כיצד משפיע החוק הבטוח על תכנון הפרישה והעיזבון שלך

רבים מהשינויים התנדנדו סביב גבעת הקפיטול במשך שנים, ומצדדים בכך כי מדובר בשינויי הפרישה המקיפים ביותר מאז חוק הגנת הפנסיה משנת 2006. בהתחשב בתמיכתו הדו-מפלגתית, השינויים אינם בדיוק מהפכניים. מרבית השינויים הם מצטברים, תוך התאמה של כללי חשבון הפרישה הקיימים.

בהיותה הצעת חוק דו-מפלגתית, היא כוללת גם דרך חכמה לגייס הכנסות ממסים מבלי להעלות את שיעורי המס. כולם בוושינגטון צריכים למחוא כפיים על הגב אחרי תמרונים כאלה.

כשאתה מתכנן את פרישתך, וודא שאתה מבין את הכללים החדשים והתאם את תכנון העיזבון שלך על פי הכללים החדשים בנושא IRAs שהתורשו..

IRAs בירושה: מסננים 10

לפני חוק ה- SECURE, אנשים שירשו IRA יכלו לפרוס את הנסיגות לאורך כל חייהם. הם עדיין היו צריכים לקחת הפצות מינימליות נדרשות על סמך גילם, תוחלת החיים והסכום הזמין בחשבון. אך יורשים יכלו להפיץ את הנסיגות שלהם על כל תוחלת החיים שנותרה להם.

נגמרו ימי "IRAs למתוח" אלה. השינוי המשמעותי ביותר בחוק ה- SECURE היה לחייב אנשים לרוקן את כל ה- IRAs העוברים בירושה תוך 10 שנים - סעיף שכותרתו במהירות "הכלל ב-10". זה מסיר RMDs שנתיים, במקום זאת רק דורש ששום דבר לא יישאר בחשבון 10 שנים לאחר שעבר ליורש.

שים לב כי כלל הניקוז ב- 10 חל על חשבונות פרישה שאינם רוט כמו IRAs מסורתיים, 401 (k) s, ו- IRA פשוטים. חשבונות רוט מגיעים עם כללי ירושה נפרדים משלהם, שנותרו ללא שינוי. יורשים יכולים ליטול משיכות פטורות ממס RRA IRAs עד חמש שנים לאחר שירשו אותם.

מטרת כלל הניקוז -10

מדוע הפסיק הקונגרס לאפשר ליורשים להיעזר בירושה בקצב איטי ואחראי יותר?

במילה אחת, הכנסות. משיכות מס על מס הכנסה מחשבונות IRA מסורתיים כהכנסה רגילה. בכך שהם מכריחים את היורשים למשוך את כל הכסף במהירות יחסית, המשיכות מכניסות את הכנסות החייבים החייבות של היורשים למדרגות המס הגבוהות יותר.

דמיין שאתה אדם יחיד שמרוויח 40,000 דולר צנוע לשנה. על פי מדרגות מס ההכנסה הפדרליות לשנת 2020, אתה משלם 10% עבור בערך 10,000 $ הראשונים מזה ו- 12% עבור 30,000 $ הבאים. ההורה האחרון שנותר שלך נפטר ומשאיר לך 400,000 דולר מה- IRA שלהם.

לא משנה מה, עליכם לשלם מיסים על משיכות. אך בעבר, תוכל לפרוס משיכות על שארית חייך וליהנות מחלק מירושה זו כהכנסה לפנסיה. לדוגמה, אתה יכול לקחת ממנה 15,000 דולר לשנה כדי להוסיף את הכנסותיך ולשלם את שיעור המס הגבוה יותר של 22% מכיוון שהוא הכניס את הכנסותיך למדרגת המס הבאה..

בגלל חוק ה- SECURE, עליכם כעת לקחת עליו 40,000 דולר לשנה, בתוספת החזר. אתה משלם את שיעור המס הגבוה של 22% על 40,000 $ ולא 15,000 $. הכסף גם מפסיק להצטבר, מכיוון שהיו כספים טרם הגעת לפני מס ב- IRA.

זה מסתכם בהכנסות מס רציניות. הערכות של משרד התקציבים לקונגרס הציבו את הכנסות המס הנוספות מכלל חדש זה על 15.7 מיליארד דולר בעשר השנים הבאות.

ואם אינך מצליח לבצע את ההפצות המינימליות הנדרשות, עליך לשלם למס הכנסה קנס של 50% על הסכום שאתה לא מצליח לקחת. לפיכך, אם היית נדרש למשוך 10,000 דולר אך לא, אתה משלם קנס בסך 5,000 $ למס הכנסה.

חריגים מכלל הניקוז -10

החוק הבטוח נכנס לתוקף ב -1 בינואר 2020, והוא אינו מיושם למפרע. כל מי שירש בעבר IRA או 401 (k) בעבר פטור.

חריגים אחרים כוללים בני זוג, יורשים הצעירים בלא יותר מעשר שנים ממיטיבם - כמו אחים - ואנשים עם מוגבלות. בני זוג יכולים לגלגל את ה- IRA המועבר בירושה ל- IRA המסורתי או ה- IRA של בני הזוג.

בני זוג שאינם בני זוג אינם יכולים לגלגל כספים מ- IRA בירושה לשל עצמם. האפשרות היחידה שלהם היא למשוך את הכסף בשיעורי מס הכנסה רגילים.

חריג רביעי קיים עבור קטינים. כלל הניקוז -10 בועט רק לאחר שהילד מלאו לו 18 ומגיע לגיל הרוב. ככאלה, על ילדים שירשים IRA יש עד גיל 28 לרוקן את החשבון מבלי לעמוד בעונשי מס הכנסה.

בעיות אמון ליצור ליורשים

חלק מהמרוויחים הכניסו את כספם לנאמנויות עם מותם, עם הוראות מפורטות כיצד לשחרר את הכספים. בחלק מהמקרים, הנאמנות משלמת כספים מעט בכל פעם או משחררת אותם רק לאחר מספר קבוע מראש של שנים.

הנאמנים המגבילים הללו יכולים ליצור בעיה ליורשים. לדוגמא, אם נאמנות רק מאפשרת למוטב לקחת את ה- RMD, פירוש הדבר יכול לשחרר את כל היתרה בבת אחת לאחר 10 שנים - ולחייב את המוטב לשלם עליו מס הכנסה עצום..

אילוץ של יורשים לקחת את כל יתרת קרנות הנאמנות בלא יותר מעשר שנים יכול להביס גם את כל המטרה: להפיץ את הירושה לאורך שנים רבות כדי למנוע מהיורש לפוצץ את הכסף על מכוניות ספורט וגאדג'טים ובגדי מעצבים..

רעיונות למזעור מיסים

אם אתה מתכנן את האחוזה שלך, דבר עם יועץ פיננסי לפני שתעשה משהו אחר. כללי המס על ירושות מסובכים ומוגבלים ביתר שאת על פי כללי תכנון העיזבון. אם אין לך כרגע יועץ פיננסי, תוכל למצוא דרך אזור באזור שלך SmartAsset.

מיטיבים שהקימו נאמנויות ליורשיהם לקבל IRA חייבים לשקול היטב את המבנה שלהם ולוודא שהם לא מאלצים את יורשיהם לקחת את הסכום כולו בבת אחת..

אפשרות אחת היא להשתמש בחלק מכספי ה- IRA ליצירת פוליסת ביטוח חיים באמצעות להעניק עם היורש שלך כמוטב הנקוב. אתה משלם מיסים על עלויות הפרמיה, אך היורש שלך לא משלם מיסים על התשלום.

אתה יכול גם לבדוק העברות נאמן לנאמן בגין ירושות של IRA. אבל אלה מסתבכים במהירות, אז דברו עם עורך דין לתכנון עזבון או מומחה מיסים דרך בלוק H&R.

אם אתה בסוף מקבל ירושה של IRA, השכל הישר מציע להפיץ את המשיכות באופן שווה במשך 10 השנים כדי למזער את נטל המס שלך. אתה יכול להכניס את הכסף לחשבונות הפרישה המוגנים במס שלך, בין אם חשבון בחסות מעביד, כמו 401 (k) או 403 (b), או IRA.

לחילופין, אם אתה קרוב לגיל הפרישה, אתה יכול לחכות עד שתפרוש לפני שתיקח משיכה. אתה נמנע מלמשוך כסף מה- IRA העובד בירושה תוך איסוף הכנסות שהרווחים, כך שהשילוב לא מעלה את מדרגת מס ההכנסה שלך. אפילו טוב יותר, אתה יכול לעכב משיכת כסף מחשבונות הפרישה שלך, להשאיר אותם מורכבים ולמזער את רצף ההחזר של סיכון ההחזר שלך.

שינויים נוספים בחשבון פרישה

בעוד ששינוי הניקוז ב- 10 החדש ל- IRAs שעברו בירושה, עורר את המחלוקת והפחד ביותר בקרב המשקיעים, הוא רחוק מהשינוי היחיד שנוצר על ידי חוק ה- SECURE.

וודא שאתה מבין את כל שינויי הכלל, בין אם אתה מתכנן השקעות פרישה משלך ובין שאתה בעל עסק קטן שוקל תוכנית פרישה לעובדים שלך.

1. אין הגבלת גיל יותר על תרומות IRA מסורתיות

לפני החוק הבטוח, אמריקאים מעל גיל 70 1/2 לא יכלו לתרום לחשבונות ה- IRA המסורתיים שלהם.

אבל אמריקאים חיים זמן רב יותר, מה שבדרך כלל אומר שהם צריכים לעבוד יותר זמן ולחסוך יותר כדי להרשות לעצמם פרישה. החוק הבטוח מאפשר לאמריקאים בכל גיל להמשיך להוסיף כסף ל- IRA המסורתי.

ולמה לא? מנקודת המבט של מס הכנסה, הם יכולים לאפשר לאמריקאים מבוגרים להמשיך לתרום, בטוחים בידיעה שהקרנות יכולות להישאר בלתי מעורבות רק במשך 10 שנים לאחר מותו של התורם.

מתכננים מנוסים במיוחד יכולים לנצל את הסרת התקרה בעזרת תרומות רות 'מהדלת האחורית, ולאפשר להם גמישות רבה יותר לדשדש כסף על בסיס הכנסות השנה. אך דבר עם מתכנן פיננסי על תמרון כה מורכב לפני שתנסה אותו בבית.

2. גיל גבוה יותר להפצות מינימליות נדרשות

על פי כללי IRA הקודמים, בעלי חשבונות היו צריכים להתחיל לקחת RMDs בגיל 70 1/2. החוק הבטוח העלה את גיל ההתחלה המינימלי עבור RMDs לגיל 72. שוב, זה רק הגיוני, כאשר אמריקאים חיים ועובדים יותר.

החריג לגיל ה- RMD נותר על כנו: אמריקאים שממשיכים לעבוד ואינם בבעלותם יותר מ- 5% מהחברה בה הם עובדים אינם צריכים לקחת RMD. לאחר פרישתם, עליהם להתחיל לקחת RMDs אם הם מעל גיל 72.

3. קצבה בתכניות 401 (k)

כמעט אף מעסיק לא כלל קצבאות כאופציה בתכניות 401 (K) שלהם לפני החוק הבטוח. הסיבה הייתה פשוטה: החוקים הישנים החזיקו במעסיקים באחריות אמונית לקצבים הכלולים בתוכניות 401 (k) שלהם.

אבל ענף הביטוח התאמץ בכוח לשנות את הכלל הזה, ודולרי הלובי שלהם השתלמו בחוק הביטחון. מתן האחריות נופל כעת על ספקי הביטוח, לא על המעסיקים, מה שפותח את הדלתות למעסיקים להתחיל לשקול קצבות כאופציות בתכניות הפרישה שלהם..

קצבאות הן השקעות מורכבות שמשלמות הכנסות לאורך זמן. לפני שתבחר בתכנית בחסות המעסיק שלך, דבר עם יועץ פיננסי על ההשלכות המדויקות, הסיכונים והתגמולים.

4. אפשרויות נוספות לעובדים במשרה חלקית

על פי החוקים הקודמים, המעסיקים נאלצו רק להציע השתתפות בתוכניות הפרישה שלהם לעובדים שעבדו עבורם לפחות 1,000 שעות בשנה.

החוק הבטוח מחייב את המעסיקים לאפשר לעובדים יותר במשרה חלקית להצטרף. בעוד שהכלל הקודם עדיין חל, על המעסיקים גם לאפשר גישה לכל העובדים העובדים לפחות 500 שעות בשנה במשך שלוש שנים ברציפות או יותר..

הדרישה מגנה על עובדים במשרה חלקית יותר ויותר מחלקה את הכנסותיהם ומשתתפת בכלכלת ההופעות. חסכון לפרישה הוא די קשה, אפילו עם תוכנית בחסות מעביד. לשרוד בעבודה ללא הטבות מקשה בצורה דרמטית.

5. משיכות ללא עונש לילדים חדשים

ללדת ילדים זה יקר. באמת, ממש יקר.

חוק ה- SECURE מאפשר לבעלי חשבונות למשוך עד 5,000 $ מחשבון הפרישה שלהם כאשר הם יולדים או מאמצים ילד. המשיכה כפופה למס הכנסה רגיל, אך היא אינה כפופה לעונש הסטנדרטי של 10%.

אמנם לא שינוי מטלטל אדמה, אך הוא הופך את חשבונות הפרישה לגמישים יותר ומעודד את האמריקאים לתרום כסף עבורם. החריג של הילד החדש עובד בדומה לחריג המקדמה, המאפשר לבעלי חשבונות למשוך עד 10,000 $ מחופשי העונש שלהם מ- IRA לרכישת בית..

6. תכניות פרישה מרובות מעסיקים

בהצעה לעזור למעסיקים רבים יותר להציע תכניות פרישה, חוק ה- SECURE מקל על מעסיקים מרובים להתאגד יחד כדי לנהל משא ומתן על תוכניות משתלמות.

החוק מסיר עונשי מיסים שקודם לכן עמדו בפני תוכניות של מעסיקים מרובים אם מעביד אחד לא עמד בדרישות. החוק הישן קנס את כל המעסיקים המשתתפים. החוק הבטוח הסיר את הכלל המכונה תפוח אחד רע.

המעשה גם מסיר כלל מגביל נוסף: הדרישה כי על המעסיקים לחלוק "מאפיין משותף" כדי להתאגד ולהציע לעובדיהם תכנית מרובת מעסיקים. בפועל, בדרך כלל פירוש הדבר שרק חברות באותו ענף הקימו תוכניות מולטי-פולאייר. כעת, כל קבוצה של מעסיקים יכולה להתכנס ולנהל משא ומתן עם מנהלי התוכניות ולספק את התוכניות הטובות ביותר לעובדים.

7. תמריצים להרשמה אוטומטית

מחקר משנת 2018 של ואנגארד מצא עובדה מדהימה. כאשר העובדים נאלצו לבחור בתוכניות בחסות מעביד בהתנדבות, רק 47% מהם עשו זאת. כאשר המעסיק רשם אותם באופן אוטומטי, ודרש מהם לבטל את הסכמתם במקום להיכנס, שיעור ההשתתפות כמעט הוכפל ל -93%.

זה הגיוני. אנשים נוטים ללכת בדרך של הכי פחות התנגדות. אך משמעות הדבר היא שאחת הדרכים הקלות ביותר להגדיל את השתתפות העובדים היא פשוט לעודד מעסיקים להירשם אוטומטית.

חוק ה- SECURE יוצר זיכוי מס חדש למעסיקים המתחילים להירשם באופן אוטומטי לעובדיהם בתכנית פרישה של החברה. אף על פי שזה רק 500 $, זיכוי המס חל לא רק על מעסיקים שמתחילים תוכנית פרישה חדשה, אלא גם על אלה שמתחילים בהרשמה אוטומטית לתוכנית הקיימת שלהם. מעסיקים יכולים לקחת זאת עד שלוש שנים לאחר שהם יתחילו להירשם אוטומטית לעובדים תמורת זיכוי מס כולל של 1,500 $.

לבסוף, היא מעלה את התקרה לאחוז מההכנסה שמעסיקים יכולים להגדיר כתרומת ברירת מחדל לעובד. מגבלת ברירת המחדל הקודמת הייתה 10%, וחוק הביטחון מעלה אותו ל -15%.

8. העלאת אשראי המס לתוכניות פרישה בחסות מעסיקים חדשים

על פי החוק הקודם, מעסיקים יכולים לקחת זיכוי מס מקסימלי של 500 $ עד שלוש שנים כשהחלו להציע תוכנית פרישה לעובדים.

חוק הביטחון מרחיב את זיכוי המס. מעסיקים יכולים לתבוע זיכוי מס של 250 $ לכל עובד זכאי מכוסה, עם זיכוי מס מקסימלי של 5,000 $. הממתיק את הקופה, מעסיקים יכולים גם לקחת את זיכוי המס בסך 500 $ עבור הרשמה אוטומטית של עובדים על גבי זיכוי המס לצורך יצירת תוכנית פרישה חדשה בחסות מעביד..

בעוד שמספרים אלה נראים קטנים, הם עוזרים לקזז את העלויות עבור עסקים קטנים שרוצים להציע תכניות פרישה אך אין להם מעט כסף פנוי להוציא עליהם.

מילה אחרונה

אורך ה- SECURE הוא 125 עמודים וכולל הוראות נוספות שלא צוינו לעיל. לדוגמה, היא מחייבת את מנהלי התוכניות של 401 (k) להציע "הצהרות גילוי הכנסה לכל החיים", תוך פירוק פוטנציאל ההכנסה של השקעות שונות. חברות ביטוח יכולות להשתמש בהתפלגויות הפוטנציאליות בהכנסות כמכשיר שיווקי כדי להציב את הקצבאות שלהן על ידי הדגמה בעזרת דוגמאות נוחות עד כמה הם חושבים שהעובדים יהיו טובים יותר אם הם יבחרו לקצבה על פני קרנות מניות בסיכון גבוה..

להסבר מלא על האופן שבו חוק ה- SECURE משפיע על תכנון הפרישה, תכנון העיזבון ותכנון המס, דברו עם היועץ הפיננסי. בעוד שרבים מהשינויים במעשה כוללים ציוצים פשוטים, לשינוי הכללים בכספי IRA בירושה במיוחד יש השלכות מורכבות על תכנון האחוזה שלך.

במקרה של ספק, השקיע יותר כסף בחשבונות הפרישה המוגנים שלך במס. אחרי הכל, עדיף לבנות יותר מדי עושר לפרישה מאשר לא מספיק.

מה אתה רואה כשינויים המשמעותיים ביותר בחוק הביטחון? כיצד ישפיע החוק על אופן השקעתך לפרישה וכיצד מבנים את תכנון העיזבון שלך?