רשימה של 14 ניכויי מס ואישי זיכוי נפוצים במיוחד עבור אנשים

אפילו מס הכנסה מעודד אותך לנקוט בכל אמצעי לגיטימי להפחתת חבות המס שלך. לעתים קרובות מתעלמים מהניכויים והקרדיטים הבאים. בדוק אותם כדי לוודא שאתה לא מתגעגע לכל מה שאתה זכאי.

ניכויי המס המובחרים ביותר

1. דמי הכנת מס

(לוח זמנים C, E או F)

פעם היית מסוגל לנכות את עלויות הכנת המסים שלך כניכוי שונה בתוספת א '. למרבה הצער, חוק קיצוצי המס והמשרות לשנת 2017 (TCJA) ביטל את רוב הניכויים המפורטים השונים, כולל דמי הכנת מס, כך שעלות ההכנה החזר המס האישי שלך אינו מנוכה עוד.

עם זאת, אתה עדיין יכול לנכות עמלות עבור הכנת לוח זמנים ג 'לעסק קטן, לוח זמנים E עבור דמי שכירות או תמלוגים, או לוח זמנים F עבור הכנסות משק על לוחות זמנים אלה. אתה יכול גם לנכות את עלות תוכנת הכנת המס (TurboTax, בלוק H&R, וכו '), פרסומי מס, או תשלום בגין הגשת מסים אלקטרונית. אם שילמתם את המסים באמצעות חיוב או כרטיס אשראי, תוכלו גם לנכות את כל דמי הנוחות. יהיה עליכם לחלק את חלק העמלות החלות על כל טופס.

2. שטרות משפטיים אישיים

(לוח זמנים C, E או F)

שטרות משפטיים אישיים הם עוד ניכוי מפורש אחר אשר נעלם בזכות ה- TCJA, כך שהם כבר לא ניתנים לניכוי. עם זאת, בדומה לניכוי לדמי הכנת מס, אם כל שכר הטרחה המשפטי או חלקם נובע מעסק, נכס להשכרה או משק, אתה יכול לנכות את אותם עמלות בתוספת C, E או F.

3. הוצאות מחנך

(לוח זמנים 1, שורה 10)

אם אתה מחנך כשיר, אתה יכול לנכות עד 250 $ של הוצאות שטרם החזר עבור קורסים לפיתוח מקצועי, ספרים, ציוד, ציוד מחשב, תוכנה או שירותים קשורים, ציוד אחר וחומרים משלימים לשימוש בכיתה.

אתה "מחנך זכאי" אם עבדת כמורה K-12, מדריך, מדריך, מנהל או עוזר לפחות 900 שעות בבית ספר יסודי או בית ספר תיכון. אם אתה ובן / בת הזוג שני מחנכים ומגישים במשותף, כל אחד מהם יכול לנכות עד $ 250 מהוצאות משלך.

למגבלות על סכומים אלה ראו נושא המס 458.

4. מיילים צדקה

(לוח א ', קו 12)

רוב האנשים יודעים כי מזומנים או סחורות שנתרמו לצדקה יכולים לייצר ניכוי מס אם אתה מפרט. עם זאת, רבים מתעלמים מהעובדה שהמיילים שהם נוהגים לבצע עבודות צדקה ניתנים לניכוי בשיעור של 0.14 דולר לקילומטר לשנת 2019. ניתן גם לנכות אגרה ודמי חניה. אם אתה משתמש ברכבך בעבודות צדקה שלך, שמור יומן של אותם מיילים וטען אותם בזמן המס כניכוי מפורט..

5. תרומות לפקודות או לאגודות אחווה

(לוח זמנים א, שורה 10)

דמי חובה הנדרשים לחברות בצווים וחברות אחווה אינם ניתנים לניכוי. תרומות מעל העמלות הנדרשות ניתנות לניכוי כל עוד הארגון ישתמש בהן למטרות צדקה מוסמכות.

לדוגמה, תרומות לקופת בית החולים שרינרס הן ניכוי אחד כזה. אתה יכול לדרוש ניכויים אלה עד 30% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך (טופס 1040, שורה 8 ב).

6. הפסדים עקב גניבה או נפגעים

(לוח א ', קו 15)

משלמי המסים היו מסוגלים לנכות הפסדים שנגרמו כתוצאה מגניבה, ונדליזם, שריפה, סערה או סיבות דומות וכן תאונות דרכים ברכב, סירה ותאונות אחרות. בזכות ה- TCJA הפסדי נפגעים וגניבות ניתנים לניכוי רק אם הם נבעו מאסון שהוכרז פדרלית. ישנן שלוש גבולות להפסדים שאתה יכול לתבוע:

1. אתה יכול רק לנכות סכומים שלא הוחזרו בביטוח.
2. כל אובדן נפגע או גניבה נפרד חייב להיות מעל 100 $.
3. הסכום הכולל של כל ההפסדים (לפי המגבלה של $ 100 שצוין לעיל) חייב להיות גבוה מ- 10% מ- AGI (טופס 1040, שורה 8b).

כדי להבין את סכום הניכוי עליך למלא טופס 4684 נפגעים וגניבות. לקבלת מידע נוסף, עיין בנושא מס 515 או פרסום 547, נפגעים, אסונות וגניבות.

7. אשראי תרומת חיסכון פרישה

(לוח 3, שורה 4)

אתה עשוי להיות זכאי לאשראי שאינו ניתן להחזר כספי זה אם אתה תורם לתכנית פרישה כשירה, כמו תכנית 401 (k) בעבודה או מסורתי או רוט IRA באמצעות מתווך כמו TD אמיטרייד. הזיכוי יכול להיות עד 1,000 דולר (2,000 דולר אם נשוי בהגשה במשותף). התרומה המרבית עליה מבוסס האשראי היא 2,000 $ (4,000 $ אם נשוי הגשת במשותף).

סכום הזיכוי משתנה בין 10% ל 50% מהתרומה שלך, תלוי ב AGI שלך ומצב הגשתך. ראה טופס 8880 לקביעת גורם האחוז שלך מטבלת מדרגות ההכנסה ומצבי הגשתן.

אינך יכול לתבוע זיכוי זה אם ה- AGI שלך גבוה מסכומים אלה:

• הגשת רווקות, נשואה נשואה או אלמנה (או): 30,750 $
• ראש משק הבית: 46,125 דולר
• נשוי הגשת במשותף: 61,500 דולר

לקבלת מידע נוסף, עיין במדריך אשראי לתרומת פרישה.

טיפ מקצוען: אם יש לך IRA או 401 (k), תרצה להירשם לניתוח תיקי חינם של חברת Blooom. פשוט חבר את חשבונך, ובמהירות תוכל לראות כיצד אתה עושה, כולל סיכון, פיזור ודמי שאתה משלם.

8. קרדיטים לחינוך

(לוח 3, שורה 3)

אנשים רבים לוקחים קורסים במכללות קהילתיות, מכללות או אוניברסיטאות כדי לשמור או לשפר מיומנויות. אחרים משלימים נקודות זכות בהשתלמות כדי לשמור על הסמכה, לעסוק בתחביב או עניין מיוחד אחר, או לשיפור עצמי. לפעמים, סטודנטים שאינם בתכנית ללימודים מתעלמים מהטבת המס המקסימלית בסך 2,000 $ של זיכוי הלמידה למשך חיים.

כדי לתבוע את הזיכוי, עליך לעמוד בשלוש דרישות:

1. עליכם לשלם הוצאות מוסמכות עבור השכלה גבוהה.
2. עליכם לשלם את ההוצאות עבור סטודנט זכאי.
3. התלמיד הזכאי חייב להיות אתה, בן / בת הזוג או תלוי שאתה טוען בהחזר המס שלך.

על פי פרסום מס הכנסה 970, הוצאות מוסמכות הן "שכר לימוד והוצאות נלוות מסוימות הנדרשות להרשמה לקורס במוסד חינוך זכאי. הקורס חייב להיות חלק מתכנית לתארים מתקדמים או נלקח על ידי התלמיד לרכישת או לשיפור מיומנויות העבודה. " אז אותם קורסים הקשורים לתחביב ושיפור עצמי אינם הוצאות זכאיות אלא אם כן הם קשורים לעבודה.

עליכם לחסוך מהוצאות החינוך שלכם על ידי כל עזרה חינוכית נטולת מס - כגון מלגות, מענקים, סיוע המוענק על ידי המעסיק או הטבות חינוך ותיקים - שתקבלו.

הזיכוי הוא 20% מהוצאות החינוך המוסמכות הראשונות של 10,000 $. אתה יכול לתבוע זאת בטופס 8863.

תשתמש באותו טופס כדי לתבוע את הזיכוי האמריקאי. אשראי ההזדמנות האמריקאי הוא הידוע ביותר מבין נקודות הזכות לחינוך. זהו זיכוי ממס של עד 2,500 $ משכר לימוד, שכר לימוד וחומרי קורס - לא בהכרח נרכש ממוסד החינוך. ניתן להחזר עד 40% מהסכום הזה, או 1,000 דולר. הזיכוי מבוסס על הוצאות זכאות מקסימליות של 4,000 $ ומחושב כ- 100% מה -2,000 $ הראשונים ו- 25% מה -2,000 $ הבאים. ניתן להחזר עד 1,000 דולר, גם אם אינך אחראי למס.

שלושה דברים שכדאי לזכור:

1. אשראי ההזדמנות האמריקני חל רק על ארבע השנים הראשונות של לימודי התואר הראשון.
2. אינך יכול לתבוע יותר מזיכוי השכלה אחד עבור אותו סטודנט באותה שנה. אינך יכול גם לתבוע את ניכוי שכר הלימוד והעמלות באותה שנה שבה אתה תובע את אשראי ההשכלה.
3. אינך יכול לתבוע קרדיטים כלשהם להשכלה אם סטטוס הגשתך נשוי בהגשת נפרד.

9. מיסי רכוש על מגרש זמן

(לוח זמנים א, שורה 5b)

אתה יכול לנכות את הארנונה שאתה משלם על חלוקת זמנים כניכוי מפורט. מיסים אלה כלולים בדמי התחזוקה השנתיים שלך וייתכן שהם יצוינו בנפרד בהצהרה. אם מכרת בית או שיתוף זמנים, יש לציין את כל הארנונה ששולמה על הצהרת ההתנחלות.

אך הקפד לבדוק אם הקונה החזיר ארנונה כלשהי. אם אתה מקבל 1099-S, הסכום שהוחזר מופיע בתיבה 6.

10. מס הכנסה ממלכתי בשנה שעברה

(לוח זמנים א, שורה 5)

אם הייתם חייבים מיסים ממלכתיים בשנת 2018 ושילמתם אותם בשנת 2019, קיזזו אותם בניכוי שפורט בתוספת A על החזר המס שלכם לשנת 2019.

במקום לנכות מס הכנסה ממדינה, תוכלו לבחור לנכות מס מכירות כללי של המדינה. אתה רשאי לנכות את מס המכירה בפועל אם שמרת את כל התקבולים, או שאתה יכול להשתמש בגליון העבודה ובטבלאות מס המכירות המקומיות והמקומיות בהוראות לתוספת א..

אם תבחר באפשרות זו, תוכל לכלול גם את מס המכירה על פריטי כרטיס גדול, כגון רכב, סירה, מטוס או חומרים לשיפוץ אם החשבונית מפרטת מס מכירות בנפרד. מס המכירה הכללי תלוי בגודל המשפחה שלך, ה- AGI שלך והמדינה בה אתה גר.

11. עונש על משיכה מוקדמת של חסכון

(לוח זמנים 1, קו 17)

אם אתה מזומן בתקליטור, למשל, לפני מועד הפירעון שלו, ייתכן שהבנק גבה עונש. עונש זה מופיע בדרך כלל בתיבה 2 בטופס 1099-INT. אתה יכול לנכות את העונש כהתאמה להכנסה, מה שמוריד את ה- AGI שלך. ייתכן שתמצא גם עונש נסיגה מוקדם בתיבה 3 בטופס 1099-OID אם תקבל אחד.

12. פרמיות Medicare B ו- D

(לוח א ', שורה 1)

אם אתה מפרט ניכויים, אתה יכול לנכות את הפרמיות עבור חלקי Medicare B ו- D כהוצאה רפואית. כמו כן, אם אינך זכאי לקצבאות ביטוח לאומי, אתה יכול לנכות פרמיות ששילמת מרצונך עבור כיסוי Medicare חלק א '. אתה תקבל תועלת מהניכוי הזה אם סך ההוצאות הרפואיות שלך גבוהות מ 7.5% מה- AGI שלך.

13. ציוד הנקה ומשאבות

(לוח א ', שורה 1)

על פי ההוראות לתוספת א ', עלות משאבות השד ואספקה ​​המסייעות בהנקה הינן הוצאות רפואיות ניתנות לניכוי. מכיוון שמכשירים וציוד אלה יכולים להיות יקרים, הוספתם להוצאות הרפואיות עשויה לעזור לכם לעבור את סף הניכוי הרפואי של 7.5%.

14. זיכוי לקשישים או נכים

(לוח 3, שורה 6)

אם אתה בן 65 ומעלה בסוף שנת המס, או שאתה פרש בגין נכות צמיתה וסך הכל וקיבלת הכנסה נכות חייבת במס, אתה רשאי לזכות בזיכוי זה. סכום הזיכוי נע בין 3,750 דולר ל- 7,500 דולר. כדי לחשב את הזיכוי ולתבוע אותו, מלא את לוח הזמנים R.

זהו זיכוי שאינו ניתן להחזר, מה שאומר שהוא יכול להפחית את חבות המס שלך לאפס, אך לא תקבל החזר מעבר למס ששילמת עליו עבור השנה.

מגבלות ההכנסה לזכאות זו הינן:

• רווקה, ראש משק בית או אלמנה מוסמכת: א.ג.י בסך 17,500 $ או 5,000 $ ביטוח לאומי בלתי ניתנת לערעור ופנסיות
• נשוי הגשת תיוק במשותף עם בן זוג אחד כשיר: א.ג.י של 20,000 $ או 5,000 $ ביטוח לאומי בלתי ניתנת לערעור ופנסיות
• נשוי הגשת תיוק במשותף עם שני בני הזוג כשירים: א.ג.י בסך 25,000 $ או 7,500 $ ביטוח לאומי בלתי ניתן לשיעור פנסיה
• הגשת נשואה נפרדת וחיה בנפרד: א.ג.י בסך 12,500 $ או 3,750 $ ביטוח סוציאלי בלתי נכלל בר-פנסיה

מילה אחרונה

זה אולי נראה מסורבל לעקוב אחר כל הניכויים והקרדיטים הללו מכיוון שיש כל כך הרבה מוקדמות. אך הם יכולים להוסיף חיסכון ניכר ולעזור בהפחתת ההכנסה החייבת שלך ובנטל המס הכולל. שמירת סט קבצים על נייר או באופן אלקטרוני כדי לרשום הוצאות מוסמכות בזמן שהם מתרחשים יכולה לעזור לפשט את התהליך בזמן המס. על ידי שימוש בתוכנת הכנת מס מקוונת מחברה כמו TurboTax, תהיה לך הבנה טובה יותר של הניכויים והזיכויים השונים שאתה יכול לתבוע.

לקבלת עזרה בנושאים אחרים, עיין במדריך המס המלא שלנו.

אילו נקודות זיכוי וניכויים אלו אתה מנצל? היו שם שלא היית מודע לכך שאתה זכאי?