כמה עולה מס על עבודה עצמית וכיצד משלמים אותו?

כמו רוב כללי המס, מס בעבודה עצמית עשוי להיראות לא מובן בהתחלה. אך קח את הזמן לקרוא את הנושא, ותוכל אולי לגלות שלתפוס את היבט זה של עבודה עצמית זה קל משאתה חושב.

מהו מס על עבודה עצמית?

אם יש לך עבודה, אתה מכיר את מיסי הביטוח הלאומי והרפואה, המכונים בדרך כלל מיסי FICA, שמעבידך מפסיק מכל תשלומי המשכורת. מיסים על עבודה עצמית הם המקבילה למיסוי ביטוח לאומי ומיסי רפואה עבור עצמאים. בלי שום מעסיק שיעכב את המסים עבורך, אתה אחראי לשלם אותם בעצמך.

אם היו לך הכנסות מהעבודה העצמית בסך 400 $ ומעלה במהלך שנת המס, אתה נדרש לחשב מסים לעבודה עצמית ולהגיש את לוח הזמנים SE המצורף להחזרת המס האישית שלך, טופס 1040.

שיעור המס על התעסוקה העצמית

שיעור המס על העסקה העצמית עומד כיום על 15.3%. שיעור זה כולל שני רכיבים: 2.9% עבור Medicare ו- 12.4% לביטוח לאומי.

אין הגבלה לסכום ההכנסה העצמית שלך מהעבודה העצמית הכפופה לחלק הרפואי של מס התעסוקה העצמית, אך יש מכסה בחלק הביטוח הלאומי. מכסה זה נקרא בסיס השכר לביטוח לאומי והוא משתנה כל שנה. לשנת המס 2018 בסיס השכר לביטוח לאומי הוא 128,400 דולר. לשנת 2019 הוא עולה ל -132,900 דולר.

כשאתה עובד אצל מעסיק, המעסיק שלך מעכב מחצית מהסכומים הללו מתשלומי המשכורת שלך - 1.45% מהשכר שלך עבור Medicare ו- 6.2% לביטוח לאומי - ומתאים למחצית השנייה מטעמך. כנישום עצמאי, אתה אחראי למס המלא. עם זאת, אתה יכול לנכות מחצית ממס העסקה העצמית שלך כהתאמה להכנסות שלך בשורה 27 של לוח 1.

בנוסף למס 2.95% מס Medicare, בעלי הכנסה גבוהה משלמים מס Medicare נוסף של 0.9% על הכנסות מעל הספים הבאים:

כיצד לשלם מס על עבודה עצמית

כעת, כאשר יש לך הבנה של יסודות המס על העסקה עצמית, אתה צריך לדעת לשלם את המסים שאתה חייב.

כמו מיסי הכנסה פדרליים, מיסים על עבודה עצמית הם מערכת של תשלום כפי שאתה הולך. זו הסיבה שמעסיקים מעכבים מס הכנסה פדרלי ומדיני ומיסי FICA מכל תשלומי משכורת במקום שתכתבי צ'ק גדול למס הכנסה בסוף השנה עם החזר המס שלך. כשאתה עצמאי, אתה נדרש לבצע תשלומים משוערים ברבעון אם אתה חייב מיסים של 1,000 $ ומעלה.

טופס מס הכנסה 1040-ES כולל דף עבודה על עמוד 6 לחישוב מס העבודה העצמי המשוער שלך, כמו גם ניכויך עבור מחצית מיסי העבודה העצמית שלך. אתה יכול להשתמש בטופס 1040-ES כדי לחשב הן את מס העבודה העצמי המשוער שלך ואת מס ההכנסה המשוער לשנה, לחלק אותם בארבעה ולשלם אותם בארבעה תשלומים שווים. תשלומים אלה אמורים להיות בתאריך 15 באפריל^th, 15 ביוני^th, 15 בספטמבר^th, ו -15 בינואר^th בשנה שלאחר מכן. תאריכי פירעון אלה עוברים ליום העסקים הבא אם 15^th חל בסוף שבוע או חג.

אתה יכול לבצע את התשלומים הרבעוניים שלך באופן מקוון באמצעות תשלום ישיר של IRS או באמצעות שליחת צ'ק עם השוברים הכלולים בטופס 1040-ES.

כשאתה מגיש את החזר המס שלך בסוף השנה, אתה מיישר את הסכום הכולל של התשלומים המשוערים שביצעת עם סכום ההכנסה והמיסים על העסקה עצמית שאתה חייב. אם שילמת יותר מדי, אתה יכול לבחור אם יוחזר לך תשלום יתר או להחיל על התשלומים המשוערים בשנה הבאה. אם שילמת מעט מדי, תצטרך לשלם את ההפרש, וייתכן שתחויב גם בקנס קנס בתשלום.

מה קורה אם אתה לא משלם מסים על תעסוקה עצמית בזמן?

אם אתה חייב לפחות 1,000 $ במס הכנסה משולב על הכנסה ועצמיות לשנה ולא מבצעים תשלומים מוערכים רבעוניים, מס הכנסה יעריך קנס בגין תשלום מיסוי מוערך בעת הגשת החזר המס שלך..

מס הכנסה מחשב את עונש התשלום התחתון על ידי חישוב תחילה כמה היית צריך לשלם עבור כל אחד מארבעת התשלומים הרבעוניים. בשלב הבא ההפרש בין ששילמת לבין מה שהיית צריך לשלם מוכפל עם הריבית האפקטיבית לתקופה. הריבית האפקטיבית נקבעת רבעונית. ברבעון הראשון של 2019 ריבית זו היא 6%, עלייה מ -5% ברבעון הרביעי של 2018.

העונש מחושב בנפרד עבור כל פרק, כך שתוכל לחייב עונש על רבע אחד אך לא על האחרים.

כיצד להפחית את מיסי העסקה העצמית שלך

לעצמאים יש הרבה הזדמנויות להפחית את חשבון המס שלהם באמצעות ניכויי מס. ככל שיש לך יותר ניכויים, ההכנסה נטו מעצמך לעבודה - ובכך מס העבודה העצמי - תהיה נמוכה יותר.

כדי להיות זכאי לניכוי, על הוצאות העסק שלך להיות רגילות והן הכרחיות. הוצאות רגילות נפוצות ומקובלות בתחום המסחר או העסק שלך; הוצאות הכרחיות מועילות ומתאימות לעסק שלך.

סוגי ההוצאות הרגילות והכרחיות לעסק שלך תלויות בסוג העסק שאתה נמצא בו. כמה נפוצות כוללות:

• פרסום
• הוצאות אוטומטיות
• עמלות סוחר בכרטיסי אשראי
• דמי חבר ודמי חבר
• הוצאות משרד ביתיות
• ביטוח
• ריבית
• שכר טרחה משפטי ומקצועי
• הוצאות משרדיות
• תשלומי שכירות או חכירה
• תיקונים ותחזוקה
• מנויים
• אספקה
• מיסים ורישיונות
• שירות טלפון ופלאפון
• נסיעות
• כלי עזר
• שכר

לפרטים נוספים על הוצאות עסקיות נפוצות ומה לא ניתן לניכוי, עיין בפרסום מס הכנסה 535.

לפני שאתה יוצא למסע הוצאות כדי להימנע ממיסים, זכור שאתה לא מקבל הפחתה של דולר לדולר במיסים שלך עבור כל דולר שאתה מוציא. אלא אם כן ההוצאה היא משהו שאתה באמת זקוק לעסק שלך, זה לא מהלך חכם להוציא כסף פשוט כדי להוריד את חשבון המס שלך.

לדוגמה, נניח שאתה שוקל להוציא 1,000 דולר על מחשב נייד חדש. אם אתה נמצא במדרגת המס של 25%, הוצאה של $ 1,000 דולר תחסוך לך כ -250 $ במיסים. אם אתה זקוק למחשב נייד חדש, הוצאת הכסף עשויה להיות מהלך חכם. אבל אם אתה מוציא 1,000 דולר כדי להימנע מתשלום מסים בסך 250 $, מוטב לך לשמור את 1,000 הדולר בכיס.

קחו למשל מס נוסף על עבודה עצמית רק עלות נוספת של עשיית עסקים. פירוש מיסים פירושו שאתה מרוויח כסף. כך שבעוד שכל בעל עסק חכם רוצה לעשות את מה שהוא יכול (כחוק) כדי להוריד את חשבון המס שלו, להוציא כסף שלא לצורך זה לא התשובה.

מילה אחרונה

אם אתה עדיין מבולבל לגבי מס על עבודה עצמית, הגיע הזמן ליצור קשר עם איש מקצוע, כגון רו"ח או סוכן רשום. אם אתה חדש בעולם ההעסקה העצמית, מקצוען מס יכול לענות על כל שאלה שיש לך, לעזור לך להעריך את מסי התעסוקה העצמית שלך ולתת לך רעיונות חכמים להפחתת חשבון המס שלך..

אז הוסף את תאריכי המיסוי הללו בלוח השנה שלך ובוא עם תוכנית להעריך ולשלם את מיסי התעסוקה העצמית שלך. זה חלק חשוב מהיותך הבוס שלך.

האם אתה חדש בעבודה עצמית? מה ההיבט המפתיע ביותר של מיסים על העסקה עצמית מנקודת המבט שלך?