לך להפקיד תרומות "לתפוס" כך שאנשים הקרובים לגיל הפרישה יוכלו לצבור חיסכון רב יותר ולהפצות על כך שלא תרמו את הסכום המלא בעבר. הוראת "תופסת" זו חלה הן על ה- IRA Roth והן על ה- IRA המסורתי.

בימינו אנשים רבים עובדים היטב מעבר לגיל הפרישה המסורתי של 59 1/2, והם גם זקוקים לחיסכון הפרישה שלהם בכדי לצמוח למשך זמן ארוך יותר. היכולת להאריך צמיחה ללא מיסים ב- IRA של רוט מעבר לגיל 70 1/2 יכולה להיות בעלת ערך רב, במיוחד עבור אנשים שלא חסכו מספיק לפנסיה.

5. מגבלות הכנסה

יש גבולות לכמה אתה יכול לנכות מ- IRA מסורתי, או כמה אתה יכול לתרום ל- IRA של רוט, תלוי ב- AGI שהשתנה שלך. אם הכנסותיך נמוכות מהקצה התחתון של הטווח המתאים למטה, אתה יכול לנכות או לתרום את הסכום השנתי המקסימלי לחשבון.

זכור שאתה עדיין יכול לתרום ל- IRA מסורתי אם הכנסותיך חורגות ממגבלות אלה, אך אינך יכול לנכות את התרומות שלך. אם אתה חורג ממגבלת ההכנסה עבור רוט IRA, אינך רשאי לתרום רוט כלשהו. עבור שני סוגי ה- IRA, סכום הניכוי או התרומה מתחיל לרדת ברגע שההכנסה שלך מגיעה לגבול התחתון, ונשלמת לחלוטין ברגע שהגבול העליון מגיע..

אם ה- AGI שלך נופל בגבולות הפאז-אאוט שלעיל, עיין בפרסום מס הכנסה 590 בכדי לקבוע באופן ספציפי כמה אתה רשאי לתרום ל IRA של רוט, או כמה מתרומת ה- IRA המסורתית אתה יכול לנכות מהמס שלך. מגבלות התרומה נדיבות יותר עבור IRA של רוט, כך שחשבון זה עשוי להיות בחירה טובה יותר עבור משקיעים עם הכנסות גבוהות יותר. אם אתה רואה את הכנסותיך חורגות ממגבלות אלה בעתיד, ייתכן שתרצה לתרום ל- IRA של רוט כשאתה עדיין זכאי, או ל- IRA מסורתי בעוד אתה עדיין יכול לנכות את התרומה שלך.

6. גלגולים והמרה

הפעלה היא כאשר הכספים מועברים מחשבון פרישה, כגון 401k או 403b, למסורתי או רוט IRA. מכיוון שרוב חשבונות הפרישה של העובדים הם לפני מס, אנשים רבים בוחרים להעביר כספים ל- IRA מסורתי כדי להימנע מתשלום מס על כל הסכום. סכומי גלגול ל- IRA מסורתיים אינם חייבים במס.

כחלופה, ניתן לגלגל את מרבית חשבונות הפרישה לפני מס, כמו 401,000, ישירות ל- IRA של רוט, אך תצטרך לכלול את הסכום כחלק מההכנסה שלך על המסים שלך באותה שנה. ה- IRA של רוט יכול להיות בחירה טובה עבור סכומי מעבר קטנים, ולמי שנמצא במדרגת מס נמוכה, או שיכול להרשות לעצמו את חשבון המס. אין כרגע מגבלת הכנסה למימון סכום כלשהו ל- IRA מסורתי או ל- IRA Roth. בדוק עם המוסד הפיננסי אשר ינהל את התוכנית שלך לטיפול מס למס הכנסה הנוכחי בהעברות.

אפשרות נפרדת היא להמיר חשבון IRA קיים או חלקו לחשבון IRA של רוט. המרה דומה מאוד למעבר מחדש פרט לכך שהמונח חל על שינוי חשבון מסורתי, SEP או IRA פשוט, ל- IRA של רוט. לדוגמה, כאשר הכספים מ -401k ישנים מועברים לחשבון רוט, המהלך נקרא א להתגלגל. כשאתה רוצה כסף ב- IRA מסורתי עובר לרוט, אתה להמיר המימונים.

נכון לשנת 2010 הוגבה מגבלת ההכנסה להמרות ואין מגבלות הכנסה. הכללים החדשים הללו היו לטובת אנשים שבכלל לא היו זכאים ל- IRA של רוט. אנשים שאינם זכאים ל IRA ברוט יכולים במקום זאת לתרום את הסכום המקסימלי למספר שנים מוגדר ל- IRA מסורתי "שלא ניתן לניכוי", ואז להמיר את הכספים לרוט.

במילים אחרות, גם אם רמת ההכנסה שלך גבוהה מדי מכדי לפתוח רוט IRA, אתה עדיין יכול להמיר נכסים לרוט. זכור כי יש לדווח על תרומות ורווחים שלא הועמדו על מיסוי המרה ל IRA של רוט IRA כהכנסה רגילה במהלך שנת המס שהומרו. לא ברור מתי או אם הקונגרס יחזור למגבלות ההכנסה הקודמות או יקבע גבול חדש להמרות IRA.

מילה אחרונה

ל- IRA של רוט וה- IRA המסורתית השלכות שונות על תכנון מס, תכנון עזבון, גישה לכספים וזכאות. כדי לקבוע איזה חשבון מתאים לך, שקול את השאלות הבאות:

• איך אתה מרגיש לגבי מיסים?
• האם אתה מעדיף לשלם להם עכשיו, או במהלך הפרישה?
• האם אתה רוצה את היכולת להשאיר כספים לא נגועים במהלך הפרישה, או להעביר חשבון פטור ממס לילדיך?
• האם אתה חושב שתצטרך לטבול בחשבון הפרישה שלך מוקדם?
• האם ה- AGI שלך מספיק גבוה כדי שלא תוכל לנכות תרומות IRA מסורתיות, אך עדיין תוכל לתרום לרוט?

יתרון בולט אחד לרוט הוא שאתה לא צריך לדאוג לשיעורי המס העתידיים, ותדע בדיוק עם מה אתה צריך לעבוד עם הפרישה..

מהם היתרונות והחסרונות של IRAs Roth לעומת IRAs המסורתיים? בהם אתה משתמש לחיסכון הפרישה שלך?