מהן תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי (SEPP) - כלל 72 (t) חלוקות

עם זאת, דרך אחת שרבים מהגמלאים המוקדמים מתמודדים עם זה היא על ידי משיכת סכומי כסף ספציפיים בתשלומי תקופה שווים באופן משמעותי, או SEPP. זה ידוע גם בשם הכלל 72 (t), אחרי סעיף קוד מס הכנסה אליו הוא מתייחס.

תוכנית SEPP מאפשרת לך למשוך כסף מבלי לקבל את העונש של 10%, כל עוד אתה מציית לחוקים ספציפיים שנקבעו על ידי מס הכנסה.

תשלומי תקופה שווה בעיקר (SEPP)

משיכות SEPP

אתה יכול לבחור אחת משלוש שיטות שונות כדי לקבוע כמה ניתן למשוך ולהישאר תחת כללי SEPP.

• שיטת הפצה מינימאלית חובה. זה מבוסס על תוחלת החיים שלך (או תוחלת החיים המשותפת שלך ושל הנהנה שלך) ועל יתרת חשבונך. זה מחושב על ידי מס הכנסה מדי שנה.
• שיטת הפחתה קבועה. זה מחשב תשלומים על בסיס יתרת חשבונך ושיעור תשואה ספציפי. גם אם חשבונך עולה על שיעור ההחזר, אתה עדיין למשוך את אותו הסכום.
• שיטת קצבה קבועה. זה משתמש במקדם קצבה מטבלת תמותה עם ריבית סבירה לחישוב תשלום קבוע.

בחר את שיטת החישוב המתאימה ביותר לצרכים שלך - בין אם ברצונך להפיק את מירב הכסף כעת, או לשמור על חשבונך למועד מאוחר יותר. שיטת ההפצה המינימלית הנדרשת תאפשר בדרך כלל למשוך פחות משתי השיטות האחרות. ומכיוון שהוא מחושב מחדש מדי שנה, תהיה מוגן מפני נסיגת יתר במהלך ירידות בשוק. השתמש בכלי זה מ- Fidelty כדי לחשב את המשיכות שלך בשיטות הפחתה או RMD.

קחו בחשבון שאם תמשכו יותר מדי כסף, מס הכנסה יכול להתייחס אליו כמשיכה מוקדמת ולהעריך את העונש של 10% על הסכום הנוסף. זה עשוי לעזור לכך שרואה חשבון יבדוק מחדש את הנתונים שלך על בסיס קבוע כדי לוודא שלא תיענש.

אם אתה מתחיל תוכנית SEPP ורוצה לשנות את שיטת החישוב, אתה יכול לעשות זאת רק פעם אחת, ורק אם אתה עובר מאחת מהשיטות הקבועות לשיטת RMD. אחרת, כל התשלומים הקודמים שלך יוכרזו כחוק ונפגעים בעונש של 10% - אז היזהר!

אורך תוכניות SEPP

תוכנית SEPP חייבת להיות קיימת לפחות חמש שנים או עד שתפנה 59 1/2, לפי הארוך. אם תתחיל תוכנית SEPP כשאתה בן 58, תצטרך להמשיך בה עד גיל 63, למרות שכבר הגעת לגיל פרישה.

שקול אם אתה באמת זקוק לכסף במשך כל חמש השנים, במיוחד אם אתה קרוב לגיל הפנסיה ותקבל בקרוב פנסיה או ביטוח לאומי. זכור, גם אם אינך זקוק להם, תיאלץ להמשיך לקחת תשלומים במשך חמש שנים, או לעמוד בפני קנסות כבדים.

עם זאת, אם אתה מרוצה מהפצות ה- SEPP שלך, אתה יכול להמשיך בהן ללא הגבלת זמן. בהתאם לשיטה שנבחרה, התפלגות מינימום מ- SEPP תהיה שווה או גדולה יותר מההפצות המינימליות הנדרשות ברגע שתפנה 70 1/2.

אתה יכול להפסיק תוכנית SEPP בשלב מוקדם אם אתה הופך למוגבל, מת או מרוקן את החשבון.

מיסים על משיכות SEPP

משיכות SEPP ממוסות, ואם תפרוש מוקדם מ- IRA של רוט במסגרת תוכנית SEPP, תחויב במס גם על ההפצות הללו. בדרך כלל, הפצות של רוט אינן חייבות במס, כל עוד הן נלקחות לאחר 59 1/2. העונש על 10% מוותר על ידי SEPP, אך לא על הדרישה שתשלם מס הכנסה על הרווחים שנמשכו לפני גיל הפרישה..

עם זאת, ניתן למשוך את התרומות ל- IRA של רוט שגילם לפחות חמש שנים בכל עת מכל סיבה שהיא, מבלי שיחויב במס או להעריך עונש. זה מקרה אחד בו "פיזור חשבון" (כלומר עם יותר מסוג חשבון פרישה) יכול באמת לעזור. אם יש לך כסף ב- IRA מסורתי או 401k, אתה יכול לבחור להקיש על חשבון זה במקום על רוט. עדיין תשלם מיסים, אך לא יותר משאתה תשלם אם תחכה עד שתגיע לגיל 59 1/2 לקחת משיכות.

שיקול נוסף הוא שמכיוון שמשיכות ה- SEPP שלך יגדילו את ההכנסה החייבת שלך, הן יכולות להשפיע על גובה ההכנסה ממוסד לביטוח לאומי הממוסה. אמנם יתכן שזה לא נושא לפנסיונרים מוקדמים, אך הדבר עשוי להשפיע על אלו שתקופת ה- SEPP שלהם חמש שנים מאריכה את גיל 62, או שיש להם בן / בת זוג שמקבלים הכנסה מביטוח לאומי. אם סכומי ה- SEPP שלך גדולים למדי, דברו עם רו"ח כדי לבדוק כיצד הם ישפיעו על חשבון המס שלך.

הנחיות אחרות של SEPP

• יש לבצע תשלומים מהחשבון לפחות פעם בשנה. הם יכולים להתבצע פעם בחודש, אך כל תשלום צריך להיות שווה.
• לאחר שתתחיל תוכנית SEPP, אינך יכול להעביר כסף או לקחת הפצות מהחשבון מלבד הפצת SEPP.
• אינך יכול להפעיל SEPP במחיר של 401,000 שזו חברה שאתה עדיין עובד איתה.
• עליכם לבחור כמה לעכב מהפצת SEPP עבור מיסים פדרליים. אתה יכול אפילו לבחור לעכב 0 $. אם לא תבחר, חברת הניהול הפיננסי שלך תחדל אוטומטית 10%.
• מכיוון שהפצות SEPP הינן הכנסה חייבת במס, וודא שחברת הניהול הכספית שלך מעכבת מספיק או שאתה מבצע תשלומי מס משוערים על בסיס רבעוני. אם לא תצליח לעשות זאת, ניתן היה להעריך עונש שלך בתשלומי תשלום בסוף השנה, שלא לדבר על חשבון מס גדול מאוד. שוחח עם רואה חשבון, במיוחד אם אתה מקבל הכנסה חייבת אחרת, כדי לקבוע את דרך הפעולה הטובה ביותר.

מה אם הפצת ה- SEPP שלי היא יותר כסף ממה שאני צריך?

אם אתה זקוק לסכום מסוים של כסף במהלך תקופת ה- SEPP של חמש שנים, עשה עבודות הכנה כדי לוודא שלא תצטרך למשוך יותר מדי. אחרי הכל, אינך רוצה לוותר על צמיחה נדחית ממס אם אינך צריך. השתמש במחשבון כדי לקבוע כמה אתה זקוק לחשבונך כדי לקבל את הסכום שאתה רוצה למשוך.

העבירו את הכסף העודף ל- IRA אחר. לאחר מכן, הגדר SEPP עם ה- IRA המקורי שמכיל כעת את סכום הכסף שאתה צריך כדי להשיג את המשיכה שאתה רוצה. בצע את החישובים האלה לפני שתגדיר את הפצות ה- SEPP שלך. זכור, בעוד תכנית SEPP קיימת, אינך יכול להוסיף כסף או למשוך יותר מסכום ה- SEPP מבלי להיענש..

מילה אחרונה

אם תכננתם מראש ואתם מוכנים להקיש על חשבונות הפרישה שלכם, קחו בחשבון את הכללים כדי להימנע מהעונשים. כשאתה מחפש עזרה מקצועית, כמו למשל עם רו"ח או יועץ פיננסי, חניך אותם על תכנית SEPP, או 72 (ט). יש המון אנשי מקצוע שאינם מכירים את התוכנית הזו, אם כי הם עשויים להיות בעלי כישורים מומחים בתחומים אחרים. אם נעשה נכון, הגדרת תוכנית SEPP יכולה להיות דרך מצוינת להתחיל בפנסיה מוקדמת.

באיזה גיל אתה מתכנן לפרוש? אם פרשת מוקדם, מה הניסיון שלך עם הפצות SEPP?