כיצד לשלב עסק - סוגים, עלויות ותהליך

כשאת משלבת עסק, ישנם מספר צעדים שעליך לנקוט. בראש ובראשונה עליכם לקבוע איזה סוג ישות משפטית תרצו ליצור:

• תאגידים S. אם אתה מקים תאגיד S, הרווחים וההפסדים מהעסק "עוברים" לבעלים. המשמעות היא שהתאגיד עצמו לא משלם מיסים, וכל ההכנסות חייבות להיות מחולקות בין הבעלים או לשלם אותם, לאחר מכן משלמים עליהם מיסים על ידי המקבלים. חברות S מספקות גם הגנה מפני אחריות.
• תאגידים ג. תאגידי C יכולים לגרום למיסוי כפול, שכן התאגיד משלם מיסים והבעלים משלמים מיסים. עם זאת, תאגידי C יכולים עדיין להיות הבחירה הנכונה עבור עסקים מסוימים, במיוחד חברות גדולות עם בעלים רבים. תאגידי C מעניקים הגנה מפני אחריות כפי שעושים תאגידים אחרים, והם גם מציעים את הגמישות הגבוהה ביותר לעסק שיש לו בעלים רבים ושומרים על רווחי תאגיד.
• תאגידים מקצועיים. מכונים "מחשבים אישיים", ניתן לייעד תאגידים מקצועיים כתאגיד C או S. בדרך כלל אלה מוגבלים לרופאים, עורכי דין, רואי חשבון ואנשי מקצוע אחרים. במדינות רבות, כאשר אתה מקים תאגיד מקצועי, כל הבעלים נדרשים לקבל את הרישיון המקצועי המתאים. לדוגמה, רופא לא יכול לשלב עם רופא שאינו רופא. מחשבים אישיים מעניקים לך גמישות במיסויך על ההכנסה שהעסק מרוויח, והם גם מספקים הגנה מפני אחריות על ידי יצירת גוף עסקי נפרד.
• חברות בערבון מוגבל. חברות בערבון מוגבל, או LLCs, הן הכלאה של תאגיד ושותפות. הכללים לגבי חברות LLC נבדלים זה מזה על פי מדינה, אך באופן כללי הם יכולים להיווצר על ידי אדם בודד או על ידי גורמים מרובים. כמו תאגיד, LLC מספקת אחריות מוגבלת ליחידים. חברות LLC משתמשות גם בכללי המעבר של חברות S. אין הגבלה למספר האנשים שיכולים להקים LLC, אם כי מדינות מסוימות מונעות מרופאים, עורכי דין ואנשי מקצוע מסוימים אחרים להקים סוג זה של עסק עסקי..

כיצד לבחור את המבנה התאגידי הנכון

בחירת המבנה התאגידי המתאים יכולה להיות מורכבת, ותלויה בפרטי המצב. בדרך כלל עליך לפנות לייעוץ משפטי לשם כך. עורך דין יכול גם לעזור לך בצעדים ההתאגדות החוקיים, כולל רישום שם העסק שלך והגשת הניירת המתאימה לרשויות המקומיות שלך..

עם זאת, יש כמה הנחיות כלליות שיש לקחת בחשבון:

• חברות LLC ותאגידי S יכולים לעבוד יחד אם אתה, כבעלי עסק, רוצה לכלול רווחים והפסדים במס הכנסה האישי שלך. אם אינך מודאג מכך שתוכל בקלות למכור את המניות שלך בשוק הפתוח, ישות עסקית זו עשויה להיות הטובה ביותר עבורך. עסקים קטנים רבים פועלים כחברות LLC או כתאגידים S, כאשר חברות LLC מספקות אפשרות להחזיק יותר בעלי מניות ופחות תקנות מאשר חברות S. לדוגמא, משרדי עורכי דין ומשרדי רואי חשבון פועלים לרוב כחברות LLC או כתאגידים S.
• תאגידי C יכולים לעבוד טוב אם בעלי עסקים לא רוצים לכלול את ההכנסות וההפסדים של התאגיד במיסים האישיים שלהם. לעסקים גדולים עם בעלים רבים, או לעסקים שרוצים להנפיק מניות לעובדים בקלות ולמכור מניות באופן גלוי, תאגידי C עשויים להיות הבחירה הטובה ביותר. רבות מהחברות הגדולות בארצות הברית פועלות כתאגידי C, כולל אחת מהחברות הנסחרות בבורסה של ניו יורק.

עלויות התאגדות

לאחר שתתחיל בתהליך ההתאגדות, עליך לצפות שייקח מספר שבועות להגיש ולעבד את הניירת ולקבל את מאמרי ההתאגדות שלך ותיעוד אחר. ציר הזמן הספציפי משתנה בהתאם למדינה, וייתכן שתוכלו לשלם תוספת תשלום עבור "הגשת מהירות". עם זאת, באופן כללי, אתה יכול לצפות שייקח כחודש עד לקבלת מסמכי ההתאגדות שלך מרגע הגשת הטפסים שלך.

זכור, עלות ההתאגדות משתנה בהתאם למדינה ולפי סוג התאגיד שאתה מקים. העלויות משתנות גם תלויות אם אתה מגיש את הניירת בעצמך או אם אתה מתייעץ עם עורך דין. העמלות וההוצאות הנלוות לשילוב עשויות לכלול:

• דמי הגשת מאמרים. אלה חייבים להיות מוגשים למזכיר המדינה וזה בדרך כלל עולה בין $ 100 ל- $ 250 לתיק, תלוי במדינה.
• דמי הגשת הממשלה. עמלות אלה משתנות בהתאם למקום מגוריך ולסוג העסק שאתה מפעיל. בדרך כלל עליכם לשלם בין $ 50 ל- $ 200 עבור תיוג נוסף בממשל נוסף על עלויות הגשת מאמרי ההתאגדות.
• עמלת עורכי דין. עלויות העבודה עם עורך דין תלויות במקום מגוריכם וברמת הסיוע הדרושה לכם. עורכי דין יכולים לחייב בכל מקום בסביבות 50 $ לשעה ומעלה של 300 $ לשעה.
• דמי הכנת מס. שוב, עמלות אלה משתנות בהתאם לחברת רואי החשבון בה אתה עובד, והן יכולות להיות יקרות משמעותית באזורים מסוימים בארץ מאשר באחרות. אולם באופן כללי, אגרה של כאלף דולר להכנת החזר תאגידי הנהוג והגיוני.

לאחר שתתחיל את התאגיד שלך, יהיו עמלות שנתיות המשתנות לפי מדינה ולפי סוג תאגיד, אך עמלות אלה בדרך כלל אינן מסתכמות בכמה מאות דולרים..

כיצד לשלב את העסק שלך

אמנם אתה יכול לפנות לעורך דין שיטפל בהיבטים הטכניים של הקמת התאגיד, אך עדיין יש צעדים שעליך לנקוט כדי להפעיל את התאגיד - ולהבטיח שתפיק תועלת מכך.

1. קבעו לעצמכם משכורת סבירה. כשאתה משלב, אתה לא יכול פשוט להוציא כסף מהעסק שלך. אתה צריך לשלם לעצמך משכורת קבועה. לקיחת משכורת הנמוכה מהסכום המלא שהעסק מרוויח ולשלם לעצמך את השאר בדיבידנדים או חלוקות יכולה להיות מקור לחיסכון במיסוי מכיוון שאתה לא משלם מיסים על עבודה עצמית על ההפצות. עם זאת, השכר חייב להיות מתאים למשרה שלך. בדוק את המשכורות המקובלות למקצוע שלך באזור שלך, וודא שאתה יכול להצדיק את המשכורת שלך אם מס הכנסה יברר.
2. גייס את עזרת שירות שכר. כאשר העסק משלם את המשכורת שלך, הוא צריך לעכב מיסי שכר ולשלם את אלה למס הכנסה. תהליך השכר יכול להיות זמן רב ומסובך. לכן, עדיף לרוב לשלם עמלה קטנה עבור שירות שכר כדי לעכב את מה שמתאים, ולכתוב לך צ'ק.
3. שקול להציע הטבות עובדים. אחד היתרונות הכספיים הגדולים ביותר של שילוב הוא שהעסק יכול להציע לעובדים (כולל אותך) הטבות, כגון תוכניות פרישה וביטוח בריאות. התאגיד יכול גם לנכות את עלויות ההטבות. מתן הטבות מסובך אם אתה מעסיק אנשים רבים, אך עדיין עשוי להועיל. עורך הדין שלך יכול להדריך אותך בנושא זה.
4. הפרד את הכספים האישיים שלך מהתאגיד. זה חשוב ביותר להוכחת הלגיטימיות של התאגיד אם מס הכנסה יטיל ספק אי פעם. התייחס לתאגיד כאילו מדובר במעסיק אחר, ואל תקח כסף מחוץ למשכורת שלך או לבונוסים הרשמיים שלך.
5. השג ספר דקה להקלטת אירועים בולטים. על התאגידים לנהל פרוטוקולים ולקיים פגישה שנתית. עליך להקליט גם אירועים בולטים, כמו רכישת ציוד חדש, בספר הדקות שלך.
6. החלף חשבונות עסקיים בשם התאגיד. זכרו, אתם והעסק שלכם כבר אינם זהים בעיני החוק. כל מה שהעסק קונה או בבעלותו צריך להיות ממש שייך לעסק. עליכם להיות בטוחים להחליף מנויי מגזינים לפרסומי סחר לשם העסק. זה מספק הוכחות נוספות לכך שהתאגיד שלך לגיטימי.
7. קבע שכר דירה סביר אם אתה הבעלים של שטח המשרד. אם יש לך שטח משרדים משלך, אתה למעשה בעל הבית של התאגיד. לכן התאגיד צריך לשלם לך עבור השימוש בשטח המשרדים. זו דרך נוספת להוציא כסף מהתאגיד מבלי לשלם מיסים על עבודה עצמית.
8. שכור רואה חשבון. אינך רוצה שעורך הדין שלך יבצע את המסים שלך, מכיוון ששכ"ט עו"ד לעיתים קרובות גבוה משמעותית משכר הטרור של רואה חשבון, ועורך הדין שלך ככל הנראה לא מיומן להכין מיסים. השג רואה חשבון המתמחה בנושאי מס לעסקים קטנים.

מס הכנסה נוגע לאנשים המקימים תאגידים (בעיקר תאגידים S) רק כדי ליהנות מחיסכון במס. ככאלה, עליכם להקפיד לעקוב את כל הצעדים, וכי אתה מתייחס באמת לתאגיד שלך כאל ישות משפטית נפרדת המבדילה ממך.

היתרונות של התאגדות

לעבור כל שלב לשילוב העסק שלך הוא עבודה רבה. עם זאת, יכולים להיות יתרונות משמעותיים:

• הגנה מאחריות. אם התאגיד שלך נתבע, הנכסים האישיים שלך לא יהיו בסיכון. אתה גם לא תהיה אחראי באופן אישי לחובות שנטלו התאגיד.
• חיסכון במס. כשאתה מרוויח כסף מעבודה עצמית (1099 הכנסה), אתה צריך לשלם מיסים לביטוח לאומי ומסי רפואה על כל ההכנסה שהרוויחה עד 106,000 $. כשאתה מתאגד כתאגיד S ולוקח חלק מהרווחים כדיבידנדים או חלוקות, אתה לא משלם ביטוח לאומי על אותן חלוקות. חלוקות או דיבידנדים הם למעשה החזר עבור ההשקעה שביצעת בעסק והסיכון שלקחת בהשקעה - ממש כמו כשאתה משקיע בתאגיד כלשהו בשוק המניות.

עבור עסקים מסוימים, כדאי לחסוך משמעותי ולשקט נפשי נוסף לעבור את תהליך ההתאגדות.

מילה אחרונה

לפני שאתה משלב, פנה לייעוץ מעורך דין או רואה חשבון כדי לוודא ששילוב אכן הגיוני ויהיה מועיל. כמו כן, בצע ניתוח עלות-תועלת כדי לקבוע אם התחייבויות הזמן וההוצאות הראשוניות והמתמשכות שוות את זה.

לאחר קבלת ההחלטה, הקפד מאוד להתנהג כתאגיד כדי להימנע מצרות עם מס הכנסה. זה משחק אחר לגמרי מלהיות בעלים יחיד, ומס הכנסה יבחן את התשואות של החברה שלך עם בדיקה נוספת.

?